【正文】 面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實無誤后，方可承付現(xiàn)金。支出出納將當天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財務部經(jīng)理審批，支出核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補足備用金。（七）登記現(xiàn)金日記賬程序登記日記賬要根據(jù)業(yè)務內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務內(nèi)容摘要要簡練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應采用正確更正方法進行補救，登記賬目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)。現(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。（八）抽查備用金工作程序收入出納應與審計主管一起，不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實性。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長短款。出現(xiàn)長款時，應立即開出財務正式收據(jù)，將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務部，并提出處理意見。（九）處理收銀員長短款工作程序經(jīng)財務部日審查明，收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長短款。出現(xiàn)長款時，要通過賬務處理，轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務部經(jīng)理。原則上短款一律由個人賠償，開出財務部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。（十）倉庫管理員工作細則，到崗后巡視倉庫，檢查是否有可疑跡象，發(fā)現(xiàn)情況及時上報。、整理工作，經(jīng)常打掃倉庫，合理堆放貨物，及時檢查火災，危險隱患。、發(fā)、存工作。必須嚴格根據(jù)已審批的申購單按質(zhì)、按量驗收，根據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格等辦理驗收手續(xù)，如有不符合質(zhì)量要求的，要堅決退貨，嚴格把好質(zhì)量關(guān)。，必須按類別，固定位置堆放、擺放，注意留好通道，做到整齊，美觀。如實填寫貨物卡，貨物卡應放在顯眼位置。對于進倉的物品，應在包裝上打上賓館的標記，入庫時間和批號。、餐料驗收監(jiān)督，嚴格把好質(zhì)量，數(shù)量驗收關(guān)，對不夠斤量的物資，除按實際重量驗收外，還應要求供貨方補足。，按照先進先出的原則進行處理，嚴格審核領(lǐng)用手續(xù)是否齊全，嚴格驗證審批人的簽名式樣，對于手續(xù)不全者，一律拒發(fā)。，以降低庫存為原則，根據(jù)實際使用量，科學制定各種物品的存量，并據(jù)此每周做出請購計劃。，要及時反映并催促各有關(guān)部門盡早處理。，結(jié)出余額，以便隨時查核。，當日單據(jù)當日清理。，及時結(jié)出月末庫存數(shù)，上報各有關(guān)部門。，嚴禁向供應商購買物品，嚴禁有意或無意地向供應商索要財物，嚴禁與使用部門勾結(jié)，損害賓館利益，嚴禁與供貨商、采購員勾結(jié)，損害賓館利益。（十一）采購部門員工作細則，并在預算內(nèi)做到貨比三家，擇優(yōu)選用，開源節(jié)流，達到控制成本的目的。，要遵紀守法，講信譽，不索賄，不受賄，廉潔自律，與供貨單位建立良好的關(guān)系，在平等互利的原則下，開展業(yè)務活動。，以及使用部門的意見。，掌握供貨渠道，減少供貨環(huán)節(jié)，以便能隨時滿足使用部門對貨品在質(zhì)量，數(shù)量，價格和采購費用等方面的要求。，進行處理及推銷工作。更多會計實務知識，請關(guān)注網(wǎng)上實務操作網(wǎng)絡輔導課程：每日保證雙人（協(xié)同日審）同時清點解繳營業(yè)款：（1）開啟保險箱，取出各點收銀員現(xiàn)金繳款袋。（2）逐個拆封、清點、對照現(xiàn)金收入日報表，核對現(xiàn)金、手工信用卡單據(jù)、支票數(shù)額，發(fā)現(xiàn)不符，及時與收銀領(lǐng)班、日審核實。（3）核對審計組報送的營業(yè)收入日報表，核對營業(yè)額總數(shù)與款項是否相符。（4）填寫繳款單，送存開戶行，將交款單回單聯(lián)及信用卡等編制憑證記賬。l 辦理各類付款業(yè)務：（1）接到手續(xù)完備的單據(jù)，以現(xiàn)金、支票或網(wǎng)上銀行匯款的方式付款，并在已付款的單據(jù)上加蓋“付訖”章。（2）根據(jù)支票領(lǐng)用申請單，簽發(fā)空白支票，并在支票登記簿上登記，支票上須填明日期、用途及使用金額；填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一并保存；支票遺失時，需及時向領(lǐng)導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。（3）與各歸口核算人員辦理付款等單據(jù)的簽收手續(xù)。（4）按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記帳憑證。l 辦理有關(guān)收款業(yè)務：填寫收款憑據(jù)、清點現(xiàn)金、填寫銀行進帳單，清理收到的支票，及時送交銀行進賬，同時在收款憑證上加蓋“收訖”章。l 根據(jù)審核無誤的收付款憑證，登記日記帳及輔助記錄：（1）現(xiàn)金日記賬所載的內(nèi)容必須同會計“ 會計憑證一致，不得隨便增減。（2）日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁，不得隨便損壞賬簿和撕去賬頁。文字和數(shù)字必須整潔清晰、準確無誤，如有改動，必須按會計制度執(zhí)行。l 每日清點庫存現(xiàn)金，做到帳款相符，確?，F(xiàn)金的安全。l 每日下班前編制流動資金日報表并交付財務經(jīng)理、總經(jīng)理。l 做好月終對帳工作：（1）將現(xiàn)金、銀行存款帳面余額與總帳核對無誤后，結(jié)轉(zhuǎn)下月。（2）每月10 號前，核對銀行對賬單，編制出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明未達帳原因，催促經(jīng)辦人報帳。l 積極參加崗位培訓，發(fā)揮工作主動性與積極性，完成上級交辦的其他工作一、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務：，根據(jù)主管會計審核后的收付款記賬憑證，重點復核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記賬憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋”收、付訖“戳記。，超過限額的現(xiàn)金要及時存入銀行，不能以”白條“抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。，要填寫準確無誤及時傳遞。、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。每周一報送前一周的”資金動態(tài)情況表“按行名、帳號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進行填報。，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋”作廢戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。二、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳：，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，接受審計或會計人員的抽查。、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。，并編制銀行存款余額調(diào)整表。三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券：，要確保其安全和完整無缺。如有短缺負責賠償，出入有價證券要有明細登記。，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗位安全保衛(wèi)工作。四、保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。五、按會計工作規(guī)范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件，如工資表等，并負責記賬憑證附件齊全完整。六、負責審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。