【正文】 流程： 確認對方相關(guān)款項已到賬； 業(yè)務(wù)負責人收到發(fā)包單位提供的薪資表單，核算出稅金、管理費，計算實際需要打款的金額； 根據(jù)實際發(fā)薪打款表格，按要求填制收付款憑證，經(jīng)辦人 、財務(wù)簽字、總經(jīng)理審核簽字，上傳至“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，進行網(wǎng)銀匯款制單操作； 網(wǎng)銀制單完成后，將相關(guān)收付款憑證交于會計，由會計進行網(wǎng)銀審核操作，完成網(wǎng)銀匯款業(yè)務(wù)； 匯款完成后，及時進行銀行日記賬登入，保住賬實相符； 更新“ 2021 年鷹知勞務(wù)收支發(fā)票明細”表格，在記賬表單里及時進行更新完善，保證數(shù)據(jù)的準確性、及時性。 二、開票流程： 發(fā)票的保管、購買 1）發(fā)票由出納進行保管，及時建立完整的發(fā)票使用登記臺賬，詳細登記發(fā)票的開票信 息，以備隨時查詢核對。 2）發(fā)票使用完后，及時通知金順陳老師，準備好相應(yīng)購買發(fā)票的材料，進行發(fā)票購買，流程如下：發(fā)票使用完畢→準備購買發(fā)票材料：發(fā)票購買本、金稅盤、《增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用申請單》、空白 A4 紙蓋紅章→快遞至上海市崇明縣堡鎮(zhèn)通富路 130 號崇明縣第三稅務(wù)所小梅17317122502 發(fā)票的開具、領(lǐng)取簽收 1）需開具發(fā)票，填寫《開具發(fā)票申請單》（見附件），確認開票相關(guān)信息后交于出納； 2）發(fā)票需加蓋發(fā)票專用章方能有效，各項目內(nèi)容應(yīng)清晰、完整，包括客戶名稱、數(shù)量、單位 、金額；已開具的發(fā)票不得修改，如果填開有誤，應(yīng)錄入稅控機確認發(fā)票作廢的號碼后，將有誤的發(fā)票作“作廢”處理，作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣； 3）如開票信息發(fā)生變更時，一定要著重注明，并告知開票人員； 4）已開好的發(fā)票，經(jīng)出納和申請人復(fù)核無誤后，填寫《增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單》，將開好的發(fā)票和回執(zhí)單一并快遞至發(fā)包單位，對方收到發(fā)票核對無誤后，在回執(zhí)單上簽字拍照回傳至我司； 5）收到簽收好《增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單》后，將發(fā)票簽收相關(guān)信息登記至“增值稅發(fā)票使用臺賬”并將回執(zhí)單掃描黏貼在臺賬中。附件： 三、金稅盤操作流程 發(fā)票開具流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機 USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“”→登入→發(fā)票管理→發(fā)票填開→增值稅專用發(fā)票填開→核對發(fā)票號碼→確認→選擇相應(yīng)的開票信息，填入開票金額→確認無誤后，打印 添加開票信息流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機 USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“”→登入→系統(tǒng)設(shè)置→客戶編碼→增加→填入相關(guān)開票信息→保存 發(fā)票報稅月度統(tǒng)計流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機 USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“計→確定→打印 ”→登入→系統(tǒng)維護→月度統(tǒng)計→選擇月份： 7 月，所屬稅期：本月累 發(fā)票作廢流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機 USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“ ”→登入→發(fā)票管理→發(fā)票作廢→選中要作廢的發(fā)票→作廢 四、出納工作的其他具體內(nèi)容： 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的 轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。 登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上 的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。 登記日記賬時應(yīng)注意的問題： 1）設(shè)賬：現(xiàn)金跟銀行存款要分開登記，一個銀行賬戶一本銀行存款日記賬，因為一個賬戶有一張銀行對賬單，方便對賬。 2）根據(jù)收付款單據(jù)逐日登記日記賬，并結(jié)出余額。方便對賬，隨時知道還有多少銀行存款數(shù)額。 3）出納應(yīng)按實付的金額和日期記賬，今天收錢記賬日期是今天，不能以發(fā)票上的日期記賬；報銷按實際批準的金額實報實銷。 4）對賬：銀行存款日記賬余額與銀行對賬單上余額相符。 保管有關(guān)印章 ，（發(fā)票章、法人章、勞動合同章）。出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規(guī)定用途使用。 審核客服人員工資單據(jù)，按要求拆分工資并打款發(fā)放工資。根據(jù)實有職工人數(shù)，辦理代扣款項（包括計算五險一金）。發(fā)放的工資前，需按要求填寫付款憑證，經(jīng)辦人、財務(wù)人員簽字、總經(jīng)理審核后，上傳“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，安排打款。發(fā)放完畢后，要及時將工資表交于會計記賬，妥善保管。 五、收、付款憑證填寫要求 收款憑證填寫要求： 1）摘要：按實際網(wǎng)銀入賬明細填寫 2）金額：小寫要用羊角符號具體到分 3）日期：按銀行收到款項日期填寫 4）制單：經(jīng)辦人簽字收款憑證樣張： 付款憑證填寫要求： 1）付與、內(nèi)容：按要求填寫完整 2）金額：大小寫都要寫，大寫整數(shù)要寫整字，具體到分的不用寫；小寫要用羊角符號具體到分 3）超過 1 萬元的金額，需發(fā)送審核簽好字的付款憑證照片至“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，進行網(wǎng)銀匯款操作生活費填寫樣張： 工資填寫樣張： 六、注意事項 : 對收到的增值稅專用發(fā)票進行認證 ,對紙質(zhì)發(fā)票掃描認證或在 增值稅發(fā)票查詢平臺 勾選認證； 對收到的增值稅普通發(fā)票（紙質(zhì)，電子）進行真?zhèn)尾樵儯? 對于查詢后合規(guī)的發(fā)票，經(jīng)會計審核，領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可準許報銷； 明確增值稅發(fā)票的報銷時限，原則上應(yīng)自取得扣稅憑證的開具日期之日起 30天內(nèi)報銷； 對于空白增值稅發(fā)票的管理視同現(xiàn)金支票管理，不得事先加蓋發(fā)票專用章； 每月對專用發(fā)票使用，結(jié)存情況進行盤點，并有會計復(fù)核； 已開具的專用發(fā)票的記賬聯(lián)（ 含紅字發(fā)票），作廢三聯(lián)，專用發(fā)票登記簿視同會計憑證裝訂成冊； 嚴格保管金稅盤等稅控設(shè)備和發(fā)票相關(guān)設(shè)施； 禁止為其他單位代開發(fā)票，核對無誤的客戶信息及時錄入增值稅防偽稅控系統(tǒng)客戶庫，通過共享；模式與本公司其他管理人員共享，方便信息錄入。 第五篇：出納的工作流程 出納工作的具體流程 ①出納的工作。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 負責支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。 做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務(wù)章。 負責報銷差旅費的工作。 ?員工 出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 ?員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 員工工資的發(fā)放。 ②現(xiàn)金管理，現(xiàn)金庫存不超限額，不違反規(guī)定大額使用現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬 ③現(xiàn)金收付。 現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 ④不得“坐支”。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。 ⑤銀行賬處理。 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。 ⑥報銷審核。 在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無，應(yīng)補。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過 3 項。若超過，應(yīng)重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符 ，應(yīng)更正重填。 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。