【正文】 8, 15, 38, 62, 85, 109, 132, 156, 5 所得稅前凈現(xiàn) 金流量 60, 4, 6, 8, 13, 5, 20, 58, 120, 206, 315, 448, 605, 19 6 累計所得稅前 凈現(xiàn)金流量 60, 56, 49, 41, 27, 22, 1, 56, 177, 384, 700, 1,149, 1,754, IRR % NPV 138, PBP 20 資產(chǎn)負債表 表 12 資產(chǎn)負債表 序號 項目 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 資產(chǎn) 74, 79, 85, 96, 103, 110, 117, 124, 131, 138, 146, 135, 流動資產(chǎn)總 額 22, 31, 42, 56, 67, 79, 90, 101, 113, 124, 135, 129, 應(yīng)收賬款 存貨 1, 1, 1, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 現(xiàn)金 15, 17, 20, 22, 22, 22, 22, 22, 22, 22, 22, 22, 累計盈余資 金 5, 11, 19, 30, 42, 53, 64, 76, 87, 98, 110, 103, 在建工程 固定資產(chǎn)凈 值 7, 7, 7, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 5, 無形及遞延 資產(chǎn)凈值 44, 40, 36, 32, 28, 24, 20, 16, 12, 8, 4, 2 負債及所有 者權(quán)益 74, 79, 85, 96, 103, 110, 117, 124, 131, 138, 146, 135, 流動負債總 額 12, 14, 16, 19, 19, 19, 19, 19, 19, 19, 19, 19, 應(yīng)付賬款 12, 14, 16, 19, 19, 19, 19, 19, 19, 19, 19, 19, 短期借款 其中：流動資 金借款 長期借款 30, 30, 30, 30, 30, 30, 30, 30, 30, 30, 30, 負債小計 42, 44, 46, 49, 49, 49, 49, 49, 49, 49, 49, 19, 21 所有者權(quán)益 31, 34, 39, 46, 53, 60, 68, 75, 82, 89, 96, 116, 資本金 30, 31, 32, 32, 32, 32, 32, 32, 32, 32, 32, 44, 資本公積金 累計盈余公 積金 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 累計未分配 利潤 2, 5, 11, 17, 23, 29, 36, 42, 48, 54, 60, 資產(chǎn)負債率 % % % % % % % % % % % % 流動比率 % % % % % % % % % % % % 速動比率 % % % % % % % % % % % % 22 8 財務(wù)指標分析 投資回收期 本項目的投資回收期為： 年 敏感性分析 （ 1）分析的主要指標 財務(wù) 凈現(xiàn)值（ i=12%） NPV=138, 元， 財務(wù)內(nèi)部收益率 %， （ 2）敏感性因素 影響指標變化的主要因素，有以下三個變量的變化： 銷售價格下降 5% 產(chǎn)量下降 5% 經(jīng)營成本上升 5% （ 3）敏感性分析結(jié)論 敏感性指標的計算敏感性分析表。 敏感性分析表 指標 變化因素及幅度 財務(wù)凈現(xiàn)值 （ i=12%萬元 ） 財務(wù)內(nèi)部收益率 基準方案 138, % 價格 5% 124, % 產(chǎn)量 5% 124, % 經(jīng)營成本 +5% 122, % 敏感性分析表數(shù)據(jù)表明，銷售價格下降和經(jīng)營成本上升因素變動對項目的財務(wù)內(nèi)部收益率的影響最為敏感，但營業(yè)收入和經(jīng)營成本在 5％的不利范圍內(nèi)變化，都 不會影響項目 的經(jīng)濟性。 盈虧平衡分析 以達到正常 銷售水平 的第 2 年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，進行項目的盈虧平衡分析。則：盈虧平衡點銷售能力利用率＝ ％金及附加年變動成本－年營業(yè)稅年銷售（營業(yè)）收入－ 年固定成本總額 1 0 0? ＝ % 計算表明，當計算期內(nèi)的經(jīng)營目標達到率 %，即可實現(xiàn)盈虧平衡。 23 第三部 分 附件 陽光早餐店問卷調(diào)查表 陽光早餐店地處地鐵 2 號線 —— 街道口 站 出口處 ，位于武珞路和珞獅路交匯處 。店面 20 平米，經(jīng)營的早餐品種多樣，價廉物美。本著“陽光早餐為您帶來每天第一縷陽光”的宗旨，為了更好的提升我們的服務(wù)質(zhì)量，使您享用令人滿意、可口的早餐，本小店于 7 月 4 日至 6 日進行關(guān)于早餐的一個問卷調(diào)查，希望能占用您的一些寶貴時間，望您 對本小店提出中肯的意見及建議 。您的意見對我們非常重要，謝謝您的參與。 請在所選答案后的方格內(nèi)劃√ 1 您的性別 A 男□ B女□ 2 您的年齡 A 20— 30 歲 □ B 31— 40 歲 □ C 41— 50 歲 □ D 51— 60 歲 □ E 其他 □ 3 您的月收入 A 1000 元以下 □ B 1000— 20xx 元 □ C 20xx— 3000 元 □ D 3000 元以上 □ 4 您是否有吃早餐的習(xí)慣 A 天天吃□ B 偶爾吃□ C 一般不吃 □ 5 你從不吃早餐的原因 A 沒時間□ B吃膩了常吃幾種食品□ C 其他□ 6 你吃膩的幾種食品是 A 熱干面□ B 豆皮□ C 包子□ D 油炸面食□ E 雞蛋□ F 豆?jié){□ G 奶品飲料□ H 粥□ I 奶茶□ J 其他□ 7 您早餐在哪里獲得 A 家里□ B 早餐點□ C 其他□ 8 如果您選擇早餐點，您希望早餐 24 A 外帶 □ B 店里吃 □ 9 您上班的交通工具 A 公交□ B 地鐵□ C 私家車□ D 其他□ 10 您早餐的標準 A 2 元以下□ B 23 元之間□ C 34 元之間 D 45 元之間□ E 5 元以上□ 11 請問您吃什么早餐 A 熱干面□ B 豆皮□ C 包子□ D 油炸面食□ E 雞蛋□ F 豆?jié){□ G 奶品飲料□ H 粥□ I 奶茶□ J 其他□ 12 請問目前您對自己吃的早餐滿意嗎？ A 很滿意□ B 滿意□ C 還好□ D 不滿意□ E 很不滿意□ F 其他□ 13 您不滿意的原因 A 質(zhì)量□ B 花樣□ C 價格□ D 其他□ 14 假如您有能力選擇自己選擇想吃的早餐，您會想吃什么？ A 熱干面□ B 豆皮□ C 包子□ D 油炸面食□ E 雞蛋□ F 豆?jié){□ G 奶品飲料□ H 粥□ I 奶茶□ J 其他□ 15 請問你吃早餐的目的為 A 補充養(yǎng)分，很重要□ B 只是為 了填飽肚子□ C 其他□ 16 您希望花費多長時間來購買早餐 A 少于 3 分鐘□ B 34 分鐘□ C 45 分鐘□ D 56分鐘□ E 其他□ 17 您對早餐店的衛(wèi)生要求 A 要求衛(wèi)生條件很高□ B 要求衛(wèi)生條件一般□ C 對衛(wèi)生條件不是很介意□ D 其他□ 25 心得體會 項目策劃書的好壞，往往決定了項目的成敗。一個好的項目策劃的完成，不能由單個的個人來完成。 因為項目 策劃 本身 涉及很 多 方面的專業(yè) 知識 ， 并非一個人能夠解決的，閉門造車 更 是行不通的 ， 只有 與成員同心協(xié)力才能完成！ 很高興有這樣一個機會和周蓉同學(xué)合作，共同努力完成了陽光早餐店的項目策劃書。在這個過程中，我們兩人一起收集相關(guān)的資料、信息，一起討論問題，相互學(xué)習(xí)，才有了今天的成果，心中不由產(chǎn)生了一種快樂的感覺。 我在 工作中體會最大的是： 1） 在 做 項目策劃書 之前必須未雨綢繆 ，明確項目策劃的目的，為什么要冒險，花時間、精力、資金、資源在一個項目上； 對事情有一個總體的設(shè)計與規(guī)劃；必須使小組 中的成員 有一個共同的標準來執(zhí)行 。 剛開始我們 兩人就一起搜集相關(guān)的 數(shù)據(jù) ，在數(shù)據(jù)資料上保持一致， 等到總體設(shè)計規(guī)劃時候 就比較容易 ，節(jié)省了 不少時間 。 2） 任何 項目 都存在一定的 風(fēng)險 ，只是風(fēng)險大小不同。如果在項目初期準備工作中 不小心 就 都會導(dǎo)致整個過程的失敗 ， 那樣對資本的注入是很危險的 。 因此我們對項目的調(diào)查很仔細，確定項目 所需多少資金 ，投入資金如何分配， 小店的經(jīng)營目標， 對市場的競爭對手的優(yōu)缺點和市場份額做了詳細的調(diào)查， 確定了自己的優(yōu)勢所在， 根據(jù)小店特點制定了特色的市場營銷方案， 同時還進行了詳細了財務(wù)預(yù)測和盈虧分析，預(yù)測了項目的收益。 3）團隊成員之間要密切配合 。 這次我 和周蓉 在整個過程中都很協(xié)調(diào)的 ， 始終在愉快的氣氛中完成任務(wù)，對待工作非常認真負責(zé) 。 4）做工作要踏實 。 一步一個腳印的走 ，不能 著急 ，這樣才能保證項目策劃書的質(zhì)量。 5）工作中 要虛心向同伴學(xué)習(xí)，一個人的智慧是有限的，只有發(fā)揮集體的智慧，才能創(chuàng)造出偉大的構(gòu)想。 我的 收獲： 加深了和周蓉的感情 ；在 項目寫作 中發(fā)現(xiàn)了自己思 維方式上的局限性；也改正了自己的許多缺點；加強了自己的團隊意識 ， 增強了自己的溝通能力和語言表達能力 ， 很開心也很快樂 ， 收獲 帶來的成就感 就是好 ！