關(guān)于xx村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告大全-資料下載頁
2025-10-08 21:46本頁面
【正文】 換意見。根據(jù)口頭交換意見，將審計報告初稿作了進(jìn)一步的修改。2005年1月27日，審計員林將審計報告征求意見通知書傳交給xx村，并取得了送達(dá)回執(zhí)。審計報告征求意見通知書xx村委會：根據(jù)《廣東省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計條例》第十七條的規(guī)定，現(xiàn)將對你單位換屆審計的報告送給你們征求意見。請在收到審計報告之日起10日內(nèi)提出書面意見，送交我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計辦公室。如果在規(guī)定期限內(nèi)沒有提出書面意見，視為無異議。附：審計報告XX審計組二○○五年一月二十七日（三）審計意見書XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計辦公室 審 計 意 見 書 X農(nóng)審意〔2005〕1號 關(guān)于對xx村換屆審計的意見xx村委會： 2005年1月10日至20日，我辦對你單位進(jìn)行換屆審計。審計過程中得到了你單位積極支持和配合，工作進(jìn)展順利。根據(jù)《廣東省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計條例》第十八條和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)提出如下審計意見：一、審計評價經(jīng)審計，xx村在管理方面能夠建立相關(guān)的財務(wù)管理制度、民主理財制度、民主議事制度、村務(wù)公開制度等制度，基本做到民主決策、民主管理，重大事項經(jīng)村民代表會議討論決定，工程項目實行公開招投標(biāo)。xx村本屆領(lǐng)導(dǎo)班子能積極發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)，不斷壯大集體經(jīng)濟(jì)實力。2004年12月31日村集體資產(chǎn)總額9311萬元，負(fù)債總額537萬元，凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）8774萬元，分別比2001年12月31日增加2676萬元、267萬元、2409萬元，%、%、%，實現(xiàn)了資產(chǎn)保值、增值。2002年1月1日至2004年12月31日總收入5260萬元，%；純收益3756萬元，%；費用率（總支出/總收入）%，經(jīng)濟(jì)效益明顯提高。本屆農(nóng)戶分配總額為2027萬元， %；， %二、存在問題與處理意見審計中發(fā)現(xiàn)了一些問題，應(yīng)當(dāng)加以糾正和改進(jìn)。（一）違反《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)制度》規(guī)定的支出共28000元，當(dāng)事人應(yīng)退款：村干部開年利是3筆9000元、村干部外出參觀補助1筆6000元共15000元。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)制度》第X條關(guān)于“村干部不得收取會議費、出差補助、節(jié)日補助”的規(guī)定，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項。利用公款購置手機2000元。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)制度》第X條關(guān)于“村干部不得利用公款購置通訊工具”的規(guī)定，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項。修路補青苗費500元沒有審批、沒有收款人簽收以及村主任辦事費5000元用途不清楚。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)制度》第X條關(guān)于“報銷手續(xù)必須齊全，要有經(jīng)手人、審批人、證明人，且用途清楚，否則誰支出誰負(fù)責(zé)”的規(guī)定，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項。被竊損失現(xiàn)金3500元，全部公款報銷。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)制度》第X條關(guān)于“庫存現(xiàn)金不得超過1000元，否則，若發(fā)生意外，超過部分由出納負(fù)責(zé)”的規(guī)定，被竊損失現(xiàn)金3500元，只能報銷1000元，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項2500元。接待餐費3000元沒有取得發(fā)票而自制現(xiàn)金支出證明單。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)制度》第X條關(guān)于“應(yīng)當(dāng)取得收款單位的收款票據(jù)而自制現(xiàn)金支出證明單的，視為無效單據(jù)”的規(guī)定，責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項。（二）個別業(yè)務(wù)報銷手續(xù)不完善，應(yīng)當(dāng)補辦手續(xù)： 2003年4月15日支出村民代表會議誤工補助1000元，沒有與會人員簽收。經(jīng)查閱會議記錄和調(diào)查部分村民代表，2003年4月15日支出會議費屬實，但手續(xù)不完善，應(yīng)補辦手續(xù)。2003年7月25日支出填土工程款100000元，發(fā)票沒有收款單位印章。經(jīng)查閱填土工程合同及結(jié)算資料和函證施工單位，2003年7月25日支出工程款屬實，但票據(jù)內(nèi)容不完整，應(yīng)補辦手續(xù)。（三）個別業(yè)務(wù)會計賬務(wù)處理不規(guī)范，應(yīng)當(dāng)調(diào)整：商鋪拆遷補償500000元全部作為其他收入。根據(jù)《村合作經(jīng)濟(jì)組織會計制度（試行）》的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。調(diào)整會計分錄為：（1）借：銀行存款 500000 貸：其他收入 500000（2）借：銀行存款 500000 貸：其他收入 100000 固定資產(chǎn)XX商鋪 400000 2002年1月1日至2004年12月31日期間沒有計提固定資產(chǎn)折舊。根據(jù)《村合作經(jīng)濟(jì)組織會計制度（試行）》的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)補提固定資產(chǎn)折舊1184萬元。請你單位將整改情況于收到本意見書后一個月內(nèi)函告我辦。附：審計報告（審計辦公章）二○○五年二月五日主題詞：農(nóng)村 審計 意見XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計辦公室 2005年2月5日印發(fā)印5份七、審計注意事項在農(nóng)村換屆審計中應(yīng)注意以下審計事項：審計中必須貫徹客觀公正原則。資金的來源和去向，尤其是貨幣資金方面，必須施加詳細(xì)審計重大財務(wù)事項的民主討論決策程序履行情況。財務(wù)收支的合法性、真實性。經(jīng)營業(yè)績及增長分析。財務(wù)狀況及變動結(jié)果分析。干部工資報酬情況。如進(jìn)行了審計，須結(jié)合其審計結(jié)果進(jìn)行。
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