【正文】 流程： 確認對方相關款項已到賬； 業(yè)務負責人收到發(fā)包單位提供的薪資表單，核算出稅金、管理費，計算實際需要打款的金額； 根據實際發(fā)薪打款表格，按要求填制收付款憑證，經辦人 、財務簽字、總經理審核簽字，上傳至“鷹知付款溝通群”，相關領導審批通過后，進行網銀匯款制單操作； 網銀制單完成后，將相關收付款憑證交于會計，由會計進行網銀審核操作，完成網銀匯款業(yè)務； 匯款完成后，及時進行銀行日記賬登入，保住賬實相符； 更新“ 2021 年鷹知勞務收支發(fā)票明細”表格，在記賬表單里及時進行更新完善，保證數據的準確性、及時性。 二、開票流程： 發(fā)票的保管、購買 1）發(fā)票由出納進行保管，及時建立完整的發(fā)票使用登記臺賬，詳細登記發(fā)票的開票信 息，以備隨時查詢核對。 2）發(fā)票使用完后，及時通知金順陳老師，準備好相應購買發(fā)票的材料，進行發(fā)票購買，流程如下：發(fā)票使用完畢→準備購買發(fā)票材料：發(fā)票購買本、金稅盤、《增值稅專用發(fā)票領用申請單》、空白 A4 紙蓋紅章→快遞至上海市崇明縣堡鎮(zhèn)通富路 130 號崇明縣第三稅務所小梅17317122502 發(fā)票的開具、領取簽收 1）需開具發(fā)票，填寫《開具發(fā)票申請單》（見附件），確認開票相關信息后交于出納； 2）發(fā)票需加蓋發(fā)票專用章方能有效，各項目內容應清晰、完整，包括客戶名稱、數量、單位 、金額；已開具的發(fā)票不得修改，如果填開有誤，應錄入稅控機確認發(fā)票作廢的號碼后，將有誤的發(fā)票作“作廢”處理，作廢的發(fā)票應整份保存，并注明“作廢”字樣； 3）如開票信息發(fā)生變更時，一定要著重注明，并告知開票人員； 4）已開好的發(fā)票，經出納和申請人復核無誤后，填寫《增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單》，將開好的發(fā)票和回執(zhí)單一并快遞至發(fā)包單位，對方收到發(fā)票核對無誤后，在回執(zhí)單上簽字拍照回傳至我司； 5）收到簽收好《增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單》后，將發(fā)票簽收相關信息登記至“增值稅發(fā)票使用臺賬”并將回執(zhí)單掃描黏貼在臺賬中。附件： 三、金稅盤操作流程 發(fā)票開具流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機 USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“”→登入→發(fā)票管理→發(fā)票填開→增值稅專用發(fā)票填開→核對發(fā)票號碼→確認→選擇相應的開票信息，填入開票金額→確認無誤后，打印 添加開票信息流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機 USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“”→登入→系統設置→客戶編碼→增加→填入相關開票信息→保存 發(fā)票報稅月度統計流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機 USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“計→確定→打印 ”→登入→系統維護→月度統計→選擇月份： 7 月，所屬稅期：本月累 發(fā)票作廢流程： 1）金稅盤插入電腦 USB 借口，開票打印機 USB 鏈接線插入電腦 2）雙擊桌面開票軟件“ ”→登入→發(fā)票管理→發(fā)票作廢→選中要作廢的發(fā)票→作廢 四、出納工作的其他具體內容： 辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的 轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。 登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使賬面余額與對賬單上 的余額調節(jié)后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。 登記日記賬時應注意的問題： 1）設賬：現金跟銀行存款要分開登記，一個銀行賬戶一本銀行存款日記賬，因為一個賬戶有一張銀行對賬單，方便對賬。 2）根據收付款單據逐日登記日記賬，并結出余額。方便對賬，隨時知道還有多少銀行存款數額。 3）出納應按實付的金額和日期記賬，今天收錢記賬日期是今天，不能以發(fā)票上的日期記賬；報銷按實際批準的金額實報實銷。 4）對賬：銀行存款日記賬余額與銀行對賬單上余額相符。 保管有關印章 ，（發(fā)票章、法人章、勞動合同章）。出納必須妥善保管所管的印章，嚴格按照規(guī)定用途使用。 審核客服人員工資單據，按要求拆分工資并打款發(fā)放工資。根據實有職工人數，辦理代扣款項（包括計算五險一金）。發(fā)放的工資前，需按要求填寫付款憑證，經辦人、財務人員簽字、總經理審核后，上傳“鷹知付款溝通群”，相關領導審核通過后，安排打款。發(fā)放完畢后，要及時將工資表交于會計記賬，妥善保管。 五、收、付款憑證填寫要求 收款憑證填寫要求： 1）摘要：按實際網銀入賬明細填寫 2）金額：小寫要用羊角符號具體到分 3）日期：按銀行收到款項日期填寫 4）制單：經辦人簽字收款憑證樣張： 付款憑證填寫要求： 1）付與、內容：按要求填寫完整 2）金額：大小寫都要寫，大寫整數要寫整字，具體到分的不用寫；小寫要用羊角符號具體到分 3）超過 1 萬元的金額，需發(fā)送審核簽好字的付款憑證照片至“鷹知付款溝通群”，相關領導審批通過后，進行網銀匯款操作生活費填寫樣張： 工資填寫樣張： 六、注意事項 : 對收到的增值稅專用發(fā)票進行認證 ,對紙質發(fā)票掃描認證或在 增值稅發(fā)票查詢平臺 勾選認證； 對收到的增值稅普通發(fā)票（紙質，電子）進行真?zhèn)尾樵儯? 對于查詢后合規(guī)的發(fā)票，經會計審核，領導簽字，方可準許報銷； 明確增值稅發(fā)票的報銷時限，原則上應自取得扣稅憑證的開具日期之日起 30天內報銷； 對于空白增值稅發(fā)票的管理視同現金支票管理，不得事先加蓋發(fā)票專用章； 每月對專用發(fā)票使用，結存情況進行盤點，并有會計復核； 已開具的專用發(fā)票的記賬聯（ 含紅字發(fā)票），作廢三聯，專用發(fā)票登記簿視同會計憑證裝訂成冊； 嚴格保管金稅盤等稅控設備和發(fā)票相關設施； 禁止為其他單位代開發(fā)票，核對無誤的客戶信息及時錄入增值稅防偽稅控系統客戶庫，通過共享；模式與本公司其他管理人員共享，方便信息錄入。 第五篇：出納的工作流程 出納工作的具體流程 ①出納的工作。 辦理銀行存款和現金領取。 負責支票，匯票，發(fā)票，收據管理。 做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。 負責報銷差旅費的工作。 ?員工 出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 ?員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。 員工工資的發(fā)放。 ②現金管理，現金庫存不超限額，不違反規(guī)定大額使用現金，登記現金日記賬 ③現金收付。 現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。 現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。 把每日收到的現金送到銀行。 ④不得“坐支”。 每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。 一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務，大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。 ⑤銀行賬處理。 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。 ⑥報銷審核。 在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。 附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼。若有，應分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過 3 項。若超過，應重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符 ，應更正重填。 報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。 支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。