【正文】 申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第五條差旅費報銷制度及流程。(一)費用標準:職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷(二)費用標準的補充說明:住宿費報銷時務(wù)必帶給住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔(dān)。實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達)以半天計，12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達)以一天計?；锸硺藴省⒔煌ㄙM用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊狀況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。出差時由對方接待單位帶給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。(三)報銷流程出差申請:擬出差人員首先填寫，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。借支差旅費:出差人員將審批過的交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊狀況不能用支票的，需事先書面說明狀況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)?；氐綀箐N:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條電話費報銷制度及流程(一)費用標準移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。固定電話費:公司為員工帶給工作務(wù)必的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務(wù)部。財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動狀況應(yīng)到電信局查明原因，特殊狀況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費報銷制度及流程(一)費用標準:(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的狀況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。(二)報銷流程員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好。審批:按日常費用審批程序?qū)徟?。員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責(zé)。(二)報銷流程購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存狀況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。費用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部帶給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。第十三條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程(一)費用標準招待費:為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。資料費:在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前務(wù)必先填寫，在報銷前務(wù)必到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程:招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程(一)工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部；(2)總經(jīng)理帶給職工月度獎金分配表；(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；(4)按工薪審批程序?qū)徟?5)每月25日由財務(wù)部透過銀行代發(fā)形式支付工資；(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際狀況進行調(diào)整。(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。(一)填寫購置申請:按公司相關(guān)規(guī)定填寫并報批。(二)報銷標準:相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三)結(jié)賬報銷:(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)；(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。(二)費用標準:此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。(三)財務(wù)報銷流程審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。簽訂合同:由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)；(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:財務(wù)報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分附則第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第五篇：差旅費報銷制度（范文）差旅費報銷制度 程序 因公出差的員工在出差前須填寫《出差申請表》（見附表4）。 申請表須經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意、總經(jīng)理簽字審批后，由辦公室備案。 員工持經(jīng)批準的申請單到財務(wù)借差旅費。 出差返回后5日內(nèi)按規(guī)定報銷差旅費，結(jié)清借款。如一月內(nèi)借款未能結(jié)清，該款項將從其本月工資中扣除。 標準 出差人員乘座的交通工具由總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準越級乘座者，超標部分自理；未達到標準的，節(jié)約部分的30%返還（見附表1）。 因公出差人員在目的地費用（住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補貼費）均實行包干（其標準見附表附表3）。 凡帶車到省內(nèi)城市出差的，按同等城市的交通費、伙食補貼包干費用減半執(zhí)行；出差當日返回的，只享受20元誤餐補助。 出差天數(shù)按出差日至返回日期間天數(shù)扣減一天計算，即“算頭不算尾”。 在報銷時，可享受包干標準費。凡提供住宿發(fā)票的（須注明住宿人與住宿時間），如住宿發(fā)票金額為包干標準的，則按全額報銷；未達到包干標準的，則按包干標準給予結(jié)余部分80%的補貼；未提供住宿發(fā)票或住親友家未發(fā)生住宿開支的，按住宿包干標準的50%補貼給個人。 凡出差人員超出包干標準范圍支出的，超出費用自理。（特殊情況由總經(jīng)理批示的除外） 到外地學(xué)習(xí)、參加會議，憑會議通知報銷，組織單位已收取含食宿的會議 費或組織單位提供免費食宿的，不再報銷生活補助費；費用中未含食宿費用或組織單位未提供的按公司規(guī)定包干標準報銷。 外出學(xué)習(xí)人員住宿費按承辦單位標準報銷。 其它 因公出差人員，順道（或繞道）探親的，應(yīng)向辦公室提出申請，探親期間不再給予補助，且發(fā)生的車船費、住宿自理。返程路費按從出差地直線返回的票價報銷。 出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待等各種費用，必須同差旅費同時報銷，由總經(jīng)理簽字據(jù)實報銷；凡單獨報銷者一律不予報銷。 出差歸來后，據(jù)經(jīng)辦公室核實出差天數(shù)的出差申請單報銷有關(guān)費用。 本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。