【導(dǎo)讀】項(xiàng)目承辦單位概況................錯(cuò)誤!可行性研究報(bào)告的編制依據(jù)........錯(cuò)誤!建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容..................錯(cuò)誤!項(xiàng)目總投資及資金籌措............錯(cuò)誤!主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表..............錯(cuò)誤!第二章建設(shè)條件及廠址選擇..........錯(cuò)誤!第三章產(chǎn)品需求分析和建設(shè)的必要性...錯(cuò)誤!設(shè)備選型及明細(xì).................錯(cuò)誤!第五章總圖運(yùn)輸與公用輔助工程......錯(cuò)誤!第六章人員培訓(xùn)及技術(shù)來(lái)源..........錯(cuò)誤!項(xiàng)目區(qū)域環(huán)境現(xiàn)狀................錯(cuò)誤!第八章節(jié)能、節(jié)水.................錯(cuò)誤!第九章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃............錯(cuò)誤!

　　

【正文】 年生產(chǎn)總成本 其 計(jì) 算 公 式 ＝ 100% 43 銷售值 (產(chǎn)值 )－銷售稅 盈虧平衡點(diǎn)為 % 元 / 瓶 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨(dú)提高或降低 10%時(shí)， BEP值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 % 正常 BEP值 出廠價(jià) 固定成本 變動(dòng)成本 44 根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。變動(dòng)成本的影響則介于二者之中。 45 附件二： 500 毫升 PET 瓶裝楊梅汁飲料經(jīng)濟(jì)效益分析（計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理） 新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告書 軟件作者：中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)（網(wǎng)站）技術(shù)工程部孫慶文 電話： 010－ 88117136 地址：北京阜成路 42 號(hào)中裕商務(wù)花園 5B 一層 郵編： 100038 46 評(píng)估項(xiàng)目名稱 年產(chǎn) 24000 噸功能飲料經(jīng)濟(jì)效益分析（ PET 瓶） 委托單位 上海 委托人 評(píng)估單位 中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)（網(wǎng)站）技術(shù)工程部 評(píng)估人 孫慶文 評(píng)估日期 說(shuō)明：本報(bào)告書中全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負(fù)責(zé)其真實(shí)性。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 24000 噸 (注：以 飲料 計(jì)。 ) 年工作日： 250 天 每日班數(shù)： 2 班 47 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 瓶 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 ) 凈重： 500 克或毫升 / 瓶 經(jīng)計(jì)算， 每箱： 24 瓶 每噸成品 20xx 瓶 或 83 箱 年生產(chǎn)量 48000000 瓶 或 20xx000 箱 班生產(chǎn)量 96000 瓶 或 4000 箱 或 48 噸 三、建廠投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 2500 萬(wàn)元 動(dòng)力設(shè)備 1000 萬(wàn)元 土建費(fèi)用 2500 萬(wàn)元 土地 1000 萬(wàn)元 試生產(chǎn) 50 萬(wàn)元 48 籌建費(fèi)用 50 萬(wàn)元 設(shè)計(jì)費(fèi)用 51 萬(wàn)元 不可預(yù)見(jiàn) 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測(cè)： 7865 萬(wàn)元 四、產(chǎn)品價(jià)格設(shè)計(jì) 零售價(jià)： 5 元 / 瓶 注：零售價(jià)設(shè)計(jì)為出廠價(jià)的 (100＋ 50 )% 出廠價(jià)： 元 / 瓶 年產(chǎn)值： 16000 萬(wàn)元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè) (一 )、年生產(chǎn)固定總成本 人工費(fèi)用 人均工資： 1200 元 /月 職工人數(shù)： 200 人 注：人工費(fèi)用＝〖《人均月工資 12 個(gè)月 (福利 )＋ 300(勞保用品 )》職工總?cè)藬?shù) 年人工費(fèi)用預(yù)測(cè)為： 萬(wàn)元 /年 49 工廠管理費(fèi)及車間經(jīng)費(fèi) 按 1 %提取。 萬(wàn)元 /年 設(shè)備折舊費(fèi) 按 5 年折舊期計(jì)算 萬(wàn)元 /年 設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算 萬(wàn)元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計(jì)算 萬(wàn)元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測(cè)： 萬(wàn)元 (二 )、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本 原、輔料費(fèi) 每 瓶 元， 年總計(jì) 萬(wàn)元 包裝材料 50 每 瓶 元， 年總計(jì) 萬(wàn)元 包裝紙箱 每 只 3 元、 年總計(jì) 萬(wàn)元 動(dòng)力費(fèi) 電 裝機(jī)容量 400 kw 鍋爐風(fēng)機(jī) 100 kw 其它 100 kw 電費(fèi)單價(jià) 元 /度 年電費(fèi) 156 萬(wàn)元 水 用水量 30 噸 /小時(shí) 水費(fèi)單價(jià) 2 元 /噸 年水費(fèi) 24 萬(wàn)元 煤 蒸汽用量 4 噸 /小時(shí) 煤?jiǎn)蝺r(jià) 460 元 /噸 年煤費(fèi) 92 萬(wàn)元 51 上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi) 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬(wàn)元 銷售運(yùn)輸費(fèi) 按 產(chǎn)值 25 %提取 年銷售費(fèi) 萬(wàn)元 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值 70% 25% ＝ 萬(wàn)元 按年利率 %計(jì)算， 萬(wàn)元 年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測(cè) 萬(wàn)元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè)為 萬(wàn)元 六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理 年產(chǎn)值 萬(wàn)元 52 年生產(chǎn)總成本 萬(wàn)元 銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值 / (原料＋包裝 )/ 動(dòng)力 / 應(yīng)納 萬(wàn)元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額 4% 應(yīng)交 萬(wàn)元 兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為 萬(wàn)元 年企業(yè)銷售利潤(rùn) (毛利潤(rùn) ) 銷售利潤(rùn)＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬(wàn)元 所得稅 所得稅＝銷售利潤(rùn) 33%= 萬(wàn)元 純利潤(rùn) 純利潤(rùn)＝毛利潤(rùn)－所得稅 = 萬(wàn)元 53 國(guó)家兩項(xiàng)基金 兩金＝純利潤(rùn) 25% 萬(wàn)元 年企業(yè)凈利潤(rùn) 凈利潤(rùn)＝純利潤(rùn)－兩金 萬(wàn)元 利潤(rùn)率分析 毛利潤(rùn)率 % 純利潤(rùn)率 % 凈利潤(rùn)率 % 七、財(cái)務(wù)評(píng)估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤(rùn)＋設(shè)備折舊費(fèi) ROI= 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤(rùn)率 54 年銷售利潤(rùn) 投資利潤(rùn)率＝ 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 = % 投資回收期 1 投資回收期＝ 年＋建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時(shí)間 八、盈虧平衡分析 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP ＝ 55 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－年生產(chǎn)變動(dòng)總成本－銷售稅 BEP= % 瓶 1120291 箱 13443 噸 以出廠價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn) 年生產(chǎn)總成本 其 計(jì) 算 公 式 ＝ 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－銷售稅 盈虧平衡點(diǎn)為 % 元 / 瓶 56 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨(dú)提高或降低 10%時(shí)， BEP值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 % 正常 BEP值 出廠價(jià) 固定成本 變動(dòng)成本 57 根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。變動(dòng)成本的影響則介于二者之中。 58 附件三：楊梅果汁飲料廠區(qū)平面布局示意 59 60 楊梅汁項(xiàng)目可行性 分析報(bào)告書 目 錄 二、 項(xiàng)目概況 三、 項(xiàng)目評(píng)估 依據(jù)及有關(guān)評(píng)估原則的說(shuō)明 四、 項(xiàng)目的必要性 五、 市場(chǎng)分析 六、 產(chǎn)品的選擇 七、 廠址的選擇 八、 原料及供應(yīng) 九、 能源和交通 十、 工藝路線 十一、 生產(chǎn)規(guī)模 十二、 設(shè)備選型方案 十三、 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 十四、 投資分析 61 十五、 資金來(lái)源 十六、 經(jīng)濟(jì)效益分析 十七、 社會(huì)效益分析 十八、 三廢處理 十九、 總論 二十、 附件