出納人員工作制度-資料下載頁
2024-10-25 05:46本頁面
【正文】 據(jù)監(jiān)管力度，建立健全票據(jù)登記制度，使票據(jù)的使用更安全。第二條嚴(yán)格控制開具“空白”支票；嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不得簽發(fā)與欲留銀行簽字不符的支票五、發(fā)票、印鑒管理制度第一條 加強(qiáng)發(fā)票和收據(jù)的統(tǒng)一管理，一律由財(cái)務(wù)部門指定人員負(fù)責(zé)保管、控制，填寫。第二條 在填開發(fā)票時(shí)要注意字跡清晰，項(xiàng)目填寫齊全，票物相符。第三條 對領(lǐng)用空白發(fā)票、收據(jù)不得隨意放置辦公桌上或其他地方，應(yīng)妥善安全保管好。第四條 對外來發(fā)票必須審核無誤方可入帳，對不合法的發(fā)票不得入帳。第五條 加強(qiáng)印鑒章管理，并對印鑒是否有專人負(fù)責(zé)管理進(jìn)行檢查。另：。 上海城建（集團(tuán)）公司，如果無臺(tái)頭或不正確的，不予報(bào)銷。、洗澡類發(fā)票不得報(bào)銷。、生活用品或者其他大量低值易耗品的發(fā)票時(shí)需要清單，無清單的不予報(bào)銷。第四篇：出納工作制度出納工作制度出納工作制度，是日常經(jīng)濟(jì)生活中，要求出納人員必須遵循的辦事規(guī)程和行為準(zhǔn)則。其主要內(nèi)容通常包括五個(gè)方面的要求：一、出納工作應(yīng)該由制定的專職或兼職人員擔(dān)當(dāng)。根據(jù)錢、帳分設(shè)的原則，會(huì)計(jì)和出納不能由一人兼任，以便分清責(zé)任。在比較小的單位里，單位負(fù)責(zé)人也不宜兼任出納，出納人員除了等級現(xiàn)金日記賬之外，不得監(jiān)管總賬或支出明細(xì)賬，但可以監(jiān)管其他同現(xiàn)金沒有直接聯(lián)系的賬簿，如固定資產(chǎn)帳等。不是出納人員，不得直接收付現(xiàn)金。二、出納人員應(yīng)該根據(jù)審核過的會(huì)計(jì)憑證辦事，收付現(xiàn)金。審核工作應(yīng)該由會(huì)計(jì)主管人員或其他指定的會(huì)計(jì)人員擔(dān)當(dāng)。有些開支項(xiàng)目是按預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，并有明確開支標(biāo)準(zhǔn)的。出納人員可以先付款、后交他人審核。銀行或現(xiàn)金屬于收入性質(zhì)的，還應(yīng)同時(shí)開給發(fā)票或收據(jù)。三、出納人員應(yīng)該根據(jù)逐筆、順序登記現(xiàn)金日記賬，每天業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)編制庫存現(xiàn)金日報(bào)表并核對相符。四、認(rèn)真復(fù)核原始憑證，加強(qiáng)對現(xiàn)金收付的監(jiān)督，根據(jù)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，不可設(shè)立“小金庫”，不發(fā)生個(gè)人借支公款、不互相借用現(xiàn)金、不假借用途套用現(xiàn)金、不以個(gè)人名義存取公款。五、確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符，不得以白條頂替庫存現(xiàn)金，如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有盈余或短缺情況，應(yīng)先計(jì)入往來中作待處理，然后查明原因，分別情況處理，不得私下取走或補(bǔ)足。第五篇：出納工作制度出納工作制度一、按照國家有關(guān)規(guī)定現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。二、嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，據(jù)以編制收、付款憑證，然后根據(jù)收/付款憑證逐筆順序等級現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。三、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶；保證庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全和完整。四、按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)等。五、出納人員一般只負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，不得監(jiān)管稽核和會(huì)計(jì)檔案保管，不得負(fù)責(zé)收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作。六、出納員除了登記現(xiàn)金日記賬之外，不得監(jiān)管總賬或支出明細(xì)賬，但可以監(jiān)管其他同現(xiàn)金沒有直接聯(lián)系的賬簿，如 固定資產(chǎn)賬號。不是出納人員，不得直接收付現(xiàn)金。七、出納人員應(yīng)該根據(jù)審核過的會(huì)計(jì)憑證辦事銀行，現(xiàn)金收付，審核工作應(yīng)由會(huì)計(jì)準(zhǔn)管人員或其他指定的會(huì)計(jì)人員來擔(dān)當(dāng)。有些開支項(xiàng)目是按預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，并有明確開支標(biāo)準(zhǔn)的。出納人員必可以先付款，后交他人審核。銀行或現(xiàn)金屬于收入性質(zhì)的，還應(yīng)同時(shí)開給發(fā)票或收據(jù)。八、出納人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)逐筆、順序等級現(xiàn)金日記賬。每天業(yè)務(wù)員結(jié)束后，應(yīng)編制庫存先進(jìn)日報(bào)表并核對相符。九、認(rèn)真復(fù)核原始憑證，加強(qiáng)對現(xiàn)金收付的監(jiān)督。根據(jù)現(xiàn)金管理制度規(guī)定，不可設(shè)立“小金庫”、不發(fā)生個(gè)人借支公款、不相互借用現(xiàn)金、不假借用途套取現(xiàn)金、不以個(gè)人名義存取公款。十、確保現(xiàn)金賬實(shí)相符，不得以白條頂替庫存現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有盈余或短缺情況，應(yīng)先記入往來中做待處理，然后查明原因，分別情況處理，不得私下取走或補(bǔ)足。xx公司X年X月X日
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