公司財務(wù)會計工作流程總結(jié)-資料下載頁
2024-10-17 21:38本頁面
【正文】 其提取的職工工會經(jīng)費不得在企業(yè)所得稅前扣除).三險一金:住房公積金,養(yǎng)老保險金,醫(yī)療保險金,失業(yè)保險金流通企業(yè)運輸費,裝卸費,合理損耗,檢驗費均計入營業(yè)費用,工業(yè)企業(yè)計入成本現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取,一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金,、差旅費的開支范圍:交通費,住宿費,伙食補(bǔ)助費,郵電費,行李運費,、一、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、做銀行賬和現(xiàn)金賬,、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點清金額,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得“坐支”.每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,引起糾紛,登記銀行日記賬時先分清賬戶,、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,、保管好各種空白支票,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,、,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補(bǔ)充).,、大、,、,應(yīng)拒絕報銷,有特殊原因,、,不予報銷.第五篇：上市公司財務(wù)會計工作浙證監(jiān)上市字?2011?156號關(guān)于開展上市公司財務(wù)會計工作規(guī)范自查的通知轄區(qū)各上市公司：推動轄區(qū)上市公司夯實財務(wù)會計基礎(chǔ)，是推動企業(yè)健全內(nèi)部控制，提高上市公司質(zhì)量的一項基礎(chǔ)性工作。近期，我局將在轄區(qū)開展財務(wù)會計工作規(guī)范自查活動，通過自查和整改提高兩個階段的工作，逐步夯實轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)?，F(xiàn)將有關(guān)要求通知如下：一、高度重視，明確職責(zé)各上市公司應(yīng)高度重視，從有利于上市公司持續(xù)健康發(fā)展的高度，充分認(rèn)識抓好財務(wù)會計工作的重要性。上市公司總經(jīng)理作為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)主導(dǎo)實施本項工作，制訂工作 方案，明確自查階段和整改提高階段的相關(guān)工作機(jī)構(gòu)和人員。通過本次專項工作進(jìn)一步摸排公司風(fēng)險點，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制基礎(chǔ)，防止財務(wù)自查工作“走過場”。二、具體工作要求（一）自查階段。各公司應(yīng)對照《浙江轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)自查表》（以下簡稱“自查表”，見附件1）進(jìn)行逐一自查，自查報告的內(nèi)容包括但不限于附件2所列內(nèi)容。自查工作可征求負(fù)責(zé)年報審計的會計師事務(wù)所意見。各公司應(yīng)于2011年9月10日前將自查報告及自查表書面上報我局。（書面報告報送公司對應(yīng)的監(jiān)管員，主板公司電子版報告發(fā)送至baogl@，中小板、創(chuàng)業(yè)板公司電子版報告發(fā)送至niyifan@）。（二）整改階段。各公司應(yīng)對照自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題及存在原因，逐一制訂整改措施，落實整改責(zé)任，確定整改完成時間。整改工作涉及多個部門的，董事會應(yīng)當(dāng)做好協(xié)調(diào)工作。各公司應(yīng)采取修訂制度、完善工作機(jī)制、落實有關(guān)責(zé)任等措施從根本上解決存在的問題。整改工作情況應(yīng)報我局備案。下一階段，我局將根據(jù)各公司自查及整改情況，確定重點公司進(jìn)行抽查，對檢查中發(fā)現(xiàn)存在問題且與公司自查情況存在與事實不符的，將對公司及相關(guān)人員采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。聯(lián)系人：包國林，電話：057188473321附件：二〇一一年八月一日主題詞：上市公司 財務(wù)會計 自查 通知 抄送：證監(jiān)會會計部、上市部。分送：局領(lǐng)導(dǎo)，辦公室、上市公司監(jiān)管一處、二處，存檔。浙江證監(jiān)局辦公室 2011年8月1日印發(fā) 打?。和蹊岃?校對：包國林 共印175份
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