【正文】 X附件二 ：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)提醒函一、函頭標(biāo)題：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)提醒函 字體：二號(hào)宋體 排版要求：居中對齊二、主體 字體：三號(hào)宋體排版：首行縮進(jìn)2字符，左對齊，單倍行距貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)提醒函XXX公司：經(jīng)貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)XX年X月X日對你公司監(jiān)督檢查（專項(xiàng)檢查）發(fā)現(xiàn)你公司有XXX問題，存在XXX風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)提醒你們。XX年X月X日附件三：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)糾正函一、函頭標(biāo)題：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)糾正函 字體：二號(hào)宋體 排版要求：居中對齊二、主體 字體：三號(hào)宋體排版：首行縮進(jìn)2字符，左對齊，單倍行距貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)糾正函XXX公司：經(jīng)貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)XX年X月X日對你公司監(jiān)督檢查（專項(xiàng)檢查）發(fā)現(xiàn)你公司有XXX問題，需糾正。XX年X月X日第五篇：成都市國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范成都市國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范一、總 則第一條（目的依據(jù)）為了規(guī)范成都市國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)（以下簡稱監(jiān)事會(huì)）監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)，根據(jù)《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》、《四川省國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行辦法》和《成都市國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作實(shí)施意見》，制定本業(yè)務(wù)規(guī)范。第二條（定義解釋）監(jiān)事會(huì)業(yè)務(wù)規(guī)范是指監(jiān)事會(huì)在對國有資產(chǎn)運(yùn)營狀況實(shí)施監(jiān)督檢查、反映監(jiān)督檢查結(jié)果、提出任免建議、作出監(jiān)督評(píng)價(jià)、提出監(jiān)管建議時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循的行為規(guī)范。第三條（適用范圍）監(jiān)事會(huì)在依法對市屬國有重點(diǎn)企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）以及所屬的子（分）公司、控股公司等進(jìn)行監(jiān)督檢查時(shí)適用本規(guī)范。第四條（監(jiān)督形式）監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督檢查主要以日常監(jiān)督、重大事項(xiàng)監(jiān)督、定期和專項(xiàng)檢查的形式進(jìn)行。二、日常監(jiān)督規(guī)范第五條（列席會(huì)議）監(jiān)事會(huì)成員在日常監(jiān)督中應(yīng)列席企業(yè)的下列會(huì)議：（一）定期或臨時(shí)召開的股東會(huì)議；（二）董事會(huì)會(huì)議；（三）經(jīng)理會(huì)議；（四）職工代表大會(huì)；（五）財(cái)務(wù)工作會(huì)議；（六）其它需要參加的會(huì)議。企業(yè)所屬的子（分）公司、控股公司的有關(guān)會(huì)議，監(jiān)事會(huì)可視情況列席。第六條（書面通知）監(jiān)事會(huì)應(yīng)將需要列席的會(huì)議正式行文通知企業(yè)，并要求企業(yè)在召開會(huì)議前2天書面通知監(jiān)事會(huì)。第七條（會(huì)議登記）監(jiān)事會(huì)應(yīng)設(shè)列席會(huì)議登記簿。會(huì)議登記簿的內(nèi)容應(yīng)包括：企業(yè)名稱、會(huì)議類別、登記時(shí)間、列席人員。監(jiān)事會(huì)接到會(huì)議通知后，經(jīng)監(jiān)事會(huì)主席簽批后留存?zhèn)洳?。第八條（會(huì)議紀(jì)要）列席會(huì)議的監(jiān)事會(huì)成員，會(huì)后應(yīng)當(dāng)對會(huì)議情況作出紀(jì)要，經(jīng)監(jiān)事會(huì)主席審閱后留存?zhèn)洳?。?huì)議紀(jì)要的主要內(nèi)容應(yīng)包括：企業(yè)及會(huì)議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議內(nèi)容、會(huì)議議定事項(xiàng)及表決情況，監(jiān)事會(huì)列席人員、記錄人員、監(jiān)事會(huì)列席人員認(rèn)為需要記錄的內(nèi)容。第九條（走訪調(diào)查）監(jiān)事會(huì)成員走訪調(diào)查，主要包括一般調(diào)查和專項(xiàng)調(diào)查。一般調(diào)查由一人以上（含一人）進(jìn)行，可根據(jù)調(diào)查情況形成調(diào)查記錄；專項(xiàng)調(diào)查是監(jiān)事會(huì)根據(jù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（單位）交辦事項(xiàng)和企業(yè)的有關(guān)事項(xiàng)，到派入企業(yè)進(jìn)行的調(diào)查，由二人以上（含二人）進(jìn)行，專項(xiàng)調(diào)查必須形成調(diào)查記錄。調(diào)查記錄的主要內(nèi)容包括：被調(diào)查單位、人員、時(shí)間、事項(xiàng)、主要內(nèi)容以及被調(diào)查人員和調(diào)查人員的簽字。第十條（質(zhì)詢與答復(fù)）監(jiān)事會(huì)成員可以口頭或書面形式，向董事會(huì)或向董事、經(jīng)理提出質(zhì)詢，企業(yè)董事會(huì)或董事、經(jīng)理應(yīng)作出正面答復(fù)?？陬^質(zhì)詢和口頭答復(fù)時(shí)，監(jiān)事會(huì)成員要作好記錄，由質(zhì)詢?nèi)撕痛饛?fù)人簽字認(rèn)可；質(zhì)詢記錄和書面質(zhì)詢、書面答復(fù)，由監(jiān)事會(huì)主席簽閱，留存?zhèn)洳?。第十一條（日常監(jiān)督成果）監(jiān)事會(huì)在開展日常監(jiān)督工作中形成的會(huì)議紀(jì)要、調(diào)查記錄、質(zhì)詢答復(fù)，根據(jù)需要可作為有關(guān)報(bào)告的附件。三、重大事項(xiàng)監(jiān)督規(guī)范第十二條（重大事項(xiàng)界定）企業(yè)的重大事項(xiàng)包括：（一）企業(yè)在資產(chǎn)運(yùn)營過程中的投資、融資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購、兼并、貸款擔(dān)保、抵押等需向市國資委報(bào)告并經(jīng)批準(zhǔn)的事項(xiàng)；（二）重大經(jīng)營決策，經(jīng)營方向的重大變更和調(diào)整；（三）工程發(fā)包及招投標(biāo)；（四）其他重大經(jīng)營活動(dòng)。第十三條（重大事項(xiàng)登記）監(jiān)事會(huì)應(yīng)設(shè)重大事項(xiàng)登記簿。登記簿的主要內(nèi)容包括：企業(yè)名稱、時(shí)間、事項(xiàng)內(nèi)容、知曉途徑、監(jiān)事會(huì)主席簽字。第十四條（監(jiān)督方案制定）重大事項(xiàng)登記后，監(jiān)事會(huì)應(yīng)作出重大事項(xiàng)過程監(jiān)督方案。重大事項(xiàng)過程監(jiān)督方案的主要內(nèi)容包括：確定重要監(jiān)督環(huán)節(jié)、明確主要監(jiān)督手段、預(yù)定監(jiān)督實(shí)施步驟、落實(shí)監(jiān)督責(zé)任人。第十五條（監(jiān)督方案批準(zhǔn)）重大事項(xiàng)過程監(jiān)督方案經(jīng)監(jiān)事會(huì)主席批準(zhǔn)后實(shí)施。第十六條（監(jiān)督結(jié)果評(píng)價(jià)）重大事項(xiàng)過程監(jiān)督方案實(shí)施完畢后，應(yīng)對所監(jiān)督事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督結(jié)果評(píng)價(jià)，作為重大事項(xiàng)過程監(jiān)督方案的附件留存?zhèn)洳椤Ｋ?、檢查規(guī)范第十七條（計(jì)劃編制）監(jiān)事會(huì)應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，按照市國資委監(jiān)督檢查的要求和企業(yè)的實(shí)際情況，確定檢查重點(diǎn)，編制檢查計(jì)劃。第十八條（計(jì)劃）檢查計(jì)劃是指監(jiān)事會(huì)每年對企業(yè)定期檢查和專項(xiàng)檢查作出的統(tǒng)一安排。第十九條（內(nèi)容審核）檢查計(jì)劃的內(nèi)容包括：計(jì)劃編制依據(jù)、檢查的范圍和主要內(nèi)容、完成計(jì)劃的主要措施及參加檢查的責(zé)任人、完成時(shí)限等。檢查計(jì)劃經(jīng)監(jiān)事會(huì)主席簽署并報(bào)市國資委審核批準(zhǔn)后，由監(jiān)事會(huì)組織實(shí)施。第二十條（檢查組）監(jiān)事會(huì)按照檢查計(jì)劃，根據(jù)監(jiān)督檢查項(xiàng)目的需要，可選派以監(jiān)事會(huì)成員為主的檢查組，并指定組長。第二十一條（檢查方案）檢查組應(yīng)當(dāng)編制檢查實(shí)施方案，確定檢查目標(biāo)和重點(diǎn)。檢查實(shí)施方案的內(nèi)容包括：（一）企業(yè)名稱和基本情況；（二）檢查的時(shí)間、范圍、內(nèi)容、方式、步驟；（三）檢查組長、成員名單及其分工。檢查方案經(jīng)監(jiān)事會(huì)主席批準(zhǔn)后，由檢查組負(fù)責(zé)實(shí)施。第二十二條（檢查通知）監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)在實(shí)施檢查5日前，向企業(yè)送達(dá)檢查通知書。檢查通知書的內(nèi)容應(yīng)包括：（一）企業(yè)名稱；（二）檢查的時(shí)間、范圍、內(nèi)容、方式；（三）企業(yè)配合檢查的具體要求；（四）檢查組成員的名單；（五）監(jiān)事會(huì)公章、監(jiān)事會(huì)主席簽字及日期。第二十三條（檢查內(nèi)容）監(jiān)事會(huì)開展檢查的主要內(nèi)容：（一）會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是否合規(guī)；會(huì)計(jì)處理選用是否符合一貫性原則；會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)；合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是否符合規(guī)定等。（二）會(huì)計(jì)賬簿。賬簿反映的內(nèi)容是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、清晰，記錄是否明晰等。（三）會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)憑證的審核、傳遞是否符合規(guī)定，原始憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)合法。（四）資產(chǎn)。企業(yè)的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資等是否真實(shí)并為企業(yè)所擁有，核算是否合規(guī)。（五）負(fù)債。驗(yàn)證企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債的正確性。（六）損益。驗(yàn)證企業(yè)各項(xiàng)收入以及各項(xiàng)支出的合法性。（七）所有者權(quán)益。驗(yàn)證企業(yè)實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤核算的真實(shí)性。（八）企業(yè)在重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中形成的相關(guān)合同和文件等。第二十四條（檢查記錄）監(jiān)事會(huì)在檢查過程中如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違法違規(guī)問題的應(yīng)當(dāng)形成檢查記錄。檢查記錄的主要內(nèi)容包括：企業(yè)名稱、檢查日期、檢查事項(xiàng)、檢查內(nèi)容、存在問題。檢查記錄由檢查人員簽字。第二十五條（人員規(guī)定）向有關(guān)單位和個(gè)人對檢查事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查核對時(shí)，監(jiān)事會(huì)成員不得少于2人。五、監(jiān)督檢查報(bào)告規(guī)范第二十六條（報(bào)告種類）在監(jiān)督檢查過程中監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)形成以下《檢查報(bào)告》：（一）重大事項(xiàng)監(jiān)督報(bào)告；（二）定期或?qū)ｍ?xiàng)檢查報(bào)告；（三）監(jiān)督檢查報(bào)告。第二十七條（重大事項(xiàng)監(jiān)督報(bào)告）監(jiān)事會(huì)在日常監(jiān)督及重大事項(xiàng)監(jiān)督過程中，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人有違反法律法規(guī)、侵害國有資產(chǎn)、造成國有資產(chǎn)流失、損害公司利益以及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人嚴(yán)重違紀(jì)行為時(shí)應(yīng)及時(shí)向市國資委提交重大事項(xiàng)報(bào)告。第二十八條（資產(chǎn)流失界定）企業(yè)因經(jīng)營管理不善或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人決策失誤，造成國有資產(chǎn)流失的主要情形有：（一）因被詐騙、盜竊等原因造成重大損失的；（二）因擔(dān)保、抵押等情況須承擔(dān)賠償責(zé)任而造成損失的；（三）因?qū)ν馔顿Y和工程項(xiàng)目遭受損失的；（四）因國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓或置換中造成損失的；（五）因產(chǎn)權(quán)糾紛經(jīng)有關(guān)部門裁決后造成損失的；（六）因賬實(shí)不符造成損失的；（七）其他原因造成損失的。第二十九條（違法違規(guī)行為界定）企業(yè)或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人違反法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定的行為是指：（一）因侵犯國家或其他企業(yè)權(quán)益的行為，受到司法機(jī)關(guān)追訴的。（二）決策層（董事會(huì)）因超越?jīng)Q策權(quán)限或違反決策程序而作出的決策行為；管理層（經(jīng)理層）因超越?jīng)Q策層授權(quán)范圍，擅自進(jìn)行重大經(jīng)營活動(dòng)的行為。（三）違反規(guī)定，擅自從事證券、期貨等高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營行為。（四）未按規(guī)定建立健全內(nèi)控制度，或雖建立了內(nèi)控制度，但未按內(nèi)控制度進(jìn)行操作的行為。（五）違反《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)法律法規(guī)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中有弄虛作假的行為。（六）決策層、管理層隱瞞事實(shí)，阻撓和影響監(jiān)事會(huì)履行監(jiān)督職責(zé)的行為。（七）除上述行為之外的其他違法違規(guī)行為。第三十條（違紀(jì)行為界定）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人嚴(yán)重違紀(jì)，是指企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人未按規(guī)定的工作程序辦理以下事項(xiàng)的行為：（一）任免企業(yè)中層以上經(jīng)營管理人員；（二）進(jìn)行貸款擔(dān)保、互保、資產(chǎn)抵押、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購、兼并、支付大額款項(xiàng)、投資等事項(xiàng)；（三）工程發(fā)包及招投標(biāo)。（四）其他。第三十一條（報(bào)告簽署、內(nèi)容）重大事項(xiàng)監(jiān)督報(bào)告由監(jiān)事會(huì)主席簽署，一事一報(bào)。重大事項(xiàng)監(jiān)督報(bào)告的主要內(nèi)容應(yīng)包括事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、原因、經(jīng)過、涉及單位和人員、事項(xiàng)所產(chǎn)生的后果，以及監(jiān)事會(huì)對問題的分析和處理建議。情況緊急的，可先作簡要報(bào)告，然后再補(bǔ)充報(bào)告。重大事項(xiàng)監(jiān)督報(bào)告中涉及違反法律法規(guī)事項(xiàng)的應(yīng)附有相關(guān)證明或說明材料。第三十二條（定期或?qū)ｍ?xiàng)檢查報(bào)告）監(jiān)事會(huì)實(shí)施定期或?qū)ｍ?xiàng)檢查結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)向市國資委提交檢查報(bào)告。檢查報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括：檢查的時(shí)間、范圍、事項(xiàng)、內(nèi)容、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題以及解決問題的建議等。第三十三條（監(jiān)督檢查報(bào)告）監(jiān)事會(huì)在結(jié)束后應(yīng)根據(jù)全年監(jiān)督檢查情況提交監(jiān)督檢查報(bào)告。報(bào)告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)監(jiān)事會(huì)開展監(jiān)督檢查的基本情況；（二）企業(yè)財(cái)務(wù)以及經(jīng)營管理情況評(píng)價(jià)；（三）對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營管理業(yè)績評(píng)價(jià)及獎(jiǎng)懲（任免）建議；（四）企業(yè)存在的問題及建議；（五）監(jiān)事會(huì)認(rèn)為需要報(bào)告的其他事項(xiàng)。監(jiān)事會(huì)成員對監(jiān)督檢查報(bào)告有原則性不同意見的應(yīng)在報(bào)告中說明。第三十四條（報(bào)告評(píng)價(jià)）監(jiān)督檢查報(bào)告中應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常監(jiān)督、重大事項(xiàng)監(jiān)督以及定期和專項(xiàng)檢查結(jié)果，對企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)重點(diǎn)對企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)性和效益性進(jìn)行評(píng)價(jià)，其真實(shí)性評(píng)價(jià)為真實(shí)、基本真實(shí)和不能真實(shí)反映企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益情況；其效益性評(píng)價(jià)是以經(jīng)濟(jì)效益實(shí)績與目標(biāo)及同期同業(yè)先進(jìn)水平比較的情況。第三十五條（報(bào)告簽署、報(bào)批）監(jiān)督檢查報(bào)告經(jīng)監(jiān)事會(huì)成員議定后，由監(jiān)事會(huì)主席簽署，經(jīng)市國資委審核后報(bào)市政府批復(fù)。第三十六條（一企一報(bào)）監(jiān)事會(huì)提交的《檢查報(bào)告》原則上一企一報(bào)。六、議事規(guī)則第三十七條（議事形式）監(jiān)事會(huì)議事，主要采用定期會(huì)議、日常會(huì)議、專題會(huì)議的形式進(jìn)行。第三十八條（定期會(huì)議）監(jiān)事會(huì)定期會(huì)議，每年召開二次。一次是總結(jié)，一次是半年工作會(huì)。總結(jié)會(huì)主要是討論監(jiān)督檢查報(bào)告、監(jiān)事會(huì)總結(jié)和工作計(jì)劃等。半年工作會(huì)議內(nèi)容由各監(jiān)事會(huì)自行安排。第三十九條（日常會(huì)議）監(jiān)事會(huì)日常工作會(huì)議是監(jiān)事會(huì)了解信息、調(diào)查研究、溝通、協(xié)調(diào)關(guān)系的議事形式，可適時(shí)召開。監(jiān)事會(huì)日常會(huì)議可視情況邀請企業(yè)的紀(jì)檢、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)人員、職工代表等參加。第四十條（專題會(huì)議）監(jiān)事會(huì)專題會(huì)議是監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督過程中，就某些監(jiān)督事項(xiàng)（包括重大監(jiān)督事項(xiàng)）召開的會(huì)議。專題會(huì)議由監(jiān)事會(huì)主席提議召開。第四十一條（會(huì)議召集）監(jiān)事會(huì)定期會(huì)議和專題會(huì)議，必須有三分之二以上監(jiān)事出席，由監(jiān)事會(huì)主席主持。監(jiān)事會(huì)主席因故不能出席，應(yīng)委托其他專職監(jiān)事主持。會(huì)議議定事項(xiàng)須經(jīng)監(jiān)事會(huì)過半數(shù)的監(jiān)事同意。日常工作會(huì)議出席人員由監(jiān)事會(huì)根據(jù)會(huì)議內(nèi)容決定，可由監(jiān)事會(huì)主席或指定專職監(jiān)事主持。第四十二條（會(huì)議記錄）監(jiān)事會(huì)必須認(rèn)真做好會(huì)議記錄，記錄須由參會(huì)監(jiān)事簽名。監(jiān)事有要求在紀(jì)錄上作某些記載的權(quán)利。第四十三條（會(huì)議紀(jì)要）監(jiān)事會(huì)會(huì)議紀(jì)要主要包括下列內(nèi)容：（一）會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容；（二）會(huì)議主持人及監(jiān)事出席情況；（三）會(huì)議議定的事項(xiàng)及表決情況；（四）監(jiān)事對原則性問題的不同意見。