【導(dǎo)讀】項(xiàng)目區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展現(xiàn)狀..............錯(cuò)誤!第三章建設(shè)規(guī)模及建設(shè)內(nèi)容...............錯(cuò)誤!第四章建設(shè)場(chǎng)址及建設(shè)條件...............錯(cuò)誤!環(huán)保質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及污染物排放標(biāo)準(zhǔn).........錯(cuò)誤!項(xiàng)目所在地能源供應(yīng)狀況分析..........錯(cuò)誤!組織機(jī)構(gòu)及勞動(dòng)定員..................錯(cuò)誤!第十章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排.................錯(cuò)誤!第十一章投資估算與資金籌措.............錯(cuò)誤!人員結(jié)構(gòu)：合作社現(xiàn)有固定職工50人。其中，管理人員4人；專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員10人；主營(yíng)業(yè)務(wù)總收入為萬(wàn)元，利潤(rùn)總。額為萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為萬(wàn)元。本項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)紫花苜蓿種子牧草生產(chǎn)基地5300畝。項(xiàng)目建成后實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)合格苜蓿種子60噸，年生產(chǎn)苜蓿草。產(chǎn)品（風(fēng)干）5200噸。

　　

【正文】 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行， 同時(shí) 加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，提高資金使用效率，保障資金安全。 銷(xiāo)售管理 ： 合作社 設(shè)有專(zhuān)門(mén)銷(xiāo)售部門(mén)，聘用專(zhuān)業(yè)營(yíng)銷(xiāo)人員，銷(xiāo)售部門(mén)要制定年度銷(xiāo)售目標(biāo)計(jì)劃，做好市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)細(xì)分，根據(jù)市場(chǎng)需求制定營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)策劃，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、包裝、價(jià)格、服務(wù)等。 合作社 將根據(jù)年度銷(xiāo)售目標(biāo)測(cè)算確定營(yíng)銷(xiāo)責(zé)利掛鉤比項(xiàng)目組織與管理 42 例，充分調(diào)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)人員的積極性。 技術(shù)培訓(xùn) 培訓(xùn)對(duì)象 主要對(duì)生產(chǎn)工人及管理與銷(xiāo)售人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，以使管理人員具備管理先進(jìn)技術(shù)及現(xiàn)代化企業(yè)的素質(zhì)，掌握國(guó)內(nèi)外 相關(guān)技術(shù)信息，使操作人員掌握產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程及設(shè)備操作維護(hù)方法等。 培訓(xùn)方式 組織少數(shù)有關(guān)人員到國(guó)內(nèi)同類(lèi)先進(jìn)企業(yè)學(xué)習(xí)，聘請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家進(jìn)廠講課。開(kāi)工前對(duì)全部參加培訓(xùn)人員進(jìn)行考核，合格后方可上崗。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 勞動(dòng)保護(hù)是關(guān)系每個(gè)職工身體健康 ,企業(yè)發(fā)展的一項(xiàng)重要工作 ,必須納入項(xiàng)目建設(shè)和投產(chǎn)后經(jīng)營(yíng)管理的議事日程。要認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)保護(hù)方面的有關(guān)規(guī)定 ,切實(shí)落實(shí)保障職工在生產(chǎn)作業(yè)中身體健康、生命安全的有關(guān)措施 ,保證職工在合格、安全、衛(wèi)生的條件下進(jìn)行生產(chǎn)作業(yè) ,從而調(diào)動(dòng)職工的積極性 ,保證生產(chǎn)任務(wù)的完成。 勞動(dòng)安全 ,加強(qiáng)安全生產(chǎn)教育 ,提高職工安全生產(chǎn)知識(shí) ,設(shè)專(zhuān)兼職人員負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)工作。 ,產(chǎn)品的擺項(xiàng)目組織與管理 43 放 ,都應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)計(jì) ,并為安全生產(chǎn)、工業(yè)衛(wèi)生、文明生產(chǎn)及今后生產(chǎn)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。 ,要設(shè)有可靠的接地保護(hù)裝置。機(jī)械設(shè)備的外露旋轉(zhuǎn)部件要加裝防護(hù)裝置。 ,預(yù)防污染環(huán)境。 ,落實(shí)到經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)上 ,設(shè)專(zhuān)兼職人員負(fù)責(zé)勞動(dòng)保護(hù)工作 。 消防安全 在消防安全方面，本項(xiàng)目選址位置雖周?chē)赞r(nóng)田為主，遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)，根據(jù)這一情況安全防火工作應(yīng)突出以下方面： GBJ1687《建設(shè)設(shè)計(jì)防火規(guī)范》，車(chē)間和庫(kù)房要保證設(shè)有消防間距，廠區(qū)內(nèi)道路保證暢通。 ，車(chē)間內(nèi)應(yīng)設(shè)消火栓，滅火等。 、低壓電器設(shè)備均應(yīng)進(jìn)行接地保護(hù)，特殊電氣應(yīng)采用防爆裝置。 ，建立消防制度，設(shè)專(zhuān)兼職人員負(fù)責(zé)消防工作。 安全衛(wèi)生 該項(xiàng)目的工業(yè)衛(wèi)生主要包括環(huán)境衛(wèi)生、個(gè)人衛(wèi)生、原 料與成品衛(wèi)生等方面。 。為創(chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境，搞好環(huán)境衛(wèi)生十項(xiàng)目組織與管理 44 分重要，廠區(qū)和車(chē)間、庫(kù)房?jī)?nèi)要做到“無(wú)垃圾、無(wú)積水、無(wú)雜草、清潔衛(wèi)生”，清除衛(wèi)生死角。 。要定期組織職工進(jìn)行體檢 ,包括臨時(shí)工 ,身體健康不合格者一律不能聘用。 原料、成品衛(wèi)生。主要對(duì)原料和成品庫(kù)要落實(shí)好防蟲(chóng)、防鼠、防霉措施，定期清庫(kù)消毒。不合格原料一律不得入廠。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 45 第 八 章 投資估算及資金籌措 投資估算依據(jù) （ 1） 投資估算按照內(nèi)蒙古自治區(qū)現(xiàn)行工程造價(jià)及目前的物價(jià)水平進(jìn)行分析，以《內(nèi)蒙古自治區(qū)建設(shè)工程造價(jià)》和自治區(qū)其它相關(guān)造價(jià)規(guī)定為依據(jù)。 表 81 建筑單位造價(jià)表 名稱(chēng) 結(jié)構(gòu) 平米造價(jià) (元 /平方米 ) 原料庫(kù) 磚混 900 成品庫(kù) 磚混 900 （ 2） 設(shè)備及形成固定資產(chǎn)的物品以目前市場(chǎng)售價(jià)、產(chǎn)品生產(chǎn)廠家的報(bào)價(jià)作為估算依據(jù)。 表 82 設(shè)備單位造價(jià)表 設(shè)備名稱(chēng) 單價(jià)（元 /臺(tái)） 提升機(jī) 8, 去石機(jī) 40, 谷糙分離機(jī) 60, 噴風(fēng)碾米機(jī) 10, 白米分級(jí)回轉(zhuǎn)篩 30, 白米拋光機(jī) 180, 光學(xué)色選機(jī) 450, 輸送機(jī) 30, （ 3） 其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定和要求進(jìn)行估算，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（ 20xx 年修訂本）計(jì)算，并根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)對(duì)相關(guān)參數(shù)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。 （ 4） 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） （ 5） 無(wú)項(xiàng)目初始數(shù)據(jù) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 46 表 83 無(wú)項(xiàng)目初始數(shù)據(jù) 項(xiàng)目 數(shù)額 (萬(wàn)元 ) 項(xiàng)目起始時(shí)利用原有固定資產(chǎn)情況： 房屋、建筑物凈值： 房屋、建筑物每期折舊額： 機(jī)器設(shè)備凈值： 機(jī) 器設(shè)備每期折舊額： 折舊期滿若更新機(jī)器設(shè)備需要資金： 0 其他固定資產(chǎn)凈值： 0 其他固定資產(chǎn)每期折舊額： 0 項(xiàng)目起始時(shí)原有無(wú)形和其他資產(chǎn)情況： 無(wú)形資產(chǎn)凈值： 0 無(wú)形資產(chǎn)每期攤銷(xiāo)額： 0 其他資產(chǎn)凈值： 0 其他資產(chǎn)每期攤銷(xiāo)額： 0 項(xiàng)目起始時(shí)原有長(zhǎng)期借款情況： 借款凈值： 0 借款利率： % 借款每期等額還本付息額： 0 其他情況 : 項(xiàng)目起始時(shí)原有流動(dòng)資金： 項(xiàng)目起始時(shí)原有未分配利潤(rùn)： 項(xiàng)目起始時(shí)原 有累計(jì)盈余資金： 投資估算 本項(xiàng)目總投資為 萬(wàn)元。 其中： 建設(shè)投資： 萬(wàn)元。 建設(shè)投資及構(gòu)成明細(xì)見(jiàn)附表 2。 建設(shè)期利息： 0 萬(wàn)元。 流動(dòng)資金： 萬(wàn)元。 設(shè)備投資明細(xì)見(jiàn)附表 22。 工程建設(shè)其他費(fèi)用明細(xì)表見(jiàn)附表 23。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 47 （ 1）按概算法： 工程費(fèi)用： 萬(wàn)元。 生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn)： 0 萬(wàn)元。 工程建設(shè)其他費(fèi)用： 萬(wàn)元。 預(yù)備費(fèi)： 萬(wàn)元。 （ 2）形成資產(chǎn)法： 固定資產(chǎn)原值： 萬(wàn)元。 無(wú)形資產(chǎn)原值： 0 萬(wàn)元。 其他資產(chǎn)： 萬(wàn)元。 本項(xiàng)目不涉及銀行貸款，無(wú)利息。 按項(xiàng)目的正常運(yùn)營(yíng)進(jìn)行測(cè)算，本項(xiàng)目新增流動(dòng)資金 萬(wàn)元。其中鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 流動(dòng)資金估算表見(jiàn)附表 4。 資金來(lái)源 中央財(cái)政資金 項(xiàng)目擬申請(qǐng)中央財(cái)政資金 100 萬(wàn) 元。 占項(xiàng)目總投資的%，占建設(shè)投資的 %。 地方財(cái)政配套資金 項(xiàng)目擬申請(qǐng)項(xiàng)目地方財(cái)政資金 40 萬(wàn)元 。 占項(xiàng)目總投資的%，占建設(shè)投資的 %。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 48 自籌資金及來(lái)源 建設(shè)單位自籌 資金為 萬(wàn)元， 由建設(shè)單位以自有積累的資金投資，并經(jīng)公司股東會(huì)決議表決同意。 詳見(jiàn)附表 4：資金籌措與使用計(jì)劃表。 資金使用及管理 財(cái)政資金的使用及管理 中央財(cái)政資金使用方向： 中央財(cái)政資金總額為 100 萬(wàn) 元， 用于 原料庫(kù) 的部分 建設(shè)，購(gòu)置白米拋光機(jī)。 表 84 中央財(cái)政投資明細(xì)表 序號(hào) 項(xiàng)目 投資 其中：財(cái)政投資 1 白米拋光機(jī) 3 原料庫(kù) 4 合計(jì) 地方財(cái)政資金使用方向： 地方財(cái)政資金總額為 40 萬(wàn)元 ，用于購(gòu)買(mǎi)谷糙分離機(jī) 、 噴風(fēng)碾 米機(jī) 、 去石機(jī)、 全部 技術(shù)投資 和部分前期費(fèi)用投資 。 表 85 地方財(cái)政投資明細(xì)表 序號(hào) 項(xiàng)目 投資 其中：財(cái)政投資 1 谷糙分離機(jī) 2 噴風(fēng)碾米機(jī) 3 去石機(jī) 4 技術(shù)指導(dǎo)費(fèi) 5 培訓(xùn)費(fèi) 6 前期費(fèi)用 6 合 計(jì) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 49 本項(xiàng)目 財(cái)政資金 資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用管理， 嚴(yán)格按照本報(bào)告方案所列的開(kāi)支項(xiàng)目報(bào)帳，落實(shí)“三專(zhuān)一封閉”資金管理制度 , 任何人、任何事都不得挪作他 用， 每筆資金的使用都 接受財(cái)政部門(mén)檢查監(jiān)督 。 詳見(jiàn)附表 4：資金籌措與使用計(jì)劃表。 詳見(jiàn)附表 41：財(cái)政資金使用明細(xì)表。 自籌資金的使用及管理 自籌資金的使用： 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱(chēng) 投資 自籌資金 1 提升機(jī) 2 白米分級(jí)回轉(zhuǎn)篩 3 光學(xué)色選機(jī) 4 輸送機(jī) 5 原料庫(kù) 6 成品庫(kù) 7 其他附設(shè)備（電氣、照明、排污等） 8 前期費(fèi)用 9 設(shè)計(jì)勘查費(fèi) 10 建設(shè)單位管理費(fèi) 11 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 12 環(huán)評(píng)、安評(píng)、能評(píng)費(fèi) 13 預(yù)備費(fèi) 14 流動(dòng)資金 15 合計(jì) 本資金的使用由 公司董事會(huì) 成立專(zhuān)門(mén)的督察小組進(jìn)行監(jiān)督使用，同時(shí)也接受財(cái)政部門(mén)的監(jiān)督檢查。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 50 第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： 國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部共同編制的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 方法》（第二版），中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司編著的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》、《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》。 財(cái)務(wù)制度規(guī)定： 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《基本建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》。 稅收政策： 《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》，《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》。 本項(xiàng)目 原料水稻和產(chǎn)品大米增值稅率為 17%， 教育費(fèi)附加 3%，城市維護(hù)建設(shè)稅 7%，所得稅率為 25%。 基準(zhǔn)貼現(xiàn)率： 項(xiàng)目為 種植 項(xiàng)目，基準(zhǔn)貼現(xiàn)率 8%。 項(xiàng)目計(jì)算期： 10 年。其中 ，項(xiàng)目建設(shè)期為 5 個(gè)月。 本項(xiàng)目以第 5 期作為正常年進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè)收入 銷(xiāo)售 收入： 2100 萬(wàn)元 ： 6300 萬(wàn)元 ： 4200 萬(wàn)元 營(yíng)業(yè)稅金及附加 ： 處理 能力：水稻 5000 噸 生產(chǎn)能力：大米 3500 噸 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 51 銷(xiāo)售價(jià)格： 6000 元 /噸 銷(xiāo)售收入： 2100 萬(wàn)元 銷(xiāo)售稅金及附加： 萬(wàn)元 增值稅： 萬(wàn)元 ： 處理 能力：水稻 15000 噸 生產(chǎn)能力：大米 10500 噸 銷(xiāo)售價(jià)格： 6000 元 /噸 銷(xiāo)售收入： 6300 萬(wàn)元 銷(xiāo)售稅金及附加： 萬(wàn)元 增值稅： 萬(wàn)元 ： 處 理 能力：水稻 10000 噸 生產(chǎn)能力：大米 7000 噸 銷(xiāo)售價(jià)格： 6000 元 /噸 銷(xiāo)售收入： 4200 萬(wàn)元 銷(xiāo)售稅金及附加： 萬(wàn)元 增值稅： 萬(wàn)元 見(jiàn)附表 71 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算表 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 成本核算相關(guān)數(shù) 基礎(chǔ) 據(jù) ： 有項(xiàng)目 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 52 水稻年 處理 量： 15000 噸 水稻價(jià)格： 3600 元 /噸 電年消耗量： 萬(wàn)度 電價(jià)： 9000 元 /萬(wàn)度 煤年消耗量： 24 噸 煤價(jià)： 550 元 /噸 年包裝及其他輔助材料費(fèi)用： 75 萬(wàn)元 管理人員年工資福利： 3 萬(wàn)元 技術(shù)人員年工資福利： 3 萬(wàn)元 工 作人員及工人年工資福利： 萬(wàn)元 無(wú)項(xiàng)目 水稻年 處理 量： 5000 噸 水稻價(jià)格： 3600 元 /噸 電年消耗量： 萬(wàn)度 電價(jià)： 9000 元 /萬(wàn)度 煤年消耗量： 噸 煤價(jià)： 550 元 /噸 年包裝及其他輔助材料費(fèi)用： 25 萬(wàn)元 管理人員年工資福利： 3 萬(wàn)元 技術(shù)人員年工資福利： 3 萬(wàn)元 工作人員及工人年工資福利： 萬(wàn)元 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 53 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 擴(kuò)建完成后，本項(xiàng)目單位產(chǎn)品成本為 元 /噸。 項(xiàng)目總成本估算 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 固定成本 萬(wàn)元。 可變成本 萬(wàn)元。 折舊攤銷(xiāo) 擴(kuò)建 前固定資產(chǎn)凈值為 萬(wàn)元。 其中 ： 房屋、建筑物凈值為 萬(wàn)元，年折舊費(fèi)用為 萬(wàn)元； 機(jī)械設(shè)備凈值為 萬(wàn)元，年折舊費(fèi)用為 萬(wàn)元。 擴(kuò)建 前無(wú)無(wú)形資產(chǎn)和可遞延資產(chǎn)，無(wú)攤銷(xiāo)。 項(xiàng)目 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 固定成本 萬(wàn)元。 可變成本 萬(wàn)元。 折舊攤銷(xiāo) 年折舊攤銷(xiāo)費(fèi)為 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 54 其中： 折舊費(fèi)為 萬(wàn)元。現(xiàn)有固定資產(chǎn)折舊為 萬(wàn)元，新增固定資產(chǎn)折舊 萬(wàn)元。 年攤銷(xiāo)費(fèi)用為 萬(wàn)元。原項(xiàng)目無(wú)攤銷(xiāo)，新增項(xiàng)目攤銷(xiāo)費(fèi)為 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表 5：有項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表； 詳見(jiàn)附表 52：無(wú)項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表 詳見(jiàn)附表 6：有項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 折舊攤銷(xiāo) 新增資產(chǎn)年折舊攤銷(xiāo)費(fèi)用為 萬(wàn)元。 其中新增固定資產(chǎn)折舊 萬(wàn)元。新增房屋、建筑物 萬(wàn)元，按 30 年進(jìn)行折舊，年折舊費(fèi)為 萬(wàn)元；新增機(jī)器設(shè)備 萬(wàn)元，按 10 年折舊，殘值率按 4%準(zhǔn)備，年折舊費(fèi)為 萬(wàn)元。其他固定資產(chǎn) 萬(wàn)元，按 20 年折舊，年折舊費(fèi)用為 萬(wàn)元。 新增投資也不涉及無(wú)形資產(chǎn)，其它可攤銷(xiāo)資產(chǎn)為 萬(wàn)元，按 5 年攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)期內(nèi)正常年攤銷(xiāo)費(fèi)為 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 55 經(jīng)營(yíng)成本估算 年經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 其中： 外購(gòu)原輔材料費(fèi)： 萬(wàn)元。 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)： 萬(wàn)元。 工資及福利費(fèi)： 萬(wàn)元。 修理費(fèi)： 萬(wàn)元。 其他費(fèi)用： 萬(wàn)元。其中： 管理費(fèi)用： 萬(wàn)元； 營(yíng)業(yè)費(fèi)用： 萬(wàn)元； 詳見(jiàn)附表 51：無(wú)項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表 年經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 其中： 外購(gòu)原輔材料費(fèi)： 萬(wàn)元 。 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)： 萬(wàn)元 。 工資及福利費(fèi)： 萬(wàn)元 。 修理費(fèi)： 萬(wàn)元 。 其他費(fèi)用： 萬(wàn)元。其中： 管理費(fèi)用 ： 萬(wàn)元 ； 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 ： 萬(wàn)元 ； 詳見(jiàn)附表 5：有項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 56 財(cái)務(wù)效益分析