【正文】 銷單、“出差明細(xì)清單”和“出差日志”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷，無“出差明細(xì)清單”和“出差日志”的財務(wù)不予報銷。八、差旅費(fèi)管理(一)加強(qiáng)對備用金和預(yù)借款項的管理和監(jiān)督。公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財務(wù)部門核銷。對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二。三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。(二)加強(qiáng)差旅費(fèi)核銷管理。員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再行支付。對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出以及超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部不予報銷，并有權(quán)對原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進(jìn)行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。(三)加強(qiáng)原始憑證的審核。原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：(1)、憑證名稱。(2)、填制憑證的日期。(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名。(4)、經(jīng)辦人的簽名或蓋單。(5)、接受憑證的單位名稱。(6)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。(7)、數(shù)量、單價和金額。(8)、各種的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章。從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單。對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。對原始憑證的技術(shù)性要求：(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。(4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。(5)、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。九、差旅費(fèi)的核算差旅費(fèi)在長期待攤費(fèi)用開辦費(fèi)的三級科目差旅費(fèi)中列支。十、報告與監(jiān)督檢查差旅費(fèi)的報告與監(jiān)督制度按《VN項目籌建期間開辦費(fèi)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。十一、其他本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，上報董事會備案后，于20xx年1月1日起執(zhí)行。本辦法解釋權(quán)屬VN項目籌建部。差旅費(fèi)報銷管理制度14一、報銷范圍：本細(xì)則適用于因工作需要出差報銷的人員。二、出差審批辦法：出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差申請單”明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費(fèi)。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠長審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。差旅費(fèi)報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫“差旅費(fèi)報銷單”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《差旅費(fèi)費(fèi)用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認(rèn)可。三、差旅費(fèi)報銷原則（1）市區(qū)內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補(bǔ)助費(fèi)六十元每天。（2）住宿費(fèi)報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，沒有正式發(fā)票的均不給報銷。（3）車費(fèi)報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報銷，沒有正式發(fā)票均不給報銷。（4）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；只按規(guī)定報銷出差各項補(bǔ)貼。（6）出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。四、差旅費(fèi)報銷有關(guān)注意事項報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點(diǎn)。差旅報銷按財事字[]第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機(jī)，因公確需乘坐飛機(jī)、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的，須持有經(jīng)廠長在機(jī)票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出租車票按規(guī)定一般不予報銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。出差期間購買的物品、資料等，需加填費(fèi)用報銷單報銷，不得合并在差旅費(fèi)中報銷。訂票手續(xù)費(fèi)不得超過車船等票價的15%，退票費(fèi)不予報銷。車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn)、時間、票價等）并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。五、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。本廠應(yīng)參照本制度，制定本廠差旅費(fèi)管理辦法，并報廠長批準(zhǔn)后執(zhí)行。差旅費(fèi)報銷管理制度15，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,有效控制差旅費(fèi)用的支出,一、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”的原則。開支范圍：包括出差地點(diǎn)的市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)用、伙食費(fèi)用、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：(1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補(bǔ)助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補(bǔ)助。(2)十堰市區(qū)以外城市180元/(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補(bǔ)助。(3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補(bǔ)助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補(bǔ)助。(4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補(bǔ)助天數(shù)。(5)招待客戶招待費(fèi)用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。二、辦理程序及報銷辦法省內(nèi)(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(fèi)(備用金)借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、預(yù)計天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費(fèi)借款。財務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費(fèi)報銷單，附有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報銷差旅費(fèi)。凡與原出差規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬，超過三天報銷差費(fèi)，每超過一天考核一天補(bǔ)助，一星期以上，不予報銷，后果自負(fù)。出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，(特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批)，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助。中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助。中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助。中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助。出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費(fèi)用均由個人自理，期間按事假考勤。三、其他規(guī)定十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)事先經(jīng)部長同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見，方可執(zhí)行。財務(wù)部依據(jù)報銷程序(原始單據(jù)注明：單位名稱及準(zhǔn)確的日期、金額)審核報銷。出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費(fèi)等費(fèi)用票據(jù)作為核銷費(fèi)用的依據(jù)。隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財務(wù)核銷。外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費(fèi)用中不含食宿時，按標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。出差人員預(yù)借差旅費(fèi)最高限額20xx元/次。售后服務(wù)出差補(bǔ)助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級執(zhí)行(發(fā)生的運(yùn)費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)用應(yīng)計入銷售計價當(dāng)中)。四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。湖北京漢動力科技有限公司20xx年4月6日第四篇：差旅費(fèi)報銷管理制度沈陽xxxx設(shè)備工程有限公司差旅費(fèi)報銷管理制度（編號：HF2018QB020）一、目的規(guī)范公司差旅費(fèi)報銷流程和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二、適用范圍適用于全體員工本地外出辦事和外地因公出差。三、辦理流程外出辦事人員或出差人員經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可外出辦事出差。出差人員如需借款，需填寫“借款單”，列明用款計劃，由部門領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后方可借款。外出辦事人員或出差人員回公司后，按費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定填寫“差旅費(fèi)報銷單”，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核后方可報銷差旅費(fèi)。凡與原“借款單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，最長不得超過半個月。四、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)本地外出辦事（1）伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：每餐15元，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。（2）交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：乘坐公交和地鐵外出辦事，實報實銷。特殊情況需要乘坐出租車，需請示部門領(lǐng)導(dǎo)同意后方可乘坐，實報實銷。外地出差辦事（1）伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一線城市（北上廣）：100元/天，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。其他城市：60元/天，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。（2）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一線城市（北上廣）：不超過240元/天，實報實銷。沈陽xxxx設(shè)備工程有限公司二線城市（省會城市）：不超過200元/天，實報實銷。其他城市：不超過160元/天，實報實銷。（3）交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)城際交通需乘坐動車或高鐵二等座以下，實報實銷。特殊情況需乘坐其他交通工具，需請示部門領(lǐng)導(dǎo)同意后方可乘坐，實報實銷。市內(nèi)交通，需乘坐公交和地鐵，實報實銷。特殊情況需要乘坐出租車，需請示部門領(lǐng)導(dǎo)同意后方可乘坐，實報實銷。五、報銷方法伙食補(bǔ)助費(fèi)報銷辦法（1）本地外出辦事：按照實際外出就餐次數(shù)給予補(bǔ)助。（2）外地出差辦事：中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助。住宿費(fèi)報銷辦法（1）住宿費(fèi)實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。（2）出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費(fèi)。（3）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報銷。交通費(fèi)報銷辦法（1）外出和出差辦事人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐交通工具，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，繞行多支付的費(fèi)用由個人自理。（2）原則上訂票費(fèi)和退票費(fèi)不予報銷，特殊情況需領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷。六、其他在出差和外出辦事過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得部門領(lǐng)導(dǎo)同意，方可審核報銷。出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費(fèi)用的依據(jù)。外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。本制度解釋權(quán)歸綜合部，自下發(fā)之日起生效。沈陽xxxx設(shè)備工程有限公司2018年10月1日第五篇：差旅費(fèi)報銷管理制度差旅費(fèi)報銷管理制度為有效控制差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項管理形成規(guī)范化和制度化，特制定本制度：一、因公出差的辦理程序因公出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。出差人借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款。出差人員回公司應(yīng)在“出差申請單”中情況匯報一欄填寫出差完成情況并書面匯報出差工作情況，向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，并在“出差申請單”任務(wù)完成情況欄中簽署考核意見。凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)派出分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)公司職員出差實行住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)（伙食費(fèi)補(bǔ)助）、市內(nèi)交通費(fèi)等費(fèi)用包干，其標(biāo)準(zhǔn)如下： ⑴集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)：按出差所在地區(qū)不同，本著節(jié)約的原則可住3—5星級賓館，誤餐津貼60元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。⑵所屬公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員和集團(tuán)公司部門經(jīng)理以上人員：可住3—4星級賓館，誤餐津貼40元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。⑶公司中層干部：住宿標(biāo)準(zhǔn)省會180元以內(nèi)，非省會120元以內(nèi)?；锸逞a(bǔ)助40元/天。⑷一般工作人員：住宿標(biāo)準(zhǔn)省會80元以內(nèi)，非省會60元以內(nèi)?；锸逞a(bǔ)助40元/天。⑸市內(nèi)交通費(fèi)：公司職工出差途中市內(nèi)公交車費(fèi)實報實銷。如乘車時間為夜間（晚九時至次日晨七時之間）可乘出租車，并注明乘車區(qū)間。如遇特殊情況，事后應(yīng)寫書面匯報，經(jīng)經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。去集團(tuán)公司的分支機(jī)構(gòu)或辦事處如：沈陽、長春、北京、上海、深圳等地，出差人員必須住辦事處，食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿補(bǔ)助，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可按每天10元補(bǔ)助，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。(1)外出參加會議經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不實行費(fèi)用包干，采取分項計算的方法，會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食住費(fèi)用，只享受10元/天市內(nèi)交通費(fèi)和公雜費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時，住宿費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)列支，伙食補(bǔ)助、公雜費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。(