【導讀】xx省地處青藏高原，農(nóng)作物種植環(huán)境質(zhì)量潔凈，氣候冷涼，晝夜溫差大，具有得天獨厚的油菜生產(chǎn)優(yōu)勢，是我國主要的春油菜籽生產(chǎn)基地。低廉等優(yōu)勢，深受省內(nèi)外不同層次消費者的青睞。油菜籽生產(chǎn)是xx省東部農(nóng)業(yè)區(qū)農(nóng)民生產(chǎn)致富重要途徑之一。會通過的《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃的建議》，“三農(nóng)”問題，加快建設社會主義新農(nóng)村，增加農(nóng)民收入將會有重要作用。xxxx菜籽油加工廠是xx縣較大的油菜籽經(jīng)銷企業(yè)。累了豐富的經(jīng)驗，產(chǎn)品銷售面逐年擴大。局，推動社會主義新農(nóng)村建設，促進地區(qū)經(jīng)濟的快速發(fā)展。%；企業(yè)自籌萬元，占總投資的%。

　　

【正文】 m 162 320 廠區(qū)道路地坪 m2 800 120 蓄水池 座 1 126000 300m3 沉淀池 座 1 126000 300m4 化糞池 4 座 1 40000 20m3 （二） 設備購置 1 加工及公用設備 套 1 5 質(zhì)檢設備 套 1 二 第二部分 其他費用 1 項目前期費 2 建 設單位管理費 3 招標代理費 4 工程設計費 5 施工圖和巖土工程審查費 6 工程監(jiān)理費 7 質(zhì)量監(jiān)督費 8 地勘費 9 環(huán)評費 10 竣工決算審核費 % 11 辦公及生活家具購置費 13 培訓費 14 試車費 第一、二部分費用 三 基本預備費 % 四 一――三項合計 總投資 比列 二、流動資金 該項目實施所需流動資金 萬元。（詳見流動資金估算表） 三、項目總投資 項目總投資 萬元，其中建設投資 萬元，流動資金 萬元。 第三節(jié) 資金來源 項目總投資 萬元，其中申請國家專項資金 300 萬元，占總投資的%；企業(yè)自籌 萬元，占總投 資的 %。 第四節(jié) 資金使用 根據(jù)項目建設的實施計劃，建設投資按 1 年投入，共需投資 萬元，其中：國家專項資金 300 萬元，自有資金 萬元，流動資金全部為自籌。詳見下表。 投資計劃與資金籌措表 單位：萬元 序號 項 目 合計 建設期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期 1 2 3 4 5 1 總投資 建設投資 0 0 0 0 流動資金 0 2 資金籌措 項目資本金 建設投資 流動資金 0 其他資金 300 300 0 0 0 0 第十四章 財務效益分析 第一節(jié) 財務 評價依據(jù) 國家發(fā)改委，建設部頒發(fā)和《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。 原材料價格、產(chǎn)品價格按項目實施單位提供的 2021 年第四季度的市場價估算。 該項目財務效益計算期為 20 年（第 1 年～第 20 年），其中建設期 1 年，第二年試產(chǎn)，生產(chǎn)規(guī)模按設計生產(chǎn)負荷的 70%估算；第三年生產(chǎn)規(guī)模按設計生產(chǎn)負荷的 80％估算，第四年生產(chǎn)規(guī)模按設計生產(chǎn)負荷的 90％估算，以后按設計生產(chǎn)能力的 100%估算。 貼現(xiàn)率按 12％測算。 當前 xx 省對新建企業(yè)執(zhí)行的稅率。 第二節(jié) 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入： 精煉 菜籽油 1000 噸 * 萬元 /噸 1600 萬元／年 菜籽粕 噸 * 萬元 /噸 萬元／年 營業(yè)稅金及附加 稅金按以下稅率計算：項目增值稅率 17%，購買原材料扣稅率為 13％，其它原材料進項扣稅率 13％，城建稅占增值稅額的 5％，教育附加稅占增值稅額的3％。 經(jīng)測算，正常年增值稅為 萬元，城建稅 萬元，教育費附加 萬元，年上繳銷售稅金及附加 萬元。 第三節(jié) 總成本及經(jīng)營成本估算 一、項目總成本估算 主要原材料 :項目設計年產(chǎn)菜籽精煉油 1000 噸 ,則年需油菜籽 噸。 主要原材料費用如下： 油菜籽： 噸 3600 元 /噸 萬元 其他輔助材料：年需 93 萬元 包裝材料：項目正常生產(chǎn)年需要各種型號包裝桶 萬個，年需包裝費用為 萬元。 燃料及動力：項目預計年耗電 60000 萬度， 元 /千萬瓦時，電費 萬元；用水 2021 噸，每噸 2 元，計 萬元；煤 噸，每噸 700 元，計 萬元；正常年支付燃料及動力費用 萬元， 工資及福利費 :項目勞動定員 100 人，月均工資為 987 元 ，年支付工資總額為 萬元，福利費按工資總額的 14%計提，年計提福利費 萬元，工資及福利費總額為 萬元。 二 折舊與攤銷費用估算 折舊費 房屋按 20 年折舊，殘值率為 5%，年提取折舊費 萬元。 生產(chǎn)設備按 15 年折舊，殘值率為 4%，年提取折舊費 萬元。 其他固定資產(chǎn)按 20 年折舊，殘值率為 5%，年折舊費用 萬元。 修理費：年修理費為 萬元。 攤銷費：無形資產(chǎn)按 10 年進行攤銷，其他資產(chǎn)按 5 年攤銷，年攤銷費 萬元。 （三）其他費用 其他營 業(yè)費用： 萬元； 其他管理費用： 萬元； 其他制造費用： 萬元。 二、經(jīng)營成本估算 第七年經(jīng)營成本為： 萬元。 第四節(jié) 財務效益分析 一、盈利能力分析 項目投資利潤率 萬元，投資回收期（稅前） 年，財務內(nèi)部收益率（所得稅前） ％，財務凈現(xiàn)值（所得稅前） 萬元。 第五節(jié) 不確定性分析 一、盈虧平衡分析 償還長期借款后用生產(chǎn)能力利用率表現(xiàn)的盈虧平衡點為 ％當銷售收入達到 萬元時即可保本，表明項目的適應能力和抗風 險能力較強。 盈虧平衡分析表 單位：萬元 計算項目 \計算期 7 8 9 10 11 12 13 14 年銷售收入 年銷售稅金及附加 年增值稅 年可變成本 年固定總成本 BEP %生產(chǎn)能力利用率 % % % % % % % % 二、敏感性分析 產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價格、原材料價格、建設投資等數(shù)據(jù)來源于預測，存有變化的可能，具有一定的不確定性，其發(fā)生變化對所得稅后項目投資 財務內(nèi)部收益率的影響程度見表。 敏感性分析表 變化因素 \變化率 % % % % % % % 基準折現(xiàn)率 % % % % % % % 產(chǎn)品產(chǎn)量 生產(chǎn)負荷 % % % % % % % 產(chǎn)品價格 % % % % % % % 原材料價 格 % % % % % % % 建設投資 不含建息 % % % % % % % 敏感度系數(shù)和臨界點分析表 基本方案收益率% 序號 不確定因素 變化率 % 內(nèi)部收益率 敏感系數(shù) 臨界點 % 臨界值 1 產(chǎn)品產(chǎn)量 生產(chǎn)負荷 % % % 菜籽精煉油 % % 數(shù)量臨界值： % % 2 產(chǎn)品價格 % % % 菜籽精煉油 % % 單價 含稅 臨界值： % % 3 原材料價格 % % % 菜籽 % % 單價 含稅 臨界值： % % 4 建設投資 不含建息 % % % 建設投資 % % 臨界值： % % 從上表可以看出，各不確定性因素中，產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品價格的上下波動對指標的影響最大，產(chǎn)量下降時，敏感度系數(shù)平均為 %，產(chǎn)品價格下降時，敏感度系數(shù)平均為 %，對指標影響最小的因素是原材料價格和建設投資，敏感度系數(shù)平均為 %和 %，因此該項目應該在產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品價格上保持一定的警惕性當產(chǎn)品價格下降時應相應的提高產(chǎn)品的產(chǎn)量來抵御市場風險 。 第六節(jié) 財務評價結(jié)論 項目所得稅后項目投資財務內(nèi)部收益率為 %，高于設定基準收益率12%，所得稅前項目投資財務內(nèi)部收益率 %，項目資本金收益率為 %，項目生產(chǎn)能力利用率為 %，具有較強的抗風險能力。計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量均為正數(shù)，除第 2 年由于為達產(chǎn)而需要借用短期借款彌補項目凈現(xiàn)金流量不足外，計算期內(nèi)其余各年均不需借用短期借款，具備財務生存能力。根據(jù)建設項目投資收益的一般水平，結(jié)合產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景、市場走勢、項目建設條件等因素，建議投資方采取積極的投資戰(zhàn)略。 第十 五章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 第一節(jié) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 1．壯大主導產(chǎn)業(yè) ,促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 在調(diào)整農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，發(fā)展特色優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的方針下， xx 省農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整以及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展迅速。農(nóng)業(yè)是 xx 省的基礎產(chǎn)業(yè)，油菜種植業(yè)已成為 xx 省農(nóng)業(yè)的主導產(chǎn)業(yè)之一。油菜籽的加工銷售已成為發(fā)展油菜生產(chǎn)這個農(nóng)業(yè)的主導產(chǎn)業(yè)，鞏固和促進全省農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，鞏固和促進商品油菜籽基地建設以列為農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的關(guān)鍵。該項目建成后，年生產(chǎn)精煉油 1000 噸，預計可收購 1 萬戶、近 萬畝的菜籽，戶 均新增收入 1080元，總計增收 1080 萬元，同時增加了農(nóng)村剩余勞動力的轉(zhuǎn)移。對加快轉(zhuǎn)化當?shù)赜筒俗奄Y源，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入具有重要意義。 2．完善產(chǎn)業(yè)鏈條 ,促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 ,建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 項目實施后，采用“企業(yè) +農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，與 xx 縣周邊村鎮(zhèn)油菜種植農(nóng)戶簽訂長期收購、加工協(xié)議，以“訂單”農(nóng)業(yè)的形式加強與農(nóng)戶的聯(lián)系，和農(nóng)戶生產(chǎn)的商品油菜籽，企業(yè)以收購合同和訂單協(xié)議價收購，保證 xx 省商品油菜籽有穩(wěn)定的銷路，以解決基地和農(nóng)戶的后顧之憂。同時又為加工生產(chǎn)提供穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)油菜籽，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展壯大，提高 效益打下堅實的基礎。在推進油菜生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中，要充分兼顧企業(yè)和農(nóng)民雙方的利益，堅持利益共享，風險共擔、共同發(fā)展的道路。簽訂收購協(xié)議和“訂單”合同時，約定雙方的權(quán)利、義務和責任，約定穩(wěn)定、合理的收購價格。明確企業(yè)要在加工生產(chǎn)銷售利潤中，按適當比例，返還給原料供應農(nóng)戶，具體體現(xiàn)在收購訂單合同的價格中，使農(nóng)民、企業(yè)雙方從產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營中獲得利益。企業(yè)設立固定收購點，或委托產(chǎn)區(qū)農(nóng)產(chǎn)品交易市場和中介商代購，以穩(wěn)定生產(chǎn)、銷售、加工各環(huán)節(jié)的關(guān)系。形成企業(yè)、農(nóng)戶利益聯(lián)動機制，促使商品油菜籽種植農(nóng)戶的生產(chǎn)積極性，穩(wěn)定加工企 業(yè)的原料油菜籽供應，實現(xiàn)企業(yè)增效益，農(nóng)民增收入的雙贏的目的。 3．輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制的原則是“利益共享”，聯(lián)結(jié)方式為“企業(yè) +農(nóng)戶”，兌現(xiàn)措施為合同價基礎上上浮 3%優(yōu)惠收購、訂單收購。 第二節(jié) 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 1．農(nóng)民增收 項目建成后，采用“企業(yè) +農(nóng)戶”種植方式，合同價的基礎上上浮 11%收購（油菜籽收購平均價為 元 /斤，合同價 2 元 /公斤） ,項目生產(chǎn) 1000 噸菜籽精煉油，需油菜籽 噸，按畝產(chǎn) 360 斤計算，需種植油菜面積 14918 畝，項目可直接帶動農(nóng)戶 10000 戶 ,戶年均增收 1080 元 ,年共增收 1080 萬元； 2．農(nóng)業(yè)增效 該項目是根據(jù)國家及地方的社會經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、油菜籽加工行業(yè)規(guī)劃和農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策決定建設的，項目建設具有良好的政策環(huán)境。該項目的建設符合當?shù)胤N植業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟發(fā)展需求，對長大當?shù)厥秤糜图庸I(yè)，帶動農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、增加農(nóng)民收入，提高企業(yè)效益具有明顯的帶動作用。形成”企業(yè) +農(nóng)戶”的模式，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化步伐，對當?shù)剞r(nóng)業(yè)增收、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展有十分重要的意義。項目區(qū)的農(nóng)戶可通過入股形式，保證油菜籽產(chǎn)品收購，有效增加收入，對 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和相關(guān)發(fā)展具有十分重要的意義。 該項目建成后，實行“企業(yè) +農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化運作模式，對 xx 省發(fā)展特色農(nóng)業(yè)，壯大油菜產(chǎn)業(yè)，促進和鞏固種植業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加強農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的生產(chǎn)、加工、銷售各環(huán)節(jié)利益的聯(lián)結(jié)，發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的輻射帶動作用，促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度的提高，增加農(nóng)民收入有一定的意義外，還對發(fā)展 xx 省特色農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，提高油菜籽加工行業(yè)的規(guī)模，水平和效益，增加地方財力促進地方經(jīng)濟的發(fā)展也有現(xiàn)實意義。其次，油菜籽種植戶通過種植油菜籽，實現(xiàn)農(nóng)作物的倒茬輪作，使土 壤變得越來越肥沃。同時項目建成投產(chǎn)后，對提高全省特色農(nóng)產(chǎn)品――油菜的加工生產(chǎn)水平，提高食用油質(zhì)量，增加產(chǎn)品的種類，提高產(chǎn)品檔次，開拓 xx 省菜籽油的市場，擴大市場份額也具有很好的作用。隨著企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模、營銷量的擴大，對解決企業(yè)所在地區(qū)就業(yè)問題也有一定的作用。另外，通過油菜籽生產(chǎn)、加工、銷售一條龍的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，增加農(nóng)民收入，對改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，增加農(nóng)民收入，促進農(nóng)村脫貧致富和小康社會建設也具有一定的促進作用。 第十六章 結(jié)論與建議 第一節(jié) 結(jié)論 一、擬建項目符合國家關(guān)于調(diào)整農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略方針；符合發(fā) 揮區(qū)域比較優(yōu)勢以資源為依托，以市場為導向，規(guī)模化經(jīng)營，應用先進技術(shù)設備和工藝，發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策；符合發(fā)展以加工企業(yè)為龍頭，推動產(chǎn)、加、銷互相促進的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程的方針。 二、項目依托 xx 省豐富的油菜資源，依靠先進的生產(chǎn)