【正文】 該位置依山面水，山清水秀，適合建立一個集楊梅深加工、楊梅文化旅游、楊梅商務(wù)交流于一體的綜合產(chǎn)業(yè)，它距離省內(nèi)杭州溫州公路干線出口只有 3公里，對原料、包裝材料、煤炭、產(chǎn)品的運輸，和外來商務(wù)人員的來訪都非常便利。根據(jù)國內(nèi)各地果汁企業(yè)經(jīng)驗，一個果汁飲料廠如果封閉自己，不考慮持續(xù)發(fā)展，不與國內(nèi)外果汁產(chǎn)品貿(mào)易公司和投資公司相溝通，三至五年必死。 國內(nèi)各地經(jīng)常發(fā)生的造紙廠、化肥廠、印染廠污染問題，其實都不是污水處理科技水平問題，而是污水處理成本問題。為了吸引更多國內(nèi)外貿(mào)易伙伴和投資伙伴的往來，保護永安溪這一條母親河，不僅是一種責任，也是一種神圣歷史使命。發(fā)展中國第一楊梅產(chǎn)業(yè)園，“天時”條件已經(jīng)具備，因為在 縣委、縣政府的多年扶植下，楊梅種植產(chǎn)業(yè)已經(jīng)形成規(guī)模，蓄勢待發(fā)。 要作成世界楊梅 產(chǎn)業(yè)第一基地，必須認真考慮將來能吸引國內(nèi)外資本的持續(xù)投入，和國內(nèi)外楊梅產(chǎn)品貿(mào)易公司經(jīng)常來訪楊梅產(chǎn)業(yè)園。明年預(yù)計 5萬噸，可深加工產(chǎn)量 1/3，約 萬噸。可以得到充足的原料供應(yīng)。 電力：該選擇廠址附近是輸電干線。 22 九、 工藝路線 分為兩步：第一榨汁濃縮，利于儲存、運輸。 24 十、 生產(chǎn)規(guī)模 根據(jù)項目要求，每小時須處理 15 噸楊梅原料，每日處理 300 噸楊梅原料。 在采用先進的酶解榨汁工藝的前提下，楊梅果汁的榨汁率預(yù)計可以 達到 80%以上。 如果以此濃縮汁為原料，全部繼續(xù)加工成楊梅汁飲料，其生產(chǎn)規(guī)模經(jīng)計算，可達到如下規(guī)模： ◆可生產(chǎn) 250毫升玻璃瓶裝 100%楊梅汁 7200噸，相當 2880萬瓶。 考慮到第二期工程會擴大原料深加工量。從整條生產(chǎn)線的先進性、使用穩(wěn)定性角度考慮，第 1種方案最好，第 2 種次之。其它大部分設(shè)備為節(jié)約投資目的則必須選用國產(chǎn)設(shè)備 ，使該生產(chǎn)線在整機性能和整體采購成本方面，達到最佳的配合。 建廠設(shè)計階段。 建廠施工階段。 ◇設(shè)備承包方負責生產(chǎn)線成套設(shè)備的加工、采購和運輸， 計劃 90 天。 包裝設(shè)計、市場推廣、媒體宣傳。 ◇驗收設(shè)備安裝、調(diào)試工作。 指導(dǎo)試生產(chǎn)。 項目驗收階段。 十三、 投資構(gòu)成 項目籌建： 50 萬 項目籌備 試生產(chǎn)管理 驗收手續(xù) 生產(chǎn)設(shè)備： 2500萬 水、電、蒸汽、污水處理 1000萬 土地： 1000萬 土建： 2500萬 車間 、庫房、辦公樓、鍋爐房、配電、供水、宿舍、食堂、車庫、化驗室 技術(shù)服務(wù)： 50 萬 29 前期可行性分析 建廠設(shè)計 指導(dǎo)試生產(chǎn) 技術(shù)培訓(xùn) 試生產(chǎn)費用 50 萬 不可預(yù)見 10% 總計 8000萬 十四、 資金來源 30%自籌，其它 70%貸款。 4) 創(chuàng)立出屬于中國農(nóng)業(yè)加工業(yè)的民族品牌。 十七、 三廢情況及處理措施 楊梅汁項目產(chǎn)生的三廢情況如下： 楊梅鮮果榨汁后產(chǎn)生的含果核的果肉廢渣。 生產(chǎn)線設(shè)備及管線清洗用水，每日 1020 噸，經(jīng)過污水處理廠，達標后排放。 十八、 總論 本項目可以為 縣楊梅種植業(yè)日益增多的果品產(chǎn)量提供一個穩(wěn)定可靠的深加工出路，保證當?shù)貤蠲贩N植農(nóng)戶的利益，穩(wěn)定社會環(huán)境。技術(shù)先進、投資合理、并能保證其楊梅果汁產(chǎn)品的外觀、口感、包裝、衛(wèi)生指標都處于國內(nèi)領(lǐng)先，國際先進的狀態(tài)。對迅速提升 當?shù)芈糜蝺r值，有一定推動力。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 7200 噸 34 (注：以 飲料 計。 45 附件二： 500 毫升 PET 瓶裝楊梅汁飲料經(jīng)濟效益分析（計算機數(shù)據(jù)處理） 新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟效益分析和財務(wù)評估報告書 軟件作者：中國食品工業(yè)協(xié)會（網(wǎng)站）技術(shù)工程部孫慶文 電話： 010－ 88117136 地址：北京阜成路 42 號中裕商務(wù)花園 5B 一層 郵編： 100038 46 評估項目名稱 年產(chǎn) 24000 噸功能飲料經(jīng)濟效益分析（ PET 瓶） 委托單位 上海 委托人 評估單位 中國食品工業(yè)協(xié)會（網(wǎng)站）技術(shù)工程部 評估人 孫慶文 評估日期 說明：本報告書中全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負責其真實性。變動成本的影響則介于二者之中。 ) 年工作日： 250 天 每日班數(shù)： 2 班 47 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 瓶 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 ) 凈重： 500 克或毫升 / 瓶 經(jīng)計算， 每箱： 24 瓶 每噸成品 20xx 瓶 或 83 箱 年生產(chǎn)量 48000000 瓶 或 20xx000 箱 班生產(chǎn)量 96000 瓶 或 4000 箱 或 48 噸 三、建廠投資預(yù)算 生產(chǎn)設(shè)備 2500 萬元 動力設(shè)備 1000 萬元 土建費用 2500 萬元 土地 1000 萬元 試生產(chǎn) 50 萬元 48 籌建費用 50 萬元 設(shè)計費用 51 萬元 不可預(yù)見 10 % 建設(shè)總投資預(yù)測： 7865 萬元 四、產(chǎn)品價格設(shè)計 零售價： 5 元 / 瓶 注：零售價設(shè)計為出廠價的 (100＋ 50 )% 出廠價： 元 / 瓶 年產(chǎn)值： 16000 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測 (一 )、年生產(chǎn)固定總成本 人工費用 人均工資： 1200 元 /月 職工人數(shù)： 200 人 注：人工費用＝〖《人均月工資 12 個月 (福利 )＋ 300(勞保用品 )》職工總?cè)藬?shù) 年人工費用預(yù)測為： 萬元 /年 49 工廠管理費及車間經(jīng)費 按 1 %提取。 萬元 /年 設(shè)備折舊費 按 5 年折舊期計算 萬元 /年 設(shè)備大修基金 按 設(shè)備折舊費 50 %計算 萬元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計算 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測： 萬元 37 (二 )、年生產(chǎn)變動成本總成本 原、輔料費 每 瓶 元， 年總計 萬元 包裝材料 每 瓶 元， 年總計 萬元 包裝紙箱 每 只 3 元、 年總計 萬元 動力費 電 裝機容量 400 kw 鍋爐風機 100 kw 其它 100 kw 電費單價 元 /度 年電費 156 萬元 水 用水量 10 噸 /小時 38 水費單價 2 元 /噸 年水費 8 萬元 煤 蒸汽用量 4 噸 /小時 煤單價 460 元 /噸 年煤費 92 萬元 上級機關(guān)管理費 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元 銷售運輸費 按 產(chǎn)值 25 %提取 年銷售費 萬元 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值 70% 25% ＝ 萬元 按年利率 %計算， 萬元 年生產(chǎn)變動總成本預(yù)測 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測為 萬元 39 六、經(jīng)濟效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計算機處理 年產(chǎn)值 萬元 年生產(chǎn)總成本 萬元 銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值 / (原料＋包裝 )/ 動力 / 應(yīng)納 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額 4% 應(yīng)交 萬元 兩項共計銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤 (毛利潤 ) 銷售利潤＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－ 銷售稅 萬元 所得稅 40 所得稅＝銷售利潤 33%= 萬元 純利潤 純利潤＝毛利潤－所得稅 = 萬元 國家兩項基金 兩金＝純利潤 25%= 萬元 年企業(yè)凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 = 萬元 利潤率分析 毛利潤率 % 純利潤率 % 凈 利潤率 % 七、財務(wù)評估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤＋設(shè)備折舊費 ROI= 100% 41 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝ 100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 = % 投資回收期 1 投資回收期＝ 年＋建設(shè)試產(chǎn)時間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時間 42 八、盈虧平衡分析 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點 BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP ＝ 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－年生產(chǎn)變動總成本－銷售稅 BEP= % 瓶 71106