公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程總結(jié)-資料下載頁(yè)
2024-10-17 21:38本頁(yè)面
【正文】 其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除).三險(xiǎn)一金:住房公積金,養(yǎng)老保險(xiǎn)金,醫(yī)療保險(xiǎn)金,失業(yè)保險(xiǎn)金流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi),裝卸費(fèi),合理?yè)p耗,檢驗(yàn)費(fèi)均計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用,工業(yè)企業(yè)計(jì)入成本現(xiàn)金一般從“基本存款戶(hù)”中提取,一般規(guī)定結(jié)算帳戶(hù)不能提取現(xiàn)金,、差旅費(fèi)的開(kāi)支范圍:交通費(fèi),住宿費(fèi),伙食補(bǔ)助費(fèi),郵電費(fèi),行李運(yùn)費(fèi),、一、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、做銀行賬和現(xiàn)金賬,、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫(xiě)借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,、員工出差回來(lái)后,據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得“坐支”.每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),、員工外出借款無(wú)論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,引起糾紛,登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù),、每日結(jié)出各賬戶(hù)存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,、保管好各種空白支票,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,、,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開(kāi)貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報(bào)銷(xiāo),也不得稅前扣除,鐘書(shū)補(bǔ)充).,、大、,、,應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo),有特殊原因,、,不予報(bào)銷(xiāo).第五篇：上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作浙證監(jiān)上市字?2011?156號(hào)關(guān)于開(kāi)展上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作規(guī)范自查的通知轄區(qū)各上市公司：推動(dòng)轄區(qū)上市公司夯實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，是推動(dòng)企業(yè)健全內(nèi)部控制，提高上市公司質(zhì)量的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。近期，我局將在轄區(qū)開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作規(guī)范自查活動(dòng)，通過(guò)自查和整改提高兩個(gè)階段的工作，逐步夯實(shí)轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)。現(xiàn)將有關(guān)要求通知如下：一、高度重視，明確職責(zé)各上市公司應(yīng)高度重視，從有利于上市公司持續(xù)健康發(fā)展的高度，充分認(rèn)識(shí)抓好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的重要性。上市公司總經(jīng)理作為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)主導(dǎo)實(shí)施本項(xiàng)工作，制訂工作 方案，明確自查階段和整改提高階段的相關(guān)工作機(jī)構(gòu)和人員。通過(guò)本次專(zhuān)項(xiàng)工作進(jìn)一步摸排公司風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制基礎(chǔ)，防止財(cái)務(wù)自查工作“走過(guò)場(chǎng)”。二、具體工作要求（一）自查階段。各公司應(yīng)對(duì)照《浙江轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)自查表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“自查表”，見(jiàn)附件1）進(jìn)行逐一自查，自查報(bào)告的內(nèi)容包括但不限于附件2所列內(nèi)容。自查工作可征求負(fù)責(zé)年報(bào)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所意見(jiàn)。各公司應(yīng)于2011年9月10日前將自查報(bào)告及自查表書(shū)面上報(bào)我局。（書(shū)面報(bào)告報(bào)送公司對(duì)應(yīng)的監(jiān)管員，主板公司電子版報(bào)告發(fā)送至baogl@，中小板、創(chuàng)業(yè)板公司電子版報(bào)告發(fā)送至niyifan@）。（二）整改階段。各公司應(yīng)對(duì)照自查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及存在原因，逐一制訂整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，確定整改完成時(shí)間。整改工作涉及多個(gè)部門(mén)的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)做好協(xié)調(diào)工作。各公司應(yīng)采取修訂制度、完善工作機(jī)制、落實(shí)有關(guān)責(zé)任等措施從根本上解決存在的問(wèn)題。整改工作情況應(yīng)報(bào)我局備案。下一階段，我局將根據(jù)各公司自查及整改情況，確定重點(diǎn)公司進(jìn)行抽查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題且與公司自查情況存在與事實(shí)不符的，將對(duì)公司及相關(guān)人員采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。聯(lián)系人：包國(guó)林，電話(huà)：057188473321附件：二〇一一年八月一日主題詞：上市公司 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 自查 通知 抄送：證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部、上市部。分送：局領(lǐng)導(dǎo)，辦公室、上市公司監(jiān)管一處、二處，存檔。浙江證監(jiān)局辦公室 2011年8月1日印發(fā) 打?。和蹊岃?校對(duì)：包國(guó)林 共印175份
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