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正文內(nèi)容

關(guān)于xx村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告大全-資料下載頁

2025-10-08 21:46本頁面
  

【正文】 換意見。根據(jù)口頭交換意見,將審計(jì)報(bào)告初稿作了進(jìn)一步的修改。2005年1月27日,審計(jì)員林將審計(jì)報(bào)告征求意見通知書傳交給xx村,并取得了送達(dá)回執(zhí)。審計(jì)報(bào)告征求意見通知書xx村委會(huì):根據(jù)《廣東省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)條例》第十七條的規(guī)定,現(xiàn)將對(duì)你單位換屆審計(jì)的報(bào)告送給你們征求意見。請(qǐng)?jiān)谑盏綄徲?jì)報(bào)告之日起10日內(nèi)提出書面意見,送交我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)辦公室。如果在規(guī)定期限內(nèi)沒有提出書面意見,視為無異議。附:審計(jì)報(bào)告XX審計(jì)組二○○五年一月二十七日(三)審計(jì)意見書XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)辦公室 審 計(jì) 意 見 書 X農(nóng)審意〔2005〕1號(hào) 關(guān)于對(duì)xx村換屆審計(jì)的意見xx村委會(huì): 2005年1月10日至20日,我辦對(duì)你單位進(jìn)行換屆審計(jì)。審計(jì)過程中得到了你單位積極支持和配合,工作進(jìn)展順利。根據(jù)《廣東省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)條例》第十八條和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,現(xiàn)提出如下審計(jì)意見:一、審計(jì)評(píng)價(jià)經(jīng)審計(jì),xx村在管理方面能夠建立相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度、民主理財(cái)制度、民主議事制度、村務(wù)公開制度等制度,基本做到民主決策、民主管理,重大事項(xiàng)經(jīng)村民代表會(huì)議討論決定,工程項(xiàng)目實(shí)行公開招投標(biāo)。xx村本屆領(lǐng)導(dǎo)班子能積極發(fā)展集體經(jīng)濟(jì),不斷壯大集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力。2004年12月31日村集體資產(chǎn)總額9311萬元,負(fù)債總額537萬元,凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)8774萬元,分別比2001年12月31日增加2676萬元、267萬元、2409萬元,%、%、%,實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)保值、增值。2002年1月1日至2004年12月31日總收入5260萬元,%;純收益3756萬元,%;費(fèi)用率(總支出/總收入)%,經(jīng)濟(jì)效益明顯提高。本屆農(nóng)戶分配總額為2027萬元, %;, %二、存在問題與處理意見審計(jì)中發(fā)現(xiàn)了一些問題,應(yīng)當(dāng)加以糾正和改進(jìn)。(一)違反《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的支出共28000元,當(dāng)事人應(yīng)退款:村干部開年利是3筆9000元、村干部外出參觀補(bǔ)助1筆6000元共15000元。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條關(guān)于“村干部不得收取會(huì)議費(fèi)、出差補(bǔ)助、節(jié)日補(bǔ)助”的規(guī)定,責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng)。利用公款購置手機(jī)2000元。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條關(guān)于“村干部不得利用公款購置通訊工具”的規(guī)定,責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng)。修路補(bǔ)青苗費(fèi)500元沒有審批、沒有收款人簽收以及村主任辦事費(fèi)5000元用途不清楚。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條關(guān)于“報(bào)銷手續(xù)必須齊全,要有經(jīng)手人、審批人、證明人,且用途清楚,否則誰支出誰負(fù)責(zé)”的規(guī)定,責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng)。被竊損失現(xiàn)金3500元,全部公款報(bào)銷。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條關(guān)于“庫存現(xiàn)金不得超過1000元,否則,若發(fā)生意外,超過部分由出納負(fù)責(zé)”的規(guī)定,被竊損失現(xiàn)金3500元,只能報(bào)銷1000元,責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng)2500元。接待餐費(fèi)3000元沒有取得發(fā)票而自制現(xiàn)金支出證明單。根據(jù)《XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》第X條關(guān)于“應(yīng)當(dāng)取得收款單位的收款票據(jù)而自制現(xiàn)金支出證明單的,視為無效單據(jù)”的規(guī)定,責(zé)令當(dāng)事人10天內(nèi)退清款項(xiàng)。(二)個(gè)別業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)不完善,應(yīng)當(dāng)補(bǔ)辦手續(xù): 2003年4月15日支出村民代表會(huì)議誤工補(bǔ)助1000元,沒有與會(huì)人員簽收。經(jīng)查閱會(huì)議記錄和調(diào)查部分村民代表,2003年4月15日支出會(huì)議費(fèi)屬實(shí),但手續(xù)不完善,應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù)。2003年7月25日支出填土工程款100000元,發(fā)票沒有收款單位印章。經(jīng)查閱填土工程合同及結(jié)算資料和函證施工單位,2003年7月25日支出工程款屬實(shí),但票據(jù)內(nèi)容不完整,應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù)。(三)個(gè)別業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理不規(guī)范,應(yīng)當(dāng)調(diào)整:商鋪拆遷補(bǔ)償500000元全部作為其他收入。根據(jù)《村合作經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度(試行)》的有關(guān)規(guī)定,應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為:(1)借:銀行存款 500000 貸:其他收入 500000(2)借:銀行存款 500000 貸:其他收入 100000 固定資產(chǎn)XX商鋪 400000 2002年1月1日至2004年12月31日期間沒有計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。根據(jù)《村合作經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度(試行)》的有關(guān)規(guī)定,應(yīng)補(bǔ)提固定資產(chǎn)折舊1184萬元。請(qǐng)你單位將整改情況于收到本意見書后一個(gè)月內(nèi)函告我辦。附:審計(jì)報(bào)告(審計(jì)辦公章)二○○五年二月五日主題詞:農(nóng)村 審計(jì) 意見XX鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)辦公室 2005年2月5日印發(fā)印5份七、審計(jì)注意事項(xiàng)在農(nóng)村換屆審計(jì)中應(yīng)注意以下審計(jì)事項(xiàng):審計(jì)中必須貫徹客觀公正原則。資金的來源和去向,尤其是貨幣資金方面,必須施加詳細(xì)審計(jì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的民主討論決策程序履行情況。財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性。經(jīng)營業(yè)績及增長分析。財(cái)務(wù)狀況及變動(dòng)結(jié)果分析。干部工資報(bào)酬情況。如進(jìn)行了審計(jì),須結(jié)合其審計(jì)結(jié)果進(jìn)行。
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