【正文】 將未達賬項一一摘錄，并編制銀行調(diào)節(jié)表。 提取住房補貼程序 根據(jù)企業(yè)提取職工福利費的有關規(guī)定，按照正式職工人數(shù)上繳住房基金。 提取工會經(jīng)費程序 根據(jù)工會法的有關規(guī)定，按照職工個人收入總額計提 2%工會經(jīng)費，提取基數(shù)內(nèi)容包括：正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。并負責將編 制的記賬憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。人力資源部按時向財務部提供升、降、缺勤工資變動表，工資核算員則根據(jù)工資的變動內(nèi)容，編制工資表。負責將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。 固定資產(chǎn)提前報廢處理程序 由使用部門填寫固定資產(chǎn)報損單，轉(zhuǎn)交工程部做技術鑒定，經(jīng)實地檢驗認可，屬于既不能修理，又不能再使用的， 提出報損意見，送報財務部，由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報損單送交財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準，整套手續(xù)完成后，方可進行賬務處理。 固定資產(chǎn)購置無論是進口還是從本地購買，到貨后，經(jīng)收貨部辦理驗收手續(xù)，由驗收人、使用部門經(jīng)辦人簽字，資產(chǎn)核算員根據(jù)收貨記錄及固定資產(chǎn)價值填寫固定資產(chǎn)登記表，將固定資產(chǎn)名稱、型號、金額、固定資產(chǎn)類別及使用地點等填寫清楚。 負責將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。 結(jié)轉(zhuǎn) VIP 客人水果籃所用原材料成本。 按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應酬費。 （六）、飲食成本分攤程序 核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準確，作到總賬與三級賬相符。對于工作不慎，造成經(jīng)濟損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財務部進行財務處理。并負責將編制的記賬憑證，輸入財務電腦系統(tǒng)。 負責將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。 （三）、支出憑證編制程序 支出憑證按照權責發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在賬戶中，支出憑證編制程序為： 填寫付款單位名稱； 填寫付款日期； 填寫經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容摘要； 填寫會計科目及賬號； 填寫經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生額。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復核及備查之用。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)賬承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。結(jié)賬時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素： ； 名； ； ； 。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了 解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。 負責將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。對凡是超 60 天以上應收款掛賬客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項具體內(nèi)容，并將情況向財務經(jīng)理匯報。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行賬務處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日 現(xiàn)金收入記錄表中。 客人清算應收款后賬務處理 客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在 30 天之內(nèi)向賓館結(jié)算應收賬款。及時準備將費用記錄到每一賬戶中。 （四）賬務處理工作流程 每日營業(yè)收入傳票的編制 編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。 檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表： 負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。 核對其他部門的繳款憑證及收費單： 其他部門（包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務中心，咖啡廳 等）的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。 4）免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權限應對照各級管理人員權限表。 3）打折手續(xù)應完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應起監(jiān)督作用。收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客賬（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議賬）的匯總表。如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報告交日審處理。 （三）日審工作流程 處理夜間遺留問題，負責落實通知書內(nèi)容 每天接到 夜間審計報告表 后，對遺留問題要及時處理；及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報財務送經(jīng)理處理。 C、填寫 夜間審計報告表 ：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時要認真。 出具夜審報表： A、編制 賓館營業(yè)日報表 。 進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點總班結(jié)賬表），完成預審報告，完成自動過費，審核賬務報告兩遍，終審。 打印出 今日離店客人報告 （交日審查半天房費用）。 打印出 今日調(diào)整賬目表 審核調(diào)整賬目的原因，調(diào)整賬目單需負責人簽字。如有錯誤應立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。沒有收銀機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。 其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。其工作內(nèi)容主要包括： (一 )夜審班前準備 班前必須了解日審工作有關交班事宜 ,檢查打印機和電腦是否正常 ,從審 箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和賬單分類 ,主要有三部分 : 前臺客房結(jié)賬單及收銀日報表。 三．收入審計工作程序 收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務賬戶中?？腿撕炞忠c登記卡正面簽字一致，方可取出錢物。 （十一）、客人保險箱使用程序 首先由客人填寫保險箱記錄卡，將房間號碼 及姓名填寫在該卡上，經(jīng)前廳收銀員檢查無誤后，將保險箱鑰匙號碼填寫在該卡內(nèi)，待客人把錢、物放入保險箱之后，立即鎖好箱門，將鑰匙交給客人。 編制賓客欠款明細表，轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理查閱賓客欠款表，前廳經(jīng)理根據(jù)客人的情況，決定實際發(fā)單催款名單。 在明細清單上注明客人離店日期。 （十）、超定額客房掛賬催款程序 按照賓館規(guī)定，對凡超客房掛賬 5000 元以上的住店客房， 每星期要進行兩次催款。 2）兌換周轉(zhuǎn)金的交接程序：當 A 班下班后將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點好轉(zhuǎn)交給 B 班兌換員，并辦理交接簽字手續(xù)。 外幣兌換營業(yè)日報表的編制程序 當一筆兌換業(yè)務完畢時，由復核員將水單號碼，兌換外幣種類及金額分別填寫在兌換營業(yè)日報上，編表要求是： 1）按照水單順序號碼一一填寫； 2）外幣現(xiàn)金、支票分別填寫； 3）每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。經(jīng)辦人接現(xiàn)金后，復核承付現(xiàn)金是否正確，無誤后連同水單一起呈交客人。 3）經(jīng)辦人接到客人填好的水單時，應注意檢查客人的國籍、姓名、護照號碼、房間號碼、兌換外幣金額等內(nèi)容是否填寫齊全，判斷識別真假外幣，凡是旅行支票，都要檢查支票及水單簽字與支票背書是否一致。 3）領用并配備大小面值的兌換周轉(zhuǎn)金，辦理出庫手續(xù)。 兌換前準備工作程序 1）收銀員每天早上要按時收聽并錄音中國銀行公布的外 匯牌價，及時更改當天的外匯牌價表。外幣兌換周轉(zhuǎn)金通常每天入庫一次，出庫二次。 （九）、外幣兌換工作程序 兌換周轉(zhuǎn)金出入庫程序 根