【正文】 X附件二 ：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會提醒函一、函頭標題：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會提醒函 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊二、主體 字體：三號宋體排版：首行縮進2字符，左對齊，單倍行距貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會提醒函XXX公司：經(jīng)貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會XX年X月X日對你公司監(jiān)督檢查（專項檢查）發(fā)現(xiàn)你公司有XXX問題，存在XXX風險，現(xiàn)提醒你們。XX年X月X日附件三：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會糾正函一、函頭標題：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會糾正函 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊二、主體 字體：三號宋體排版：首行縮進2字符，左對齊，單倍行距貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會糾正函XXX公司：經(jīng)貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會XX年X月X日對你公司監(jiān)督檢查（專項檢查）發(fā)現(xiàn)你公司有XXX問題，需糾正。XX年X月X日第五篇：成都市國有企業(yè)監(jiān)事會業(yè)務工作規(guī)范成都市國有企業(yè)監(jiān)事會業(yè)務工作規(guī)范一、總 則第一條（目的依據(jù)）為了規(guī)范成都市國有企業(yè)監(jiān)事會（以下簡稱監(jiān)事會）監(jiān)督檢查業(yè)務，根據(jù)《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》、《四川省國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法》和《成都市國有企業(yè)監(jiān)事會工作實施意見》，制定本業(yè)務規(guī)范。第二條（定義解釋）監(jiān)事會業(yè)務規(guī)范是指監(jiān)事會在對國有資產(chǎn)運營狀況實施監(jiān)督檢查、反映監(jiān)督檢查結(jié)果、提出任免建議、作出監(jiān)督評價、提出監(jiān)管建議時應當遵循的行為規(guī)范。第三條（適用范圍）監(jiān)事會在依法對市屬國有重點企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）以及所屬的子（分）公司、控股公司等進行監(jiān)督檢查時適用本規(guī)范。第四條（監(jiān)督形式）監(jiān)事會的監(jiān)督檢查主要以日常監(jiān)督、重大事項監(jiān)督、定期和專項檢查的形式進行。二、日常監(jiān)督規(guī)范第五條（列席會議）監(jiān)事會成員在日常監(jiān)督中應列席企業(yè)的下列會議：（一）定期或臨時召開的股東會議；（二）董事會會議；（三）經(jīng)理會議；（四）職工代表大會；（五）財務工作會議；（六）其它需要參加的會議。企業(yè)所屬的子（分）公司、控股公司的有關(guān)會議，監(jiān)事會可視情況列席。第六條（書面通知）監(jiān)事會應將需要列席的會議正式行文通知企業(yè)，并要求企業(yè)在召開會議前2天書面通知監(jiān)事會。第七條（會議登記）監(jiān)事會應設列席會議登記簿。會議登記簿的內(nèi)容應包括：企業(yè)名稱、會議類別、登記時間、列席人員。監(jiān)事會接到會議通知后，經(jīng)監(jiān)事會主席簽批后留存?zhèn)洳椤５诎藯l（會議紀要）列席會議的監(jiān)事會成員，會后應當對會議情況作出紀要，經(jīng)監(jiān)事會主席審閱后留存?zhèn)洳椤h紀要的主要內(nèi)容應包括：企業(yè)及會議名稱、時間、地點、參會人員、會議內(nèi)容、會議議定事項及表決情況，監(jiān)事會列席人員、記錄人員、監(jiān)事會列席人員認為需要記錄的內(nèi)容。第九條（走訪調(diào)查）監(jiān)事會成員走訪調(diào)查，主要包括一般調(diào)查和專項調(diào)查。一般調(diào)查由一人以上（含一人）進行，可根據(jù)調(diào)查情況形成調(diào)查記錄；專項調(diào)查是監(jiān)事會根據(jù)上級領(lǐng)導（單位）交辦事項和企業(yè)的有關(guān)事項，到派入企業(yè)進行的調(diào)查，由二人以上（含二人）進行，專項調(diào)查必須形成調(diào)查記錄。調(diào)查記錄的主要內(nèi)容包括：被調(diào)查單位、人員、時間、事項、主要內(nèi)容以及被調(diào)查人員和調(diào)查人員的簽字。第十條（質(zhì)詢與答復）監(jiān)事會成員可以口頭或書面形式，向董事會或向董事、經(jīng)理提出質(zhì)詢，企業(yè)董事會或董事、經(jīng)理應作出正面答復?？陬^質(zhì)詢和口頭答復時，監(jiān)事會成員要作好記錄，由質(zhì)詢?nèi)撕痛饛腿撕炞终J可；質(zhì)詢記錄和書面質(zhì)詢、書面答復，由監(jiān)事會主席簽閱，留存?zhèn)洳椤５谑粭l（日常監(jiān)督成果）監(jiān)事會在開展日常監(jiān)督工作中形成的會議紀要、調(diào)查記錄、質(zhì)詢答復，根據(jù)需要可作為有關(guān)報告的附件。三、重大事項監(jiān)督規(guī)范第十二條（重大事項界定）企業(yè)的重大事項包括：（一）企業(yè)在資產(chǎn)運營過程中的投資、融資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購、兼并、貸款擔保、抵押等需向市國資委報告并經(jīng)批準的事項；（二）重大經(jīng)營決策，經(jīng)營方向的重大變更和調(diào)整；（三）工程發(fā)包及招投標；（四）其他重大經(jīng)營活動。第十三條（重大事項登記）監(jiān)事會應設重大事項登記簿。登記簿的主要內(nèi)容包括：企業(yè)名稱、時間、事項內(nèi)容、知曉途徑、監(jiān)事會主席簽字。第十四條（監(jiān)督方案制定）重大事項登記后，監(jiān)事會應作出重大事項過程監(jiān)督方案。重大事項過程監(jiān)督方案的主要內(nèi)容包括：確定重要監(jiān)督環(huán)節(jié)、明確主要監(jiān)督手段、預定監(jiān)督實施步驟、落實監(jiān)督責任人。第十五條（監(jiān)督方案批準）重大事項過程監(jiān)督方案經(jīng)監(jiān)事會主席批準后實施。第十六條（監(jiān)督結(jié)果評價）重大事項過程監(jiān)督方案實施完畢后，應對所監(jiān)督事項進行監(jiān)督結(jié)果評價，作為重大事項過程監(jiān)督方案的附件留存?zhèn)洳椤Ｋ?、檢查規(guī)范第十七條（計劃編制）監(jiān)事會應根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，按照市國資委監(jiān)督檢查的要求和企業(yè)的實際情況，確定檢查重點，編制檢查計劃。第十八條（計劃）檢查計劃是指監(jiān)事會每年對企業(yè)定期檢查和專項檢查作出的統(tǒng)一安排。第十九條（內(nèi)容審核）檢查計劃的內(nèi)容包括：計劃編制依據(jù)、檢查的范圍和主要內(nèi)容、完成計劃的主要措施及參加檢查的責任人、完成時限等。檢查計劃經(jīng)監(jiān)事會主席簽署并報市國資委審核批準后，由監(jiān)事會組織實施。第二十條（檢查組）監(jiān)事會按照檢查計劃，根據(jù)監(jiān)督檢查項目的需要，可選派以監(jiān)事會成員為主的檢查組，并指定組長。第二十一條（檢查方案）檢查組應當編制檢查實施方案，確定檢查目標和重點。檢查實施方案的內(nèi)容包括：（一）企業(yè)名稱和基本情況；（二）檢查的時間、范圍、內(nèi)容、方式、步驟；（三）檢查組長、成員名單及其分工。檢查方案經(jīng)監(jiān)事會主席批準后，由檢查組負責實施。第二十二條（檢查通知）監(jiān)事會應當在實施檢查5日前，向企業(yè)送達檢查通知書。檢查通知書的內(nèi)容應包括：（一）企業(yè)名稱；（二）檢查的時間、范圍、內(nèi)容、方式；（三）企業(yè)配合檢查的具體要求；（四）檢查組成員的名單；（五）監(jiān)事會公章、監(jiān)事會主席簽字及日期。第二十三條（檢查內(nèi)容）監(jiān)事會開展檢查的主要內(nèi)容：（一）會計報表。會計報表的編制是否合規(guī)；會計處理選用是否符合一貫性原則；會計報表的內(nèi)容是否真實、完整、準確、及時；合并會計報表的編制是否符合規(guī)定等。（二）會計賬簿。賬簿反映的內(nèi)容是否真實、完整、準確、清晰，記錄是否明晰等。（三）會計憑證。會計憑證的審核、傳遞是否符合規(guī)定，原始憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務是否真實合法。（四）資產(chǎn)。企業(yè)的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、長期投資等是否真實并為企業(yè)所擁有，核算是否合規(guī)。（五）負債。驗證企業(yè)的流動負債和長期負債的正確性。（六）損益。驗證企業(yè)各項收入以及各項支出的合法性。（七）所有者權(quán)益。驗證企業(yè)實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤核算的真實性。（八）企業(yè)在重大經(jīng)濟活動中形成的相關(guān)合同和文件等。第二十四條（檢查記錄）監(jiān)事會在檢查過程中如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違法違規(guī)問題的應當形成檢查記錄。檢查記錄的主要內(nèi)容包括：企業(yè)名稱、檢查日期、檢查事項、檢查內(nèi)容、存在問題。檢查記錄由檢查人員簽字。第二十五條（人員規(guī)定）向有關(guān)單位和個人對檢查事項進行調(diào)查核對時，監(jiān)事會成員不得少于2人。五、監(jiān)督檢查報告規(guī)范第二十六條（報告種類）在監(jiān)督檢查過程中監(jiān)事會應當形成以下《檢查報告》：（一）重大事項監(jiān)督報告；（二）定期或?qū)ｍ棛z查報告；（三）監(jiān)督檢查報告。第二十七條（重大事項監(jiān)督報告）監(jiān)事會在日常監(jiān)督及重大事項監(jiān)督過程中，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)或企業(yè)領(lǐng)導人有違反法律法規(guī)、侵害國有資產(chǎn)、造成國有資產(chǎn)流失、損害公司利益以及企業(yè)領(lǐng)導人嚴重違紀行為時應及時向市國資委提交重大事項報告。第二十八條（資產(chǎn)流失界定）企業(yè)因經(jīng)營管理不善或企業(yè)領(lǐng)導人決策失誤，造成國有資產(chǎn)流失的主要情形有：（一）因被詐騙、盜竊等原因造成重大損失的；（二）因擔保、抵押等情況須承擔賠償責任而造成損失的；（三）因?qū)ν馔顿Y和工程項目遭受損失的；（四）因國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓或置換中造成損失的；（五）因產(chǎn)權(quán)糾紛經(jīng)有關(guān)部門裁決后造成損失的；（六）因賬實不符造成損失的；（七）其他原因造成損失的。第二十九條（違法違規(guī)行為界定）企業(yè)或企業(yè)領(lǐng)導人違反法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定的行為是指：（一）因侵犯國家或其他企業(yè)權(quán)益的行為，受到司法機關(guān)追訴的。（二）決策層（董事會）因超越?jīng)Q策權(quán)限或違反決策程序而作出的決策行為；管理層（經(jīng)理層）因超越?jīng)Q策層授權(quán)范圍，擅自進行重大經(jīng)營活動的行為。（三）違反規(guī)定，擅自從事證券、期貨等高風險的經(jīng)營行為。（四）未按規(guī)定建立健全內(nèi)控制度，或雖建立了內(nèi)控制度，但未按內(nèi)控制度進行操作的行為。（五）違反《會計法》及有關(guān)法律法規(guī)在財務會計工作中有弄虛作假的行為。（六）決策層、管理層隱瞞事實，阻撓和影響監(jiān)事會履行監(jiān)督職責的行為。（七）除上述行為之外的其他違法違規(guī)行為。第三十條（違紀行為界定）企業(yè)領(lǐng)導人嚴重違紀，是指企業(yè)領(lǐng)導人未按規(guī)定的工作程序辦理以下事項的行為：（一）任免企業(yè)中層以上經(jīng)營管理人員；（二）進行貸款擔保、互保、資產(chǎn)抵押、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購、兼并、支付大額款項、投資等事項；（三）工程發(fā)包及招投標。（四）其他。第三十一條（報告簽署、內(nèi)容）重大事項監(jiān)督報告由監(jiān)事會主席簽署，一事一報。重大事項監(jiān)督報告的主要內(nèi)容應包括事項發(fā)生的時間、地點、原因、經(jīng)過、涉及單位和人員、事項所產(chǎn)生的后果，以及監(jiān)事會對問題的分析和處理建議。情況緊急的，可先作簡要報告，然后再補充報告。重大事項監(jiān)督報告中涉及違反法律法規(guī)事項的應附有相關(guān)證明或說明材料。第三十二條（定期或?qū)ｍ棛z查報告）監(jiān)事會實施定期或?qū)ｍ棛z查結(jié)束后，應及時向市國資委提交檢查報告。檢查報告的內(nèi)容應包括：檢查的時間、范圍、事項、內(nèi)容、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題以及解決問題的建議等。第三十三條（監(jiān)督檢查報告）監(jiān)事會在結(jié)束后應根據(jù)全年監(jiān)督檢查情況提交監(jiān)督檢查報告。報告一般應包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查的基本情況；（二）企業(yè)財務以及經(jīng)營管理情況評價；（三）對企業(yè)負責人經(jīng)營管理業(yè)績評價及獎懲（任免）建議；（四）企業(yè)存在的問題及建議；（五）監(jiān)事會認為需要報告的其他事項。監(jiān)事會成員對監(jiān)督檢查報告有原則性不同意見的應在報告中說明。第三十四條（報告評價）監(jiān)督檢查報告中應當根據(jù)日常監(jiān)督、重大事項監(jiān)督以及定期和專項檢查結(jié)果，對企業(yè)財務、經(jīng)營管理情況進行評價。監(jiān)事會應重點對企業(yè)財務的真實性和效益性進行評價，其真實性評價為真實、基本真實和不能真實反映企業(yè)資產(chǎn)負債損益情況；其效益性評價是以經(jīng)濟效益實績與目標及同期同業(yè)先進水平比較的情況。第三十五條（報告簽署、報批）監(jiān)督檢查報告經(jīng)監(jiān)事會成員議定后，由監(jiān)事會主席簽署，經(jīng)市國資委審核后報市政府批復。第三十六條（一企一報）監(jiān)事會提交的《檢查報告》原則上一企一報。六、議事規(guī)則第三十七條（議事形式）監(jiān)事會議事，主要采用定期會議、日常會議、專題會議的形式進行。第三十八條（定期會議）監(jiān)事會定期會議，每年召開二次。一次是總結(jié)，一次是半年工作會?？偨Y(jié)會主要是討論監(jiān)督檢查報告、監(jiān)事會總結(jié)和工作計劃等。半年工作會議內(nèi)容由各監(jiān)事會自行安排。第三十九條（日常會議）監(jiān)事會日常工作會議是監(jiān)事會了解信息、調(diào)查研究、溝通、協(xié)調(diào)關(guān)系的議事形式，可適時召開。監(jiān)事會日常會議可視情況邀請企業(yè)的紀檢、內(nèi)部審計、財務人員、職工代表等參加。第四十條（專題會議）監(jiān)事會專題會議是監(jiān)事會在監(jiān)督過程中，就某些監(jiān)督事項（包括重大監(jiān)督事項）召開的會議。專題會議由監(jiān)事會主席提議召開。第四十一條（會議召集）監(jiān)事會定期會議和專題會議，必須有三分之二以上監(jiān)事出席，由監(jiān)事會主席主持。監(jiān)事會主席因故不能出席，應委托其他專職監(jiān)事主持。會議議定事項須經(jīng)監(jiān)事會過半數(shù)的監(jiān)事同意。日常工作會議出席人員由監(jiān)事會根據(jù)會議內(nèi)容決定，可由監(jiān)事會主席或指定專職監(jiān)事主持。第四十二條（會議記錄）監(jiān)事會必須認真做好會議記錄，記錄須由參會監(jiān)事簽名。監(jiān)事有要求在紀錄上作某些記載的權(quán)利。第四十三條（會議紀要）監(jiān)事會會議紀要主要包括下列內(nèi)容：（一）會議時間、地點、內(nèi)容；（二）會議主持人及監(jiān)事出席情況；（三）會議議定的事項及表決情況；（四）監(jiān)事對原則性問題的不同意見。