【正文】 費(fèi)報(bào)銷原則（1）市區(qū)內(nèi)出差不論時(shí)間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補(bǔ)助費(fèi)六十元每天。（2）住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，沒有正式發(fā)票的均不給報(bào)銷。（3）車費(fèi)報(bào)銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報(bào)銷，沒有正式發(fā)票均不給報(bào)銷。（4）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；只按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼。（6）出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。四、差旅費(fèi)報(bào)銷有關(guān)注意事項(xiàng)報(bào)帳人須在報(bào)銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時(shí)間及地點(diǎn)。差旅報(bào)銷按財(cái)事字[]第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機(jī)，因公確需乘坐飛機(jī)、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須持有經(jīng)廠長在機(jī)票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報(bào)銷。否則一律按火車票價(jià)或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出租車票按規(guī)定一般不予報(bào)銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報(bào)銷。出差參加會議的須將會議通知附于報(bào)銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報(bào)銷。出差期間購買的物品、資料等，需加填費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷，不得合并在差旅費(fèi)中報(bào)銷。訂票手續(xù)費(fèi)不得超過車船等票價(jià)的15%，退票費(fèi)不予報(bào)銷。車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn)、時(shí)間、票價(jià)等）并由審批廠長簽字證實(shí)，由會計(jì)人員按照乘坐最低交通工具的票價(jià)予以核定金額。五、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。本廠應(yīng)參照本制度，制定本廠差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)廠長批準(zhǔn)后執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度15，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,有效控制差旅費(fèi)用的支出,一、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”的原則。開支范圍：包括出差地點(diǎn)的市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)用、伙食費(fèi)用、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：(1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補(bǔ)助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補(bǔ)助。(2)十堰市區(qū)以外城市180元/(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補(bǔ)助。(3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補(bǔ)助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補(bǔ)助。(4)公司報(bào)銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時(shí)間計(jì)算實(shí)際出差補(bǔ)助天數(shù)。(5)招待客戶招待費(fèi)用5個(gè)人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。二、辦理程序及報(bào)銷辦法省內(nèi)(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(fèi)(備用金)借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、預(yù)計(jì)天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費(fèi)借款。財(cái)務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費(fèi)報(bào)銷單，附有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報(bào)銷差旅費(fèi)。凡與原出差規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報(bào)賬，超過三天報(bào)銷差費(fèi)，每超過一天考核一天補(bǔ)助，一星期以上，不予報(bào)銷，后果自負(fù)。出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，(特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批)，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助。中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助。中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助。中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。三、其他規(guī)定十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)事先經(jīng)部長同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見，方可執(zhí)行。財(cái)務(wù)部依據(jù)報(bào)銷程序(原始單據(jù)注明：單位名稱及準(zhǔn)確的日期、金額)審核報(bào)銷。出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費(fèi)等費(fèi)用票據(jù)作為核銷費(fèi)用的依據(jù)。隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財(cái)務(wù)核銷。外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再實(shí)行包干辦法。會議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。出差人員預(yù)借差旅費(fèi)最高限額20xx元/次。售后服務(wù)出差補(bǔ)助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級執(zhí)行(發(fā)生的運(yùn)費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)用應(yīng)計(jì)入銷售計(jì)價(jià)當(dāng)中)。四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。湖北京漢動力科技有限公司20xx年4月6日擴(kuò)展資料：差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度差 旅 費(fèi) 用 報(bào) 銷 管 理 制 度 為規(guī)范員工因公出差費(fèi)用的管理工作，合理控制出差管理效率，降低出差費(fèi)用管理中的潛在風(fēng)險(xiǎn)特制定本制度。 因公出差及費(fèi)用報(bào)銷管理程序 根據(jù)公司管理程序，結(jié)合公司實(shí)際情況，財(cái)務(wù)部制定公司公務(wù)出差有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)公司辦公會討論，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況為各部門或相關(guān)員工設(shè)立費(fèi)用核算科目，定期分析各部門和相關(guān)員工的差旅費(fèi)開支狀況以及執(zhí)行管理費(fèi)用情況。 所有公務(wù)出差員工應(yīng)在出差前由出差人填寫“出差費(fèi)用借款單”，并經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)和主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不報(bào)銷任何費(fèi)用。出差員工如果需要預(yù)借出差款時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)計(jì)劃天數(shù)、具體活動安排以及費(fèi)用和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等計(jì)算出所需款額，然后本單位領(lǐng)導(dǎo)和主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)主管會計(jì)只有在總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后，方可辦理付款手續(xù)。各級管理人員有責(zé)任確定其下屬人員是否需要出差。如果業(yè)務(wù)可以以更經(jīng)濟(jì)的方式進(jìn)行，則不應(yīng)批準(zhǔn)出差。公司所有人員因公務(wù)出國，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理或公司辦公室統(tǒng)一書面報(bào)告批準(zhǔn)。 所有員工出差可乘火車硬臥、輪船二等艙、汽車，如特殊需要乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車軟臥，事先必須獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)。員工到達(dá)目的地后，應(yīng)盡可能使用當(dāng)?shù)毓卉嚮蚱渌蟊娊煌üぞ咿k理業(yè)務(wù)。特殊情況需乘坐出租車時(shí)，事后報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)說明理由經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。員工在外需乘坐其他交通工具旅行時(shí)，應(yīng)當(dāng)比照常用交通工具，遵循節(jié)約、合理、有效的原則選擇。對符合乘坐臥鋪，而未買臥鋪的員工，在連續(xù)乘車12小時(shí)以上（或夜間乘車8小時(shí)以上）時(shí)，節(jié)約部分按以下辦法發(fā)給個(gè)人：a)對乘坐火車可購臥鋪而未買臥鋪票的員工，其中乘坐火車慢車和直快列車的，按硬座票價(jià)的90%補(bǔ)發(fā)給個(gè)人。b)乘坐特快列車的，按特快列車硬座票價(jià)的80%補(bǔ)發(fā)給個(gè)人。 住宿標(biāo)準(zhǔn)公司領(lǐng)導(dǎo) ***元/天 公司中層領(lǐng)導(dǎo) ***元/元 其他人員 ***元/天未發(fā)生住宿費(fèi)用，可按每日**元計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)助。 伙食補(bǔ)貼公司向出差員工提供每日包干伙食補(bǔ)貼，其標(biāo)準(zhǔn)為：**元/日，在途期間均按每日**元計(jì)發(fā)途中補(bǔ)助。員工出差期間。每人每天可發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)**元。市內(nèi)交通費(fèi)包干使用不再憑據(jù)報(bào)銷。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)予報(bào)銷的出租車費(fèi)總額超過市內(nèi)交通費(fèi)總包干費(fèi)的，不再按包干費(fèi)用報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)（含來回當(dāng)日離開所在地交通費(fèi)）。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，員工出差期間，往返機(jī)場客車費(fèi)用在包干費(fèi)用之外，憑據(jù)報(bào)銷。出差人員自帶交通工具的（小車），不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。大車司機(jī)到達(dá)目的地后在**元/日內(nèi)包干使用。 電話費(fèi)員工出差期間每天可發(fā)電話費(fèi)*元。（實(shí)行據(jù)實(shí)報(bào)銷電話費(fèi)用的人員不執(zhí)行此標(biāo)準(zhǔn)） 招待費(fèi)公司嚴(yán)格控制出差招待費(fèi)開支。如確因業(yè)務(wù)需要，招待費(fèi)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)從嚴(yán)掌握原則上普通業(yè)務(wù)人員不應(yīng)發(fā)生招待費(fèi)。出差過程中確要發(fā)生招待費(fèi)用的，應(yīng)事先提出申請并經(jīng)主管副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。本人是副總經(jīng)理，應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理同意。 會議費(fèi)員工會議出差可以根據(jù)會議統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)安排辦理住宿。當(dāng)舉辦單位的會議標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)重超過企業(yè)出差標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，出差人員應(yīng)當(dāng)另選合適的賓館。會議期間伙食已作安排的，不再享受伙食補(bǔ)貼；伙食未作安排的，憑會議證明享受伙食補(bǔ)貼 國外出差補(bǔ)助和外匯借款標(biāo)準(zhǔn)由公司另行制定、報(bào)辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行。 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定員工在報(bào)銷出差費(fèi)用之前，出差人應(yīng)首先根據(jù)出差任務(wù)完成出差報(bào)告，并得到部門經(jīng)理簽署。報(bào)銷差旅費(fèi)必須填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷人應(yīng)按規(guī)定要求填寫有關(guān)報(bào)銷內(nèi)容，具體包括：報(bào)銷人姓名、部門、出差任務(wù)、出差起始日期、出差借款等。出差使用外幣的情況下，應(yīng)按照官方公布的匯率將外幣折算成人民幣。員工出差或業(yè)務(wù)活動結(jié)束返回公司后，應(yīng)當(dāng)在一月內(nèi)填報(bào)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，如果出差實(shí)際天數(shù)超過預(yù)計(jì)天數(shù)，則應(yīng)書面詳細(xì)陳述超過的原因并附于報(bào)銷單后?！安盥觅M(fèi)報(bào)銷單”填好之后，首先得到部門經(jīng)理的審核并簽字,然后到財(cái)務(wù)部審核簽字，經(jīng)主管副總經(jīng)理簽字，最后報(bào)送總經(jīng)理審批.兩人以上出差，原則上應(yīng)各自填報(bào)差旅費(fèi)報(bào)銷單，不能分開的費(fèi)用由其中級別較高者填報(bào)。如果不同級別人員共同出差又分不開報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)當(dāng)由全部出差人聯(lián)合簽字，并交非出差的上級人員審批簽字。出差報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明住宿日期及天數(shù)，二人及二人以上共同出差時(shí)，原則上按級別較高者住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷（一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間）。招待費(fèi)應(yīng)經(jīng)其上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷，在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”的相應(yīng)部分應(yīng)當(dāng)注明。各部門經(jīng)理應(yīng)對屬下發(fā)生的招待費(fèi)用的合理性及必要性進(jìn)行審核，從最大程度上控制招待費(fèi)用支出。所有出差報(bào)銷單附件應(yīng)按項(xiàng)目粘貼。出租車費(fèi)憑正式的出租車發(fā)票報(bào)銷。在通常情況下，“其他費(fèi)用”都應(yīng)附有合規(guī)發(fā)票并在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”的相關(guān)部分注明。出差人員發(fā)生超標(biāo)準(zhǔn)開支時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超額部分由本人自理。如果由于特殊原因?qū)е鲁瑯?biāo)準(zhǔn)開支時(shí)，必須得到總經(jīng)理或其他授權(quán)主管副總經(jīng)理的批準(zhǔn)（僅限于車票、機(jī)票、住宿發(fā)票）的情況下，應(yīng)遵循以下處理程序：從所在旅館處取得發(fā)票的副本，并加蓋對方的財(cái)務(wù)專用章 從機(jī)票代辦處或是航空公司處取得機(jī)票的副本以及附上登機(jī)牌 如丟失的車票數(shù)額較小而且有同行人佐證時(shí)，應(yīng)書面說明并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)部辦理員工出國旅行報(bào)銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)審核各項(xiàng)費(fèi)用開支發(fā)票和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷人員應(yīng)當(dāng)將國外票據(jù)交企業(yè)有關(guān)翻譯人員將內(nèi)容摘要譯成中文后方可報(bào)銷。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)督促借款人限期向財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷或退款手續(xù)。當(dāng)借款人未能在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)通知（書面）公司辦公室從其工資中扣除。，財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)主管人員則應(yīng)當(dāng)對各部門差旅費(fèi)實(shí)際開支進(jìn)行監(jiān)督審核 ，宴請親友。發(fā)現(xiàn)員工利用公款辦理私人事務(wù)，應(yīng)根據(jù)金額大小和管理規(guī)定對其進(jìn)行相應(yīng)的處罰。涉及舞弊案件時(shí)，移交當(dāng)?shù)厮痉C(jī)關(guān)處理。任何人員不能審批自己的費(fèi)用支出。 報(bào)銷時(shí)間規(guī)定為便于管理和資金的使用，定于每周二、四兩天為報(bào)銷和借支備用金的時(shí)間，各單位根據(jù)工作安排，提前向財(cái)務(wù)部報(bào)告資金使用計(jì)劃。 本文件自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前相關(guān)規(guī)定與本文件有沖突的地方，以本文件為準(zhǔn)，文件解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。借 款 單姓名： 所屬部門： 借款金額（大寫）： 出差日期： 年 月 日—— 年 月 日 .*.*其他合 計(jì)預(yù)算金額（元)說明部門經(jīng)理意見財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理和副總經(jīng)理意見出差任務(wù)簡述總經(jīng)理/副總經(jīng)理： 部門經(jīng)理： 出差人： 注： 。出差人自留一份作為報(bào)銷單附件。，必須簽署完整。財(cái)務(wù)部將按被批準(zhǔn)的預(yù)算表進(jìn)行差旅費(fèi)報(bào)銷。*的行項(xiàng)目時(shí)，必須說明預(yù)計(jì)發(fā)生費(fèi)用的理由或附上一經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)的申請獲支持材料。，應(yīng)做到字跡工整，表面整潔。批準(zhǔn)后的預(yù)算表不得隨意更改，否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)事人將受到嚴(yán)肅處理。差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單所屬部門： 年 月 日 金額單位：元 出差人出差事由時(shí)間項(xiàng)目135791011車船費(fèi)出租車費(fèi)（租車費(fèi))汽油費(fèi)過橋/過路/停車費(fèi)伙食交通補(bǔ)助路途補(bǔ)助其他費(fèi)用合計(jì)金 額(元)2468地點(diǎn)自至日起/天數(shù)項(xiàng)目旅館費(fèi)電話費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)辦公費(fèi)金 額(元)備注報(bào)銷人民幣總額（大寫）仟 佰 拾 元 角 分職工簽字 : 部門經(jīng)理： 財(cái)務(wù)審核： 總經(jīng)理：