出納(酒店)工作流程-資料下載頁
2025-04-03 07:06本頁面
【正文】 分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。 （七）登記現金日記賬程序 登記日記賬要根據業(yè)務內容，逐筆登記。登記業(yè)務內容摘要要簡練，數字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應采用正確 更正方法進行補救，登記賬目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結?，F金賬余額為周轉金的固定金額。 （八）抽查備用金工作程序 出納應與審計主管一起，不定期地對賓館內部周轉金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉金是否有挪用現象或以白條抵賬行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現真實性。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領取備用金金額與該班現金報告之和相符。如出現不一致，便屬于長短款。出現長款時，應立即開出財務 正式收據，將多余部分上繳；出現短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務部，并提出處理意見。 第四篇：酒店出納工作 酒店出納工作 每日保證雙人 (協(xié)同日審 )同時清點解繳營業(yè)款： (1)開啟保險箱，取出各點收銀員現金繳款袋，酒店出納工作。 (2)逐個拆封、清點、對照現金收入日報表，核對現金、手工信用卡單據、支票數額，發(fā)現不符，及時與收銀領班、日審核實。 (3)核對審計組報送的營業(yè)收入日報表，核對營業(yè)額總數與款項是否相符。 (4)填寫繳款單，送存開戶行，將交款單回單聯(lián)及信用卡等編制憑證記賬。 l 辦理各類付款業(yè)務： (1)接到手續(xù)完備的單據，以現金、支票或網上銀行匯款的方式付款，并在已付款的單據上加蓋“付訖”章，工作總結《酒店出納工作》。 (2)根據支票領用申請單，簽發(fā)空白支票，并在支票登記簿上登記，支票上須填明日期、用途及使用金額 。填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一并保存 。支票遺失時，需及時向領導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。 (3)與各歸口核算人員辦理付款等單據的簽收手續(xù)。 (4)按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關的記帳憑證。 （■） 第五篇：出納工作流程 出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。它既包括各項票據、貨幣資金、有價證券收、付業(yè)務處理、整理和保管，也包括對貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，出納是會計工作的一個重要組成部分，有著專門的操作技術和工作規(guī)則，同時也是一項政策性很強的工作，具體工作職責規(guī)定如下： 一、賬務管理 （一）設置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務發(fā)生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司 銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調節(jié)表（附表樣），公司財務部經理簽字后報公司經理審閱。 （二）除了供日常零用支付所需限額以外的現金，公司收到的各種匯票、支票、現金等，均需及時存入公司的銀行賬戶。 （三）出納員每周五向公司經理上報經財務負責人審核后的“銀行存款收付周報表”（附表樣）。財務部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務的保密工作，財務部只向公司總經理提供銀行存款余額情況。 （四）銀行付款由公司經辦人員填寫“付款審批單”，經部門負責人、公司總經理、財務部經理簽字 后辦理付款，支付支票的同時必須要求收款單位或經辦人提供有效的收款收據。 （五）公司收到客戶支付的貨款或匯票當日無法存入公司銀行賬戶的，出納員必須妥善保管好票據，并及時通知財務經理，第二日必須及時到銀行進帳。 二、現金管理 （一）公司銷售產品、提供勞務、副產品回收以及其它經營收入收取現金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現金收訖”和“收款人”印章。 （二）公司支付現金范圍：公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員 必須攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出（公司結算起點為 500 元）；公司總經理批準的其它開支。 （三）出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，但不得坐支現金。 （四）公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為銀行核定限額，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。 （五）出納員從銀行提取備用金填寫“現金領用單”，經財務部經理核定后報公司經理批準后提取。 （六）公司員工因工作需要借用現金，需填寫“借款單”，經部門負責人或公司總經理、財務部經理簽字批準后支取。 （七）出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金。 （八）出納員建立健全現金賬目，按時逐筆登記現金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。 三、票據管理 （一）購回各類銀行票據單證后，逐本登記，每份現金支票和轉帳支票號碼按順序、逐一登記支票簽發(fā)領用登記簿，出納必須妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。 （二）嚴禁在空白的銀行單據上加蓋銀行有效印鑒 在領用支票時，必須按照規(guī)定程序 經審批同意后領用，領用人在領用時需在支票簽發(fā)登記簿上簽名。 填寫錯誤或其他原因造成的作廢的銀行票據須加蓋“作廢”戳記，并與存根一起保存?zhèn)洳? 發(fā)現銀行票據遺失，應及時報告領導，并按規(guī)定辦理掛失手續(xù)，造成損失的應當追究遺失人的責任。 四、稽核職能 出納人員收付現金的依據必須是按照制度規(guī)定程序審批同意的原始憑證。出納在支付款項時必須對經過審批的收付憑證進行再次復核，對以下情況可以如下處理： （一）不真實，不合法的憑證，拒絕辦理。 （二）計算不準確，要件不完整的原始憑證，退回更正補齊，重新審批后再進行支付。 （三）發(fā)現偽造和涂改原始憑證，虛報冒領的行為，除拒付外，還應扣留憑證并向財務經理匯報，同時將處理情況記錄下來。 （四）支付現金時必須當面點清。 （五）收付訖現金的原始憑證，應該立即加蓋“現金收訖”或“現金付訖”戳記并簽署日期，及時登記現金日記賬。
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1