公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程總結(jié)(參考版)
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【正文】 浙江證監(jiān)局辦公室 2011年8月1日印發(fā) 打?。和蹊岃?校對(duì)：包國(guó)林 共印175份。聯(lián)系人：包國(guó)林，電話：057188473321附件：二〇一一年八月一日主題詞：上市公司 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 自查 通知 抄送：證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部、上市部。整改工作情況應(yīng)報(bào)我局備案。整改工作涉及多個(gè)部門的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)做好協(xié)調(diào)工作。（二）整改階段。各公司應(yīng)于2011年9月10日前將自查報(bào)告及自查表書面上報(bào)我局。各公司應(yīng)對(duì)照《浙江轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)自查表》（以下簡(jiǎn)稱“自查表”，見附件1）進(jìn)行逐一自查，自查報(bào)告的內(nèi)容包括但不限于附件2所列內(nèi)容。通過本次專項(xiàng)工作進(jìn)一步摸排公司風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制基礎(chǔ)，防止財(cái)務(wù)自查工作“走過場(chǎng)”?，F(xiàn)將有關(guān)要求通知如下：一、高度重視，明確職責(zé)各上市公司應(yīng)高度重視，從有利于上市公司持續(xù)健康發(fā)展的高度，充分認(rèn)識(shí)抓好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的重要性。月初抄稅(銷項(xiàng)稅)以工資為基數(shù)100%,福利費(fèi)為14%,工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%,%,(稅法規(guī)定:建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體,按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)繳撥的經(jīng)費(fèi),憑工會(huì)組織開具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的,其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除).三險(xiǎn)一金:住房公積金,養(yǎng)老保險(xiǎn)金,醫(yī)療保險(xiǎn)金,失業(yè)保險(xiǎn)金流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi),裝卸費(fèi),合理?yè)p耗,檢驗(yàn)費(fèi)均計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用,工業(yè)企業(yè)計(jì)入成本現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取,一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金,、差旅費(fèi)的開支范圍:交通費(fèi),住宿費(fèi),伙食補(bǔ)助費(fèi),郵電費(fèi),行李運(yùn)費(fèi),、一、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、做銀行賬和現(xiàn)金賬,、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,、員工出差回來(lái)后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得“坐支”.每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),、員工外出借款無(wú)論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,引起糾紛,登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,、保管好各種空白支票,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,、,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報(bào)銷,也不得稅前扣除,鐘書補(bǔ)充).,、大、,、,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,、,不予報(bào)銷.第五篇：上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作浙證監(jiān)上市字?2011?156號(hào)關(guān)于開展上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作規(guī)范自查的通知轄區(qū)各上市公司：推動(dòng)轄區(qū)上市公司夯實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，是推動(dòng)企業(yè)健全內(nèi)部控制，提高上市公司質(zhì)量的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。制造費(fèi)用如果有余額,是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用,在負(fù)債表上視同存貨.)你要看你在利潤(rùn)表有的東西,只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn),這樣不容易錯(cuò),:增值稅,企業(yè)所得稅在國(guó)稅報(bào)(2002年1月1日以后注冊(cè)的企業(yè)才在國(guó)稅辦理。個(gè)人所得稅和其他稅在地稅報(bào)月末認(rèn)證(進(jìn)項(xiàng)稅)。月初抄稅(銷項(xiàng)稅)以工資為基數(shù)100%,福利費(fèi)為14%,工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%,%,(稅法規(guī)定:建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體,按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)繳撥的經(jīng)費(fèi),憑工會(huì)組織開具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的,其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不
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