【正文】 3．對個人考核其所分管的業(yè)務工作質量和指標完成情況；4．對于難以量化的工作，應建立總結、匯報、講評制度、述職報告和業(yè)績登記工員簿。內部稽核三十七、為加強財務管理，確保財產安全、醬增值和經營業(yè)績真實，信息數據正確，根據有關法規(guī)擬訂本制度。三十八、企業(yè)應建立內部稽核制度，設置稽核部門、人員或崗位，明確職責、權限、業(yè)務范圍、職業(yè)紀律、工作程序和對相關部門的要求，確保順利開發(fā)工作。三十九、內部稽核的職責：1．以各項財經法律、法規(guī)為準繩，對企業(yè)籌資、投資，經營活動中的經濟事項的僉性核查：2．企業(yè)制度的各項制度、內部政策、辦法的合規(guī)性核查；3．企業(yè)計劃、預算、會計記錄、會計住處的真實性核查；4．企業(yè)財產物資的采購、管理、使用、安全、效益核查；5．對企業(yè)內部牽制訂的完善性和執(zhí)行情況核查；6．對分析、考核、業(yè)績評價的公證性核查；7．對外勤單位業(yè)務人員的督導、抽查、考核；8．對特殊案件的調查、審議、核實。四十、內部稽核的職業(yè)紀律：客觀、公正、保密核查事實，提出建議。四十一、財務部應相應設置財務稽核人員或崗位，按《內部稽核制度》和《會計基礎工程規(guī)范》要求進行財務稽核；1．對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結轉、會計報告的核查；2．對計劃、預算及執(zhí)行情況進行核查；3．對銀行及證券保證金帳號開設的管理，帳款清理、稅收繳納核查；4．財產物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核；5．重要票證管理情況核查；6．其他必要的內容。內部管理基礎工作四十二、企業(yè)應建立、健全內部管理基礎工作，保障管理工作科學、有序、高效地進行。四十三、建立內部牽制制度，確保有利管理，防止弊端：1．明確牽制制度的原則、組織、分工；2．對有關人員和崗位的牽制規(guī)定；3．出納崗位的限制條件；4．保障牽制制度實施的規(guī)定。四十四、建立原始記錄管理制度，確保各項數據完整、準確、真實、及時。1．統(tǒng)一內部原始記錄的格式、用途、聯數；2．明確內部原始記錄的填制、傳遞流程；3．規(guī)定原始記錄的審核、簽署、批準權限；4．規(guī)范原始記錄在生產管理、質量管理、會計核算、成本計算、經濟活動分析中的作用和關系。四十五、編制內部價格，滿足會計核算，內部經濟核算和經濟責任劃分的需要。1．制訂與企業(yè)內部管理經濟責任的劃分、考核相配套的內部價，如材料、產品、工具、內部勞務的計劃價格、調拔價格、內部結逄價格等；2．明確價格制訂、修改的權限和實施的部門。四十六、制訂各種消耗定額、開支標準：按節(jié)約、合理的原則制訂和修改。包括材料定額、工時定額、流動資金定額、勞動保護用品配置標準、各項費用開支標準等。四十七、完善計量、檢測、儀器和手段，保障各項消耗質量的數據準確可靠能分清經濟責任和費用歸屬，包括質量檢測、財產計量驗收和內部勞務計量的儀器儀表。附則四十八、附則：1．企業(yè)應根據本制度規(guī)定結合具體情況擬訂具體的實施細則，報本公司備案。2．本制度由公司財務部負責解釋和修訂。3．本制度自下發(fā)之日起生效。第五篇：企業(yè)財務管理制度企業(yè)財務管理制度財政部是公司悉數財政事務及資金活動的處置與履行機構，擔任公司平常財政處置、籌資處置和財政剖析作業(yè)，其作業(yè)規(guī)模和職責首要有：擔任公司財政處置作業(yè)。編制公司各項財政收支方案；審閱各項資金運用和費用開支；回收售樓款，整理催收應收金錢；處置平?，F金收付、費用報銷、稅費交納、銀行收據結算，保管庫存現金及銀行空白收據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資作業(yè)；處置、和諧與工商、稅務、金融等部分間的聯絡，依法交稅。擔任公司管帳核算作業(yè)。恪守國家公布的管帳準則、財經法規(guī)，依照管帳準則，進行管帳核算；編制、季度、月份管帳報表；依照管帳準則規(guī)則設置管帳核算門類、設置明細賬、分類賬、輔佐賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；處置好管帳檔案。擔任公司本錢核算和本錢處置。設置本錢歸集程序和本錢核算賬表，做好本錢核算，操控本錢開銷，搜集掛號匯總各項本錢數據資料，及時、正確地為本錢猜測、操控、剖析供給資料；按合同、預算、審閱付出工程、設備、資料金錢，合作工程部等部分做好工程、資料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項本錢輔佐賬的設置，健全各項統(tǒng)計數據。樹立經濟核算準則，運用管帳核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定時進行經濟活動剖析，判別和評價公司的生產運營效果和財政狀況，為公司領導決議方案供給依據。合作公司內部審計。依據上述作業(yè)規(guī)模和職責，為加強財政處置，特擬定本準則。第一章資金批閱準則總則⑴悉數金錢的付出，須經公司主管領導贊同。若是主管領導不在公司，應以電話或傳真的方法與其聯絡，承認能否贊同金錢的付出，過后請其在開銷單上補簽定見；⑵財政專用章、公司法人章及支票有必要分隔保管，公司法人章由作業(yè)室主任擔任保管，財政專用章和支票由出納擔任保管。作業(yè)室主任或出納不在單位時間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須處置交代手續(xù)，；⑶財政部原則上不得將已加蓋財政專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因作業(yè)需求，需先填好限額，并經公司主管領導贊同；⑷開具的支票須寫明經贊同贊同的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊狀況需求公司予以合作付出給第三者，有必要有收款人的書面通知并經公司主管領導贊同；⑸往來金錢的沖轉（指非正常運營事務），須公司主管領導贊同；⑹非正常運營事務調出資金須通過公司主管領導贊同；⑺用以付出各種金錢的原始憑證有必要保管原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊狀況須經公司主管領導贊同。施工工程用款批閱準則施工工程用款由公司主管領導贊同付出。其程序，按以下“施工工程用款付出批閱作業(yè)流程”履行。施工工程用款付出批作業(yè)流程行政費用開銷處置準則⑴公司處置人員的費用報銷，須經公司主管領導贊同后財政方可報支；⑵觸及敷衍等非正常費用，須公司主管領導贊同。公司差旅費開支準則⑴公司員工到本市規(guī)模以外區(qū)域履行公務可享受差旅費補助；⑵公司員工出差依據需求，由部分司理決議選用交通東西；⑶公司員工出差時間，住宿費用及補助按以下規(guī)則履行：①房租規(guī)范：a、部分司理以上員工，房租規(guī)范為120元/日；b、通常員工，房租規(guī)范為100元/日。②膳食補助、市內交通補助規(guī)范膳食補助每人20元/日；市內交通費每人6元/日。⑷、實踐報銷金額超出公司的補助規(guī)范，需由部分司理或帶隊司理闡明緣由，報經公司主管領導批閱后付出。車輛修理費及汽油費處置準則⑴公司車輛修理保養(yǎng)由作業(yè)室一致處置，應指定修理點，修理費用通常采納銀行轉賬的方法結算；⑵車輛的易損備品備件由作業(yè)室一致安排收購，以支票付出。需用時應處置領用手續(xù)，并由作業(yè)室建賬予以核銷運用；⑶公司汽油票由作業(yè)室一致保管并設賬掛號運用。作業(yè)費用、會議費用及其他費用處置準則⑴公司作業(yè)用具由作業(yè)室一致收購、處置；⑵作業(yè)室樹立賬冊掛號公司作業(yè)用品的收購、運用狀況；⑶作業(yè)室產業(yè)臺賬為財政部附設賬冊；⑷作業(yè)室應對各部分領用的作業(yè)用品狀況進行造冊、掛號、定時通報；⑸公司各部分因作業(yè)需求，需約請有關單位人員召開會議的，應由部分司理提出主張，報總司理贊同，其會務作業(yè)由作業(yè)室一致安排；⑹有關薪酬、獎金、福利費等各項補貼的發(fā)放規(guī)范由公司人事勞資處置部分擬定，經總司理贊同后報財政部存案。行政費用報銷準則⑴公司行政費用現金開銷規(guī)模為：向員工付出薪酬、獎金、補貼、差旅費，向自己付出的其他金錢及不行支票起點100元的零散開支；⑵公司員工報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財政部依照本準則有關規(guī)則進行審閱，并按本章第1條的規(guī)則進行批閱付出；⑶敷衍、禮物費用開銷施行一票一單、事前申報制，贊同后方可施行；⑷凡未具有報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者有必要填寫告貸單。告貸單留財政存底，待告貸還回時財政開沖賬收據給經辦人；⑸支票領用單、告貸單有必要由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財政審閱后，由財政部直接付出；⑹銀行支票如發(fā)作丟掉，有關職責人應及時向財政部和開戶銀行陳述。如系空白支票所形成的丟掉，丟掉人員負有補償職責；⑺其他有關費用及本錢開銷的程序以公司規(guī)則為準。第二章工程本錢處置準則公司悉數工程經濟合同以及觸及工程本錢的悉數目標、保證、許諾及其他經濟簽證均需由總司理簽署或授權托付簽署。公司工程部首要擔任工程造價的猜測及審閱、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。工程部還擔任安排工程用設備資料的收購供給及經濟合同的商洽作業(yè)，對現已挑選定型的設備、資料進行收購，保證設備資料及時供給，活躍進行商場詢價作業(yè)，樹立商場價格詢價掛號薄，記載資料價格變化的前史資料。財政部首要擔任工程本錢的整體操控作業(yè)。⑴參與有關工程經濟合同的商洽作業(yè)，及時精確地知道公司各項工程本錢的構成及用款方案；⑵擔任工程進度款的復核作業(yè)，參與工程造價的斷定和最終決算的審定作業(yè)。工程中心結算程序。⑴施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審閱，工程部聯系工程施工圖紙、施工進度方案以及其他文件資料提出審閱定見，并在5日內送財政部會簽；⑵財政部依據有關文件資料、施工單位領用的供給資料數額，以及與施工單位其他經濟往來等狀況，并參閱公司財政狀況提出付款定見，報送公司主管領導批閱。工程決算程序。⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中心結算相同的程序報工程部復核，財政部會簽；⑵財政部依據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決管用和資料結管用，扣減已付工程數及墊支的各項費用，結算敷衍工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導贊同；⑶大工程處置決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、描繪部、財政部及其他有關部分人員組成工程決算小組，依照上述本準則規(guī)則的職責規(guī)模聯合進行專項工程決算；⑷房子工程悉數竣工檢驗合格交付運用時，商品房由工程部、銷售部處置竣工房交代檢驗入庫手續(xù)，財政部憑交樓入庫手續(xù)處置竣工房本錢結算。第三章產業(yè)處置準則公司產業(yè)的規(guī)模⑴公司產業(yè)包含固定資產和低值易耗品；⑵凡公司購入或便宜的機器設備、動力設備、運輸設備、東西儀器、處置用具、房子建筑物等，一起具有單項價值在_元以上和經用年限在一年以上的列為固定資產；⑶凡單項價值在_元以下或價值在_元以上但經用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。公司財政部擔任公司悉數產業(yè)的管帳核算⑴公司本部運用的悉數固定資產及公司悉數作業(yè)用品用具由作業(yè)室歸口處置；⑵公司各施工工地運用機器設備、動力設備、東西儀器等由工程部歸口處置；⑶作業(yè)室和工程部應指定專人擔任公司產業(yè)的事務核算，應樹立臺賬，掛號公司產業(yè)的購入、運用及庫存狀況，擔任安排公司產業(yè)的保管、修理并擬定相應的方法、方法。產業(yè)的置辦與調撥⑴作業(yè)室依據公司發(fā)展需求編制產業(yè)收購方案及進行商場詢價作業(yè)，經財政部會簽，報公司主管領導贊同后方可收購；⑵產業(yè)購回后，應填寫產業(yè)收入檢驗單。產業(yè)收入檢驗單一式兩聯，財政部憑產業(yè)收入檢驗單、資產發(fā)票及收購方案處置報銷手續(xù)。產業(yè)歸口處置部分憑檢驗單掛號臺賬；⑶各部分需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部分司理贊同，報作業(yè)室批閱，公司主管領導贊同；⑷固定資產的領用單由運用部分隔具，領用單一式三聯。一聯由領用部分存查，一聯送產業(yè)歸口處置部分作為產業(yè)宣布憑證，一聯由產業(yè)歸口處置部分定時匯總后向財政部報賬；⑸產業(yè)在公司內部之間搬運運用應處置移送手續(xù)，移送手續(xù)由產業(yè)歸口處置部分處置，送財政部存案。產業(yè)的清查、盤點⑴公司產業(yè)歸口處置部分應定時進行產業(yè)清查盤點作業(yè)，年終有必要進行一次全部的盤點清查；⑵各部分的年終產業(yè)盤點有必要有財政人員參與；⑶產業(yè)盤點清查后發(fā)現盤盈、盤虧和毀損的，均應填寫損益陳述表，書面闡明虧、損緣由。對因自己瀆職形成產業(yè)丟掉的，有必要追查主管人員和經辦人員的職責；⑷凡已到達天然作廢條件的固定資產，產業(yè)歸口處置部分應會同財政部安排評價，評價狀況上報公司主管領導，由公司主管領導決議處置定見；⑸凡沒有到達天然作廢條件，但已不能正常運用的固定資產，運用部分應查明緣由，照實上報；屬自己職責事故的應由有關職責人員擔任補償丟掉；屬天然災害或其他不可抗力緣由形成丟掉的，應上報總司理，決議處置定見。