【正文】 十一進(jìn)行操作。步驟十一：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理功能模塊：反饋信息處理 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理步驟十二：數(shù)據(jù)一致性檢查 步驟十三：生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)功能模塊：免抵退申報(bào)數(shù)據(jù) 生成明細(xì)數(shù)據(jù)步驟十四：打印“出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”,并按表上的出口額*征退稅率之差”做免抵退稅不予免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)處理。步驟十四：增值稅納稅申報(bào)按會(huì)計(jì)帳戶填制增值稅納稅申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)。步驟十五：增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入 功能模塊：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入步驟十六：免抵退申報(bào)匯總表錄入功能模塊：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 免抵退申報(bào)匯總表錄入注：點(diǎn)擊增加，并在表中空白處點(diǎn)擊，報(bào)表自動(dòng)生成。步驟十七：數(shù)據(jù)一致性檢查對(duì)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)需在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中進(jìn)行修改。步驟十八：生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)功能模塊：免抵退申報(bào)數(shù)據(jù) 生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)步驟十九：打印申報(bào)表功能模塊：免抵退申報(bào)數(shù)據(jù) 打印申報(bào)表需打印報(bào)表有（一式三份）：①、出口貨物免抵退申報(bào)匯總表②、出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）③、出口貨物當(dāng)期單證齊全信息齊全明細(xì)表④、出口貨物前期單證收齊并且齊全信息收齊明細(xì)表步驟二十：壓縮并上傳明細(xì)表與總表數(shù)據(jù) 步驟二十一：正式申報(bào)功能模塊：文件上傳 登錄浙江省進(jìn)出口網(wǎng)上申報(bào) 點(diǎn)擊正式申報(bào)上傳明細(xì)和總表壓縮數(shù)據(jù)。代碼庫(kù)升級(jí)辦法:安裝說(shuō)明：第一步：點(diǎn)擊“下載”。第二步：彈出“文件下載對(duì)話框”，點(diǎn)擊“保存”按鈕，選擇另存為的文件的路徑并“保存”。第三步：成功保存后，進(jìn)行解壓。注*解壓路徑一定要存放在磁盤的根目錄下。（一定不要解壓到桌面上，否則無(wú)法成功導(dǎo)入）。第四步：打開(kāi)申報(bào)系統(tǒng)，在“系統(tǒng)維護(hù)”菜單→“代碼維護(hù)”→“海關(guān)商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件：，在“系統(tǒng)維護(hù)”菜單→“代碼維護(hù)”→“標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件：。第五步：系統(tǒng)提示：確實(shí)要更新版本？選擇“是”。第六步：系統(tǒng)提示：是否要清空代碼庫(kù)？選擇“是”。第七步：系統(tǒng)提示：確認(rèn)讀入？選擇“是”。第八步：點(diǎn)擊“自用商品”→“設(shè)置自用代碼”→“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”→“設(shè)為自用代碼”第九步：選擇“退出”即可。稅率庫(kù)版本：CMCODE20070301A請(qǐng)企業(yè)自行下載，導(dǎo)入到申報(bào)系統(tǒng)即可。出口貨物退免稅申報(bào)、審核系統(tǒng)操作需要注意的事項(xiàng)出口退稅申報(bào)軟件（包括外貿(mào)、生產(chǎn)企業(yè)）技術(shù)支持電話：041185865678810，803出口換匯匯率（中間價(jià)）：以每月出口退稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（10月份后有可能在出口退稅管理輔助軟件上公布）中公布的匯率為準(zhǔn)。報(bào)關(guān)單、核銷單電子信息到稅務(wù)機(jī)關(guān)時(shí)間。（1）、報(bào)關(guān)單電子信息到稅務(wù)機(jī)關(guān)時(shí)間：為報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)提交后第二天。（2）、核銷單電子信息到稅務(wù)機(jī)關(guān)時(shí)間：為核銷單核銷后次月6日左右到稅務(wù)機(jī)關(guān)。請(qǐng)每企業(yè)自行根據(jù)各電子信息到達(dá)時(shí)間，設(shè)置“收齊出口單證明細(xì)錄入”模塊中單證收齊數(shù)據(jù)。申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不能恢復(fù)處理辦法：（1）審核系統(tǒng)—管理服務(wù)—企業(yè)退稅情況查詢模塊中導(dǎo)出審核反饋信息（2）申報(bào)系統(tǒng)—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入—稅務(wù)反饋信息處理修改報(bào)關(guān)單、核銷單號(hào)碼方法：在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細(xì)錄入中修改對(duì)提示收齊單證標(biāo)志不一致修改：先對(duì)原數(shù)據(jù)進(jìn)行沖減（沖減時(shí)原收齊單證按收齊進(jìn)行沖減，未收齊的按未收齊沖減），再錄入正確數(shù)據(jù)。加快退稅單證收齊和電子信息傳遞速度方法（1）、報(bào)關(guān)單電子信息：請(qǐng)各出口企業(yè)收到紙質(zhì)報(bào)關(guān)單立即到中國(guó)電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)進(jìn)行提交，提交后兩天時(shí)間會(huì)傳遞國(guó)稅部門。（2）、核銷單電子信息：請(qǐng)各出口企業(yè)收到紙質(zhì)核銷單立即到中國(guó)電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)進(jìn)行提交，等外匯匯到專業(yè)銀行后及時(shí)提交到外管局，估計(jì)1個(gè)星期時(shí)間左右及時(shí)到外管局核銷。（3）、增值稅專用發(fā)票電子信息：到市國(guó)稅時(shí)間為認(rèn)證隔一個(gè)月（如：6月份認(rèn)證，交叉稽核相符信息為8月份到市局）。增值稅專用發(fā)票要早開(kāi)具早認(rèn)證。嚴(yán)格按照流程進(jìn)行操作，認(rèn)真輸入數(shù)據(jù)并核對(duì)數(shù)據(jù)，確保每數(shù)據(jù)輸入準(zhǔn)確無(wú)誤。從9月份起在申報(bào)、審核系統(tǒng)中原退稅計(jì)算方法為免抵的改為免抵退方法。商品代碼庫(kù)中無(wú)此商品碼：預(yù)反饋中出現(xiàn)這種問(wèn)題到申報(bào)系統(tǒng)系統(tǒng)維護(hù)—海關(guān)商品碼中進(jìn)行查詢。（產(chǎn)生原因是海關(guān)使用商品代碼庫(kù)與我們申報(bào)系統(tǒng)不同版本造成）1講解電子傳輸系統(tǒng)運(yùn)用（只適用于審核人員）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅會(huì)計(jì)核算按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅的會(huì)計(jì)核算主要涉及到“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”和“應(yīng)收補(bǔ)貼款——出口退稅”等科目。其會(huì)計(jì)處理如下：（1）貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)的會(huì)計(jì)處理 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入等）（2）計(jì)算出“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”時(shí)的會(huì)計(jì)處理借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（3）計(jì)算出“應(yīng)退稅額”時(shí)的會(huì)計(jì)處理借：應(yīng)收出口退稅貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）（4）計(jì)算出“免抵稅額”時(shí)的會(huì)計(jì)處理 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額）貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅）（5）收到退稅款時(shí)的會(huì)計(jì)處理借：銀行存款貸：應(yīng)收出口退稅注：（1）第一、第二筆會(huì)計(jì)分錄入帳日間為：當(dāng)月出口當(dāng)月入賬（月底出口的不能準(zhǔn)確確定是本月出口還是下月出口的，可延到下月入賬）。同時(shí)將本月入賬的出口數(shù)據(jù)輸入到申報(bào)系統(tǒng)。（2）第二筆會(huì)計(jì)分錄記賬金額：以申報(bào)系統(tǒng)中《出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）》上的出口銷售額*征退稅率之差的合計(jì)數(shù)額為準(zhǔn)。（3）第三、第四筆會(huì)計(jì)分錄入賬時(shí)間、金額為：以月底收到《出口貨物退免稅審批表》上的退稅額、免抵額入賬。（4）第五筆會(huì)計(jì)分錄入賬時(shí)間：以收到退稅款時(shí)入賬。外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅會(huì)計(jì)核算出口銷售收入實(shí)現(xiàn)時(shí)借：應(yīng)收外匯賬款－美元－人民幣貸：自營(yíng)出口銷售收入－人民幣收到進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票時(shí) 借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅金貸：應(yīng)付賬款等將進(jìn)項(xiàng)金額按*征退稅率之差轉(zhuǎn)入成本借：自營(yíng)出口銷售成本（按進(jìn)項(xiàng)金額*征退稅率之差入賬）貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－出口退稅申報(bào)出口退稅借：應(yīng)收出口退稅貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－出口退稅收到退稅款時(shí)借：銀行存款貨：應(yīng)收出口退稅