【正文】 十一進行操作。步驟十一：稅務機關反饋信息處理功能模塊：反饋信息處理 稅務機關反饋信息處理步驟十二：數(shù)據(jù)一致性檢查 步驟十三：生成明細申報數(shù)據(jù)功能模塊：免抵退申報數(shù)據(jù) 生成明細數(shù)據(jù)步驟十四：打印“出口貨物免抵退申報明細表（當期出口明細）”,并按表上的出口額*征退稅率之差”做免抵退稅不予免征和抵扣稅額會計處理。步驟十四：增值稅納稅申報按會計帳戶填制增值稅納稅申報表并進行納稅申報。步驟十五：增值稅申報表項目錄入 功能模塊：基礎數(shù)據(jù)采集 增值稅申報表項目錄入步驟十六：免抵退申報匯總表錄入功能模塊：基礎數(shù)據(jù)采集 免抵退申報匯總表錄入注：點擊增加，并在表中空白處點擊，報表自動生成。步驟十七：數(shù)據(jù)一致性檢查對發(fā)現(xiàn)錯誤數(shù)據(jù)需在基礎數(shù)據(jù)采集中進行修改。步驟十八：生成匯總申報數(shù)據(jù)功能模塊：免抵退申報數(shù)據(jù) 生成匯總申報數(shù)據(jù)步驟十九：打印申報表功能模塊：免抵退申報數(shù)據(jù) 打印申報表需打印報表有（一式三份）：①、出口貨物免抵退申報匯總表②、出口貨物免抵退申報明細表（當期出口明細）③、出口貨物當期單證齊全信息齊全明細表④、出口貨物前期單證收齊并且齊全信息收齊明細表步驟二十：壓縮并上傳明細表與總表數(shù)據(jù) 步驟二十一：正式申報功能模塊：文件上傳 登錄浙江省進出口網(wǎng)上申報 點擊正式申報上傳明細和總表壓縮數(shù)據(jù)。代碼庫升級辦法:安裝說明：第一步：點擊“下載”。第二步：彈出“文件下載對話框”，點擊“保存”按鈕，選擇另存為的文件的路徑并“保存”。第三步：成功保存后，進行解壓。注*解壓路徑一定要存放在磁盤的根目錄下。（一定不要解壓到桌面上，否則無法成功導入）。第四步：打開申報系統(tǒng)，在“系統(tǒng)維護”菜單→“代碼維護”→“海關商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件：，在“系統(tǒng)維護”菜單→“代碼維護”→“標準海關商品碼”→“代碼讀入”→選擇解壓后文件：。第五步：系統(tǒng)提示：確實要更新版本？選擇“是”。第六步：系統(tǒng)提示：是否要清空代碼庫？選擇“是”。第七步：系統(tǒng)提示：確認讀入？選擇“是”。第八步：點擊“自用商品”→“設置自用代碼”→“當前篩選條件下所有記錄”→“設為自用代碼”第九步：選擇“退出”即可。稅率庫版本：CMCODE20070301A請企業(yè)自行下載，導入到申報系統(tǒng)即可。出口貨物退免稅申報、審核系統(tǒng)操作需要注意的事項出口退稅申報軟件（包括外貿(mào)、生產(chǎn)企業(yè)）技術支持電話：041185865678810，803出口換匯匯率（中間價）：以每月出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)（10月份后有可能在出口退稅管理輔助軟件上公布）中公布的匯率為準。報關單、核銷單電子信息到稅務機關時間。（1）、報關單電子信息到稅務機關時間：為報關單電子數(shù)據(jù)提交后第二天。（2）、核銷單電子信息到稅務機關時間：為核銷單核銷后次月6日左右到稅務機關。請每企業(yè)自行根據(jù)各電子信息到達時間，設置“收齊出口單證明細錄入”模塊中單證收齊數(shù)據(jù)。申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)不能恢復處理辦法：（1）審核系統(tǒng)—管理服務—企業(yè)退稅情況查詢模塊中導出審核反饋信息（2）申報系統(tǒng)—稅務機關反饋信息讀入—稅務反饋信息處理修改報關單、核銷單號碼方法：在基礎數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細錄入中修改對提示收齊單證標志不一致修改：先對原數(shù)據(jù)進行沖減（沖減時原收齊單證按收齊進行沖減，未收齊的按未收齊沖減），再錄入正確數(shù)據(jù)。加快退稅單證收齊和電子信息傳遞速度方法（1）、報關單電子信息：請各出口企業(yè)收到紙質(zhì)報關單立即到中國電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)進行提交，提交后兩天時間會傳遞國稅部門。（2）、核銷單電子信息：請各出口企業(yè)收到紙質(zhì)核銷單立即到中國電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)進行提交，等外匯匯到專業(yè)銀行后及時提交到外管局，估計1個星期時間左右及時到外管局核銷。（3）、增值稅專用發(fā)票電子信息：到市國稅時間為認證隔一個月（如：6月份認證，交叉稽核相符信息為8月份到市局）。增值稅專用發(fā)票要早開具早認證。嚴格按照流程進行操作，認真輸入數(shù)據(jù)并核對數(shù)據(jù)，確保每數(shù)據(jù)輸入準確無誤。從9月份起在申報、審核系統(tǒng)中原退稅計算方法為免抵的改為免抵退方法。商品代碼庫中無此商品碼：預反饋中出現(xiàn)這種問題到申報系統(tǒng)系統(tǒng)維護—海關商品碼中進行查詢。（產(chǎn)生原因是海關使用商品代碼庫與我們申報系統(tǒng)不同版本造成）1講解電子傳輸系統(tǒng)運用（只適用于審核人員）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅會計核算按照現(xiàn)行會計制度的規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅的會計核算主要涉及到“應交稅金——應交增值稅”和“應收補貼款——出口退稅”等科目。其會計處理如下：（1）貨物出口并確認收入實現(xiàn)時的會計處理 借：應收賬款（或銀行存款等）貸：主營業(yè)務收入（或其他業(yè)務收入等）（2）計算出“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”時的會計處理借：主營業(yè)務成本貸：應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（3）計算出“應退稅額”時的會計處理借：應收出口退稅貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）（4）計算出“免抵稅額”時的會計處理 借：應交稅金——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應納稅額）貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）（5）收到退稅款時的會計處理借：銀行存款貸：應收出口退稅注：（1）第一、第二筆會計分錄入帳日間為：當月出口當月入賬（月底出口的不能準確確定是本月出口還是下月出口的，可延到下月入賬）。同時將本月入賬的出口數(shù)據(jù)輸入到申報系統(tǒng)。（2）第二筆會計分錄記賬金額：以申報系統(tǒng)中《出口貨物免抵退申報明細表（當期出口明細）》上的出口銷售額*征退稅率之差的合計數(shù)額為準。（3）第三、第四筆會計分錄入賬時間、金額為：以月底收到《出口貨物退免稅審批表》上的退稅額、免抵額入賬。（4）第五筆會計分錄入賬時間：以收到退稅款時入賬。外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅會計核算出口銷售收入實現(xiàn)時借：應收外匯賬款－美元－人民幣貸：自營出口銷售收入－人民幣收到進項增值稅發(fā)票時 借：庫存商品應交稅金－應交增值稅－進項稅金貸：應付賬款等將進項金額按*征退稅率之差轉(zhuǎn)入成本借：自營出口銷售成本（按進項金額*征退稅率之差入賬）貸：應交稅金－應交增值稅－出口退稅申報出口退稅借：應收出口退稅貸：應交稅金－應交增值稅－出口退稅收到退稅款時借：銀行存款貨：應收出口退稅