【正文】 主管會計應(yīng)當根據(jù)審核無誤的原始憑證及時登記應(yīng)付賬款明細賬。 應(yīng)付賬款應(yīng)按供應(yīng)商進行明細核算，在此基礎(chǔ)上還可以進一步按購貨合同進行明細核算。 財務(wù)部收到商品入庫單及供應(yīng)商開具的發(fā)票后，應(yīng)該及時沖抵預(yù)付賬款。 確認、計量和記錄折扣。財務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認、計量和記錄，以確定實際支付的款項。 應(yīng)付賬款的授權(quán)支付。財務(wù)部對已到期的應(yīng)付賬款應(yīng)及時支付，經(jīng)商品部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理按權(quán)限審批后才能辦理結(jié)算與支付。 應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)。財務(wù)部應(yīng)按應(yīng)付賬款總分類賬和明細分類賬按月結(jié)賬，并相互核對，出現(xiàn)差異時，查明原因及時進行調(diào)整。 應(yīng)付賬款的檢查。財物部按月從供應(yīng)方取得對賬單、與應(yīng)付賬款明細賬或未付憑單明細表互相核對，若有差異應(yīng)查明差異產(chǎn)生的原因。如果追查結(jié)果表明有會計記錄錯誤，則應(yīng)及時與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào)整差異。 商品部應(yīng)建立相關(guān)的“供應(yīng)商往來管理臺帳”（附件二），每月不少于二次與財務(wù)進行核對。并據(jù)此作為與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門進行往來核對的依據(jù)。 商品部應(yīng)當建立采購?fù)素浌芾碇贫龋瑢ν素洍l件、退貨手續(xù)、退貨出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時收回退貨貨款。 退貨款項回收?！吧唐吠素泦巍保ǜ郊?，其內(nèi)容包括退貨日期、供應(yīng)商名稱、條碼、品名、原供價、數(shù)量、金額、退貨事由等。 商品部經(jīng)理審核“商品退貨單”后，交財務(wù)部相關(guān)人員審核，由財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理按權(quán)限審批。 財務(wù)部應(yīng)根據(jù)批復(fù)后“商品退貨單”調(diào)整應(yīng)付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。 采購人員因商品發(fā)貨數(shù)量或質(zhì)量等問題而向供應(yīng)商提出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來最終確定。 采購人員在與供應(yīng)商折扣意向商妥后，及時編制“折扣金額報告單”（附件三），經(jīng)由商品部、財務(wù)部經(jīng)理審核后交總經(jīng)理批準。 財務(wù)部根據(jù)批復(fù)后的“折扣金額報告單”進行賬務(wù)處理。第四篇：員工借款管理規(guī)定員工借款管理規(guī)定第一章總則第一條 為了加強員工借款管理，減少資金占用，更好地服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，特制訂本規(guī)定，本規(guī)定適用于公司所有員工。第二章員工借款的審批和額度第二條 員工借款審批。(一)公司員工因公出差、零星采購、特殊情況材料采購借款及辦理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。(二)公司員工借支現(xiàn)金需填寫“領(lǐng)（借）款申請單”一式兩份（一份交出納留存?zhèn)洳?，一份交會計記帳），?jīng)部門負責人批準，財務(wù)主管審核后，報總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借支1萬元以上的，要提前1個工作日通知財務(wù)部。(三)臨時工和試用期的員工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時，由同行人員借支現(xiàn)金。(四)現(xiàn)金借支人應(yīng)親自到財務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付備查本上簽字，委托他人支取的，必須由受托人在現(xiàn)金支付備查本上簽字。第三條 員工借款額度。(一)為了更準確地掌握現(xiàn)金的收支，原則上200元以下的現(xiàn)金支出不予辦理借款。(二)員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負責人應(yīng)進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部門不予借支。(三)對不同級別的員工設(shè)置最高借款限額，未還借款超過限額時，財務(wù)部不再向其借款，特殊情況下，由借款人提出借款事由，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可辦理借款。級別額度總經(jīng)理20000元副總經(jīng)理10000元市場部部長5000元市場部發(fā)貨員3000元其他部門部長及主管2000元其他人員1000元(四)財務(wù)部對部分頻繁進行現(xiàn)金支付的員工，可核定每人不超過2000元的借支額度作為周轉(zhuǎn)使用。第三章員工借款管理第四條對于符合規(guī)定的員工“領(lǐng)（借）款申請單”，財務(wù)部要及時進行賬務(wù)處理。第五條 員工借款的報銷應(yīng)取得合法的報銷票據(jù)，部門負責人審核其業(yè)務(wù)合理性后，財務(wù)部審核票據(jù)的合法性，并經(jīng)總經(jīng)理核準后，進行會計處理。第六條 員工報銷款項應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需支出現(xiàn)金時，需再次履行借款日批手續(xù)，財務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。第七條 財務(wù)部要嚴格控制員工借款總量，準確掌握員工現(xiàn)金借 支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對借款期限超過2個月的員工，財務(wù)部應(yīng)下發(fā)“員工借款清欠通知單”(見附件)催收。財務(wù)部每季度要對員工借款進行一次全面清理。第八條對于員工逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10日內(nèi)仍未還清借款的員工，執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”的原則，并會同綜合管理部從借款人工資中逐月扣還。第九條 綜合管理部對于有辭退意向和調(diào)出意向的員工，應(yīng)事先通知財務(wù)部，待其還清所有借款后，再履行相關(guān)手續(xù)。第四章附則第十條 部門負責人對下屬員工現(xiàn)金借支審核不慎造成壞賬損失的，部門負責人負責解決。第十一條 本規(guī)定由財務(wù)部負責解釋修訂。第十二條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件：員工借款清欠通知單財清字____號_______部門_______同志：截至______年____月_____日您逾期借支的現(xiàn)金余額為_____元，按照公司員工借款管理規(guī)定，請您在10日之內(nèi)到財務(wù)部核對清理，報銷并歸還所借款，如逾期未辦，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。此致敬禮公司財務(wù)部______年_____月_____日審批：楊順福審核：譚達均編制：李琴第五篇：關(guān)于采購付款財務(wù)服務(wù)管理規(guī)定關(guān)于采購付款財務(wù)服務(wù)管理規(guī)定應(yīng)董事會生產(chǎn)成本中心的要求，為保證生產(chǎn)中心生產(chǎn)成本有效控制，更好的配合銷售發(fā)貨及時服務(wù)于銷售，對財務(wù)付款服務(wù)規(guī)定如下：采購部門有權(quán)知道每天可用資金情況有權(quán)分配各供應(yīng)商的付款金額應(yīng)急備用金不得低于1萬元（以便生產(chǎn)急用）.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購付款申請單的金額及付款時間支付貨款，財務(wù)部門不得隨意增減付款申請單上的金額。財務(wù)部門若不能按采購付款申請單上的金額及時間付款，應(yīng)由財務(wù)部門協(xié)調(diào)資金解決。不得影響生產(chǎn)。由于財務(wù)部門不能按時付款，給生產(chǎn)中心所造成的費用由財務(wù)部門承擔。生產(chǎn)管理中心20120825