【正文】 二、項(xiàng)目依托 xx 省豐富的油菜資源，依靠先進(jìn)的生產(chǎn)。另外，通過(guò)油菜籽生產(chǎn)、加工、銷售一條龍的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，增加農(nóng)民收入，對(duì)改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)村脫貧致富和小康社會(huì)建設(shè)也具有一定的促進(jìn)作用。同時(shí)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對(duì)提高全省特色農(nóng)產(chǎn)品――油菜的加工生產(chǎn)水平，提高食用油質(zhì)量，增加產(chǎn)品的種類，提高產(chǎn)品檔次，開(kāi)拓 xx 省菜籽油的市場(chǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額也具有很好的作用。 該項(xiàng)目建成后，實(shí)行“企業(yè) +農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作模式，對(duì) xx 省發(fā)展特色農(nóng)業(yè)，壯大油菜產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)和鞏固種植業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的生產(chǎn)、加工、銷售各環(huán)節(jié)利益的聯(lián)結(jié)，發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的輻射帶動(dòng)作用，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度的提高，增加農(nóng)民收入有一定的意義外，還對(duì)發(fā)展 xx 省特色農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，提高油菜籽加工行業(yè)的規(guī)模，水平和效益，增加地方財(cái)力促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也有現(xiàn)實(shí)意義。形成”企業(yè) +農(nóng)戶”的模式，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化步伐，對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)增收、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有十分重要的意義。 第二節(jié) 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 1．農(nóng)民增收 項(xiàng)目建成后，采用“企業(yè) +農(nóng)戶”種植方式，合同價(jià)的基礎(chǔ)上上浮 11%收購(gòu)（油菜籽收購(gòu)平均價(jià)為 元 /斤，合同價(jià) 2 元 /公斤） ,項(xiàng)目生產(chǎn) 1000 噸菜籽精煉油，需油菜籽 噸，按畝產(chǎn) 360 斤計(jì)算，需種植油菜面積 14918 畝，項(xiàng)目可直接帶動(dòng)農(nóng)戶 10000 戶 ,戶年均增收 1080 元 ,年共增收 1080 萬(wàn)元； 2．農(nóng)業(yè)增效 該項(xiàng)目是根據(jù)國(guó)家及地方的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、油菜籽加工行業(yè)規(guī)劃和農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策決定建設(shè)的，項(xiàng)目建設(shè)具有良好的政策環(huán)境。形成企業(yè)、農(nóng)戶利益聯(lián)動(dòng)機(jī)制，促使商品油菜籽種植農(nóng)戶的生產(chǎn)積極性，穩(wěn)定加工企 業(yè)的原料油菜籽供應(yīng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)增效益，農(nóng)民增收入的雙贏的目的。明確企業(yè)要在加工生產(chǎn)銷售利潤(rùn)中，按適當(dāng)比例，返還給原料供應(yīng)農(nóng)戶，具體體現(xiàn)在收購(gòu)訂單合同的價(jià)格中，使農(nóng)民、企業(yè)雙方從產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)中獲得利益。在推進(jìn)油菜生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要充分兼顧企業(yè)和農(nóng)民雙方的利益，堅(jiān)持利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、共同發(fā)展的道路。 2．完善產(chǎn)業(yè)鏈條 ,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 ,建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 項(xiàng)目實(shí)施后，采用“企業(yè) +農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，與 xx 縣周邊村鎮(zhèn)油菜種植農(nóng)戶簽訂長(zhǎng)期收購(gòu)、加工協(xié)議，以“訂單”農(nóng)業(yè)的形式加強(qiáng)與農(nóng)戶的聯(lián)系，和農(nóng)戶生產(chǎn)的商品油菜籽，企業(yè)以收購(gòu)合同和訂單協(xié)議價(jià)收購(gòu)，保證 xx 省商品油菜籽有穩(wěn)定的銷路，以解決基地和農(nóng)戶的后顧之憂。該項(xiàng)目建成后，年生產(chǎn)精煉油 1000 噸，預(yù)計(jì)可收購(gòu) 1 萬(wàn)戶、近 萬(wàn)畝的菜籽，戶 均新增收入 1080元，總計(jì)增收 1080 萬(wàn)元，同時(shí)增加了農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移。農(nóng)業(yè)是 xx 省的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，油菜種植業(yè)已成為 xx 省農(nóng)業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一。根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目投資收益的一般水平，結(jié)合產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景、市場(chǎng)走勢(shì)、項(xiàng)目建設(shè)條件等因素，建議投資方采取積極的投資戰(zhàn)略。 第六節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 項(xiàng)目所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，高于設(shè)定基準(zhǔn)收益率12%，所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，項(xiàng)目資本金收益率為 %，項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率為 %，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 盈虧平衡分析表 單位：萬(wàn)元 計(jì)算項(xiàng)目 \計(jì)算期 7 8 9 10 11 12 13 14 年銷售收入 年銷售稅金及附加 年增值稅 年可變成本 年固定總成本 BEP %生產(chǎn)能力利用率 % % % % % % % % 二、敏感性分析 產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價(jià)格、原材料價(jià)格、建設(shè)投資等數(shù)據(jù)來(lái)源于預(yù)測(cè)，存有變化的可能，具有一定的不確定性，其發(fā)生變化對(duì)所得稅后項(xiàng)目投資 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度見(jiàn)表。 第四節(jié) 財(cái)務(wù)效益分析 一、盈利能力分析 項(xiàng)目投資利潤(rùn)率 萬(wàn)元，投資回收期（稅前） 年，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前） ％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前） 萬(wàn)元。 （三）其他費(fèi)用 其他營(yíng) 業(yè)費(fèi)用： 萬(wàn)元； 其他管理費(fèi)用： 萬(wàn)元； 其他制造費(fèi)用： 萬(wàn)元。 修理費(fèi)：年修理費(fèi)為 萬(wàn)元。 生產(chǎn)設(shè)備按 15 年折舊，殘值率為 4%，年提取折舊費(fèi) 萬(wàn)元。 燃料及動(dòng)力：項(xiàng)目預(yù)計(jì)年耗電 60000 萬(wàn)度， 元 /千萬(wàn)瓦時(shí)，電費(fèi) 萬(wàn)元；用水 2021 噸，每噸 2 元，計(jì) 萬(wàn)元；煤 噸，每噸 700 元，計(jì) 萬(wàn)元；正常年支付燃料及動(dòng)力費(fèi)用 萬(wàn)元， 工資及福利費(fèi) :項(xiàng)目勞動(dòng)定員 100 人，月均工資為 987 元 ，年支付工資總額為 萬(wàn)元，福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提，年計(jì)提福利費(fèi) 萬(wàn)元，工資及福利費(fèi)總額為 萬(wàn)元。 第三節(jié) 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 一、項(xiàng)目總成本估算 主要原材料 :項(xiàng)目設(shè)計(jì)年產(chǎn)菜籽精煉油 1000 噸 ,則年需油菜籽 噸。 第二節(jié) 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè)收入： 精煉 菜籽油 1000 噸 * 萬(wàn)元 /噸 1600 萬(wàn)元／年 菜籽粕 噸 * 萬(wàn)元 /噸 萬(wàn)元／年 營(yíng)業(yè)稅金及附加 稅金按以下稅率計(jì)算：項(xiàng)目增值稅率 17%，購(gòu)買(mǎi)原材料扣稅率為 13％，其它原材料進(jìn)項(xiàng)扣稅率 13％，城建稅占增值稅額的 5％，教育附加稅占增值稅額的3％。 貼現(xiàn)率按 12％測(cè)算。 原材料價(jià)格、產(chǎn)品價(jià)格按項(xiàng)目實(shí)施單位提供的 2021 年第四季度的市場(chǎng)價(jià)估算。詳見(jiàn)下表。 第三節(jié) 資金來(lái)源 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中申請(qǐng)國(guó)家專項(xiàng)資金 300 萬(wàn)元，占總投資的%；企業(yè)自籌 萬(wàn)元，占總投 資的 %。 投資估算表 序號(hào) 工程或項(xiàng)目名稱 概算價(jià)值（元） 技術(shù)指標(biāo) 備注 建安工程 設(shè)備購(gòu)置 （含安裝費(fèi)） 其他費(fèi)用 合計(jì) 單位 數(shù)量 指標(biāo) 一 工程費(fèi)用 （一） 加工區(qū) 1 生產(chǎn)車(chē)間 原料晾曬棚 12 12 m2 300 400 熱動(dòng)力車(chē)間 m3 220 1400 預(yù)榨車(chē)間 56 56 m2 400 1400 浸出車(chē)間 56 56 m2 400 1400 精煉車(chē)間 70 70 m2 500 1400 包裝車(chē)間 63 63 m3 450 1400 2 庫(kù)房 鋼架原料堆場(chǎng) 48 48 m2 600 800 成品倉(cāng)庫(kù) 22 22 m2 200 1100 菜粕儲(chǔ)藏加工庫(kù) 55 55 m2 500 1100 地下溶劑庫(kù) m2 50 1100 3 其他用房及輔助設(shè)施 配電室 m2 30 950 門(mén)衛(wèi)室 m2 30 950 供電線路 m 300 50 380/220V 供水管網(wǎng) m 168 120 供熱管道 m 110 130 排水管道 m 162 320 廠區(qū)道路地坪 m2 800 120 蓄水池 座 1 126000 300m3 沉淀池 座 1 126000 300m4 化糞池 4 座 1 40000 20m3 （二） 設(shè)備購(gòu)置 1 加工及公用設(shè)備 套 1 5 質(zhì)檢設(shè)備 套 1 二 第二部分 其他費(fèi)用 1 項(xiàng)目前期費(fèi) 2 建 設(shè)單位管理費(fèi) 3 招標(biāo)代理費(fèi) 4 工程設(shè)計(jì)費(fèi) 5 施工圖和巖土工程審查費(fèi) 6 工程監(jiān)理費(fèi) 7 質(zhì)量監(jiān)督費(fèi) 8 地勘費(fèi) 9 環(huán)評(píng)費(fèi) 10 竣工決算審核費(fèi) % 11 辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi) 13 培訓(xùn)費(fèi) 14 試車(chē)費(fèi) 第一、二部分費(fèi)用 三 基本預(yù)備費(fèi) % 四 一――三項(xiàng)合計(jì) 總投資 比列 二、流動(dòng)資金 該項(xiàng)目實(shí)施所需流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 工程基本預(yù)備費(fèi)按一、二類費(fèi)用 的 8%計(jì)取。 建筑職工工傷保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)取按 xx 省建設(shè)廳、 xx 省財(cái)政廳《關(guān)于計(jì)取建筑職工工傷保險(xiǎn)費(fèi)的通知》（青建工 [2021]174 號(hào)）。 人工、機(jī)械調(diào)整系數(shù)按 xx 地區(qū)循化縣調(diào)整系數(shù)執(zhí)行。 第十三章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算依據(jù) 工程費(fèi)用依據(jù)建設(shè)方案并參照類似工程、有關(guān)文件、標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)行估算。經(jīng)核準(zhǔn)后，如果建設(shè)單位再作出變更，要重新向原審批部門(mén)辦理審批手續(xù)。為規(guī)范項(xiàng)目的招標(biāo)活動(dòng)，在招標(biāo)過(guò)程中要嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》。招標(biāo)具體內(nèi)容如下： 項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)和監(jiān)理； 項(xiàng)目施工工程； 項(xiàng)目所需部分設(shè)備采購(gòu)。 實(shí)現(xiàn)銷售管理科學(xué)化。 二、銷售管理 建立企業(yè)自己的營(yíng)銷隊(duì)伍及銷售網(wǎng)點(diǎn)。 建立健全管護(hù)制度，使管護(hù)工作有章可循。 嚴(yán)格進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，樹(shù)立“質(zhì)量第一”的觀念 質(zhì) 量是產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的核心，沒(méi)有質(zhì)量就沒(méi)有市場(chǎng)，就沒(méi)有效益。在產(chǎn)品質(zhì)量及品種開(kāi)發(fā)上，的揮科技人員積極性，并與有關(guān)單位建立技術(shù)合作關(guān)系，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和“質(zhì)量、品種、效益”上下大功夫，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量。企業(yè)生產(chǎn)組織管理采用廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。對(duì)企業(yè)急需的技術(shù)人員和管理、營(yíng)銷人員可采取調(diào)入或聘用的方式解決。主要技術(shù)人員和管理人員應(yīng)具有大專以上文化程度。 化驗(yàn)員、車(chē)間管理人員和技術(shù)人員應(yīng)具有高中或高中以下文化程度，經(jīng)培訓(xùn)后持證上崗。培 訓(xùn)方法為聘請(qǐng)專家、技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)授課、示范和指導(dǎo)。培訓(xùn)可在設(shè)備引進(jìn)廠家或國(guó)內(nèi)同類生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)進(jìn)行，培訓(xùn)人員約占定員總數(shù)的 60%，培訓(xùn)時(shí)間暫定為 6~9 個(gè)月。按實(shí)物和貨幣分別計(jì)算生產(chǎn)人員和全員的勞動(dòng)生產(chǎn)率，其結(jié)果如下： 實(shí)物勞動(dòng)生產(chǎn)率：生產(chǎn)人員 噸 /人 .年 全 員 噸 /人 .年 10 貨幣勞動(dòng)生產(chǎn)率：生產(chǎn)人員 萬(wàn)元 /人 .年 全 員 萬(wàn)元 /人 .年 初步分析，本項(xiàng)目采用先進(jìn)的生產(chǎn)工藝，技術(shù)裝備水平較高，勞動(dòng)定員較少，勞動(dòng)生產(chǎn)率居省內(nèi)同類企業(yè)領(lǐng)先地位。主要生產(chǎn)人員根據(jù)生產(chǎn)要求和生產(chǎn)班次進(jìn)行設(shè)置。另外，為了保證工作人員一周工作時(shí)間不超過(guò) 40h，可采用輪班換休的方式輪休，具體方法由企業(yè)自行擬定。本項(xiàng)目生產(chǎn)車(chē)間年工作日為 300d，日工作班次為 3 班，每班工作 8h。年生產(chǎn)工作日 300 天。實(shí)行工廠、車(chē)間、班組三級(jí)管理及經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。 第十二章 項(xiàng)目組織與管理 第一節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 企業(yè)實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、獨(dú)立核算的原則。 車(chē)間地坪和屋頂作防塵和防凝結(jié)水滴處理，防止灰塵和凝聚的水滴污染中間產(chǎn)品。 具體內(nèi)容如下： 油菜籽必須是經(jīng)檢疫合格的，凡進(jìn)入廠內(nèi)的原料都必須持有由檢疫部門(mén)出具的檢疫合格證。庫(kù)房應(yīng)干燥、通風(fēng)。項(xiàng)目生產(chǎn)性質(zhì)屬食品工業(yè)產(chǎn)品，應(yīng)嚴(yán)格按食品加工業(yè)的要求從原料、輔料進(jìn)廠經(jīng)加工處理到產(chǎn)品出廠，必須嚴(yán)格檢驗(yàn)，并按相應(yīng)規(guī)范進(jìn)行檢測(cè)。鍋爐工、電工、維修工均需按規(guī)定考核，持證上崗。鍋爐在安裝與施工過(guò)程中應(yīng)請(qǐng)勞動(dòng)安全部門(mén)監(jiān)督檢查施工質(zhì)量，發(fā)放安全許可證。安全生產(chǎn)是企業(yè)增產(chǎn)增效、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的根本措施，重視產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)效果一樣重視安全生產(chǎn)，并作為工作業(yè)績(jī)的考核指標(biāo)，定期檢查、考核。 加強(qiáng)對(duì)全體職工的安全生產(chǎn)、防火、防事故 教育，讓每個(gè)職工牢固樹(shù)立安全第一的思想。 達(dá)到國(guó)家對(duì)該類企業(yè)消防工作的要求，在廠區(qū)內(nèi)和各車(chē)間、辦公、食堂、鍋爐房等部位配套消火栓、滅火器及滅火用具。 四、 消防用電設(shè)備采用放射式供電，其配電線路均為耐火線穿焊接鋼管式金屬線內(nèi)敷設(shè)。室外消防用水量為 25 升 /秒，室內(nèi)消防用水量為 10 升 /秒，消防用水總量為 35 升 /秒，火災(zāi)延續(xù)時(shí)間是 2小時(shí)。 第二節(jié) 消防 該項(xiàng)目的防火與消防設(shè)施的管理，遵照《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（ GB1687）、《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》和《中華人民共和國(guó)消防法 》的規(guī)定，按二級(jí)耐火等級(jí)設(shè)防，消防措施如下： 一、建筑物消防間距和疏散通道應(yīng)滿足《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》的要求； 二、按二級(jí)耐火等級(jí)要求，建筑物承重件均為非燃燒體，地面采用不發(fā)火地面；建筑設(shè)計(jì)中要充分考慮安全通過(guò)出入口及消防梯，滿足人流疏散和滅火工作的便利。根據(jù)《中華人民共國(guó)節(jié)約能源法》及《國(guó)家節(jié)約能源