【正文】 25 年，設(shè)備折舊年限 15 年，殘值均按 3%計(jì)（利用的固定資產(chǎn)計(jì)入折舊）。按平均年限法，固定資產(chǎn)年折舊費(fèi) 。 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 52 詳見表 4— 3《固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用估算表》 修理費(fèi) 按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的 5%計(jì)算，年費(fèi)用 。 銷售費(fèi)用 項(xiàng)目年銷售費(fèi)用主要為廣告、運(yùn)輸費(fèi)用和其它銷售費(fèi)用，項(xiàng)目按銷售額的 3%估算，項(xiàng)目年銷售費(fèi)用 。 五、利潤 項(xiàng)目年銷售收入 。 項(xiàng)目所得稅按照國家西部大開發(fā)政策，按“二免三減半”政策估算，項(xiàng)目投產(chǎn)后二年內(nèi)免稅，以后三年按利潤總額的 15%計(jì)征，投產(chǎn)五年后按利潤總額的 25%計(jì)征。項(xiàng)目盈余公積金按利潤總額 10%計(jì)取。 項(xiàng)目公益金按利潤總額的 5%計(jì)算。 項(xiàng)目正常年利潤總額 。 項(xiàng)目年凈 利潤 。 詳見表 5《損益和利潤分配表》。 六、盈利能力分析 根據(jù)表 6《項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》、表 7《資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》、表 8《損*******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 53 益和利潤分配表》、表 9《資金來源與運(yùn)用表》計(jì)算各項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)。 靜態(tài)指標(biāo) 投資利潤率： %； 投資利稅率： %； 銷售利潤率： %； 銷售利稅率： %； 資本金利潤率： %； 投資回收期： （含建設(shè)期 ）。 動(dòng)態(tài)指標(biāo) 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %。 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%）： 。 資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 37%。 由以上指標(biāo)看出，投資利潤率較好，說明項(xiàng)目投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平較高；投資回收期估算表明項(xiàng)目投資能盡快回收；項(xiàng)目內(nèi)部收益率（ IRR）大于基準(zhǔn)收益率，其他指標(biāo)也高于行業(yè)基準(zhǔn)要求，并有超額盈余，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。 七、不確定性分析 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 54 盈虧平衡分析（ BEP）：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP） =%，即項(xiàng)目達(dá)產(chǎn) %，企業(yè)保本經(jīng)營。 敏感性分析 對項(xiàng)目所得稅前全部投 資進(jìn)行敏感性分析，基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，對固定資產(chǎn)投資作提高 5%、 %和降低 5%、 %的單因素變化，項(xiàng)目銷售收入作提高 5%、 %和降低 5%、 %的單因素變化對內(nèi)部收益率的敏感性分析。 敏感性分析表明，固定資產(chǎn)投資的變化對項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益幾乎沒有影響，項(xiàng)目銷售收入的變化對內(nèi)部收益率有較大影響，銷售價(jià)格對項(xiàng)目的影響最大 ,說明項(xiàng)目在運(yùn)作時(shí)應(yīng)注重產(chǎn)品質(zhì)量管理，加強(qiáng)市場開拓力度，以獲得更大的效益。 敏感性分析表 序號 不確定因素 變化率 變化率 基本方案 變化率 變化率 5% % 0% % 5% 1 建設(shè)投資 2 銷售價(jià)格 敏感性分析圖 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 55 八、結(jié)論 通過對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的分析及各項(xiàng)指標(biāo)的測算表明，項(xiàng)目對國家貢獻(xiàn)率較高，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)水平，投資回收期高于同行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從敏感性分析看，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，本項(xiàng)目建設(shè)在財(cái)務(wù)上可行。 0 10 20 30 40 50 5% % 0% % 5% 因素變化率 IRR 建設(shè)投資 銷售價(jià)格 60 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 56 現(xiàn)代生態(tài) 園建設(shè)項(xiàng)目 總體規(guī)劃 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 57 第一章 總論 項(xiàng)目概要 （ 1）項(xiàng)目名稱 ***北山現(xiàn)代生態(tài)園建設(shè)項(xiàng)目。 （ 2）項(xiàng)目性質(zhì) 新建。 （ 3）主管部門 ***市 ***區(qū)人民政府。 （ 4）實(shí)施單位 ***區(qū)林業(yè)局。 （ 5）法人代表 ****區(qū)林業(yè)局局長）。 （ 6）建設(shè)地點(diǎn) ***市 ***區(qū)西北環(huán)高速公路以北區(qū)域，涉及 ***鄉(xiāng)的 ***口、 ***口、 ***、鎮(zhèn)城、崗北 5個(gè)村。 （ 7）建設(shè)內(nèi)容規(guī)模 ①區(qū)域面積 11358畝。 ②建設(shè)北山現(xiàn)代生態(tài)觀光園，包括辦公管理、果品采摘、老年康復(fù)、蔬菜大棚、特色文化、特色養(yǎng)殖 、鮮花溫室、休閑娛樂、生態(tài)公墓、花木培育、科技示范、科普教育、農(nóng)耕體驗(yàn)、文化展示、林下種植等。其中綠化面積 、溫室大棚1000棟，道路修建 。 （ 8）投資規(guī)模 項(xiàng)目總投資 。其中： *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 58 工程費(fèi)用 ，占總投資的 %； 工程建設(shè)其他費(fèi)用 ，占工程費(fèi)用的 %，占總投資的 %； 基本預(yù)備費(fèi) ，占工程費(fèi)用與工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 %，占總投資的 %。 （ 9）資金來源 申請省級投資 ，占總投資的 %； 申請市級投資 ，占總投資的 %； 區(qū)級配套投資 ，占總投資的 %； 社會(huì)大眾投資 ，占總投資的 %。 （ 10）建設(shè)宗旨 以生態(tài)學(xué)原理為指導(dǎo)，緊緊圍繞生態(tài)興省和建設(shè)“綠化 ***”的戰(zhàn)略目標(biāo)，按照“敬天為民”的理念， 大力 建設(shè)城郊公園 ，恢復(fù)與重建 森林 生態(tài)系統(tǒng)，提高 ***區(qū)北山森林 覆蓋率 ，恢復(fù)生態(tài)環(huán)境 ，促進(jìn)生態(tài)系統(tǒng) 轉(zhuǎn) 向良性發(fā)展 。在著重突出生態(tài)效益的同時(shí)，提高綠化質(zhì)量，形成綠色環(huán)繞 ***城，森林覆蓋 ***的城郊公園格局，依 托獨(dú)具特色的森林景觀，大力發(fā)展生態(tài)旅游。 （ 11）建設(shè)期限 建設(shè)期 3年（即 20xx～ 20xx年）。 20xx年主要任務(wù)為綠化面積 ，其中：荒山荒地造林 、采摘園造林 、露天苗木培育 ；道路 。 20xx年主要任務(wù)為綠化面積 ，其中：道路綠化 、荒山荒地造林 、采摘園造林 、樹木園造林 、露天苗木培育 畝；溫室大棚 500棟；道路修建 。 20xx年主要任務(wù)為綠化面積 ，其 中：景點(diǎn)綠化 、道路綠化、荒山荒地造林 、采摘園造林 、露天苗木培育 ；*******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 59 溫室大棚 500棟；道路修建 。 規(guī)劃編制依據(jù) （ 1）《中共中央國務(wù)院關(guān)于加大統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展力度進(jìn)一步夯實(shí)農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展基礎(chǔ)的若干意見》 ； （ 2） 《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》（ ） ； （ 3） ***省委、省政府《關(guān)于實(shí)施生態(tài)興省戰(zhàn)略，加快推進(jìn)林業(yè)改革發(fā)展的意見》； （ 4） ***省委、省政府《關(guān)于大力推進(jìn)林業(yè)生態(tài)建設(shè)的決定》； （ 5） ***省委、省政府《 ***省林業(yè)生 態(tài)建設(shè)總體規(guī)劃綱要（ 20xx2020年）》； （ 6） ***市“十二五”林業(yè)發(fā)展規(guī)劃； （ 7） ***市人民政府并政發(fā)［ 20xx］ 10號文件； （ 8）《 造林 造林技術(shù)規(guī)程》 GB/T 1577620xx； （ 9） 《生態(tài)公益林建設(shè)技術(shù)規(guī)程》 GB/； （ 10） 《農(nóng)業(yè)旅游服務(wù)規(guī)范》（ DB32/T94020xx） （ 11） 《農(nóng)業(yè)部關(guān)于促進(jìn)設(shè)施農(nóng)業(yè)發(fā)展的意見》（農(nóng)機(jī)發(fā) ［ 20xx］ 3號） ； （ 12） 《農(nóng)業(yè)部關(guān)于創(chuàng)建國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)的意見》（農(nóng)計(jì)發(fā) ［ 20xx］ 33號） ； （ 13） 《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展旅游業(yè)的意見》（國發(fā) ［ 20xx］ 41 號） ； （ 14） 《 ***省國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十 二 個(gè)五年規(guī)劃綱要》（ 20xx20xx） ； （ 15） 《 ***省農(nóng)業(yè)發(fā)展 “ 十 二 五 ” 規(guī)劃》（ 20xx20xx） ； （ 16） 《 ***省 林 業(yè)發(fā)展 “ 十 二 五 ” 規(guī)劃》（ 20xx20xx） ； （ 17） 《 ***省旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》（ 20xx20xx年） ； （ 18） 《 ***市旅游發(fā)展總體規(guī)劃》（ 20xx2020） ； （ 19） 《 ***區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十 二 個(gè)五年規(guī)劃綱要》 。 （ 20） 20xx年 ***省林業(yè)局長會(huì)議 精神。 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 60 第二章 項(xiàng)目背景 全省林業(yè)局長會(huì)議提出，林業(yè)建設(shè)圍繞尊重自然規(guī)律，積極踐行“敬天為民”思想，以興林富民不目標(biāo)，在狠抓生態(tài)林的同時(shí)，突出抓好經(jīng)濟(jì)林等產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在重點(diǎn)區(qū)域，優(yōu)先布局實(shí)施重點(diǎn)工程。要將森林引入城市、讓綠色輻射鄉(xiāng)村，構(gòu)建林路、林水一體化綠色生態(tài)復(fù)合大網(wǎng)絡(luò)，讓廣大群眾盡可能多地享受生態(tài)建設(shè)成果。要特別注重改革創(chuàng)新。要進(jìn)一步解放思想，開闊視野，積極探索林業(yè)轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展的新體制、新機(jī)制、新辦法。在體制創(chuàng)新上，要努力打破所有制界限，做到不求所有、但求有樹、但求有林，積極穩(wěn)妥推行林地認(rèn)養(yǎng)認(rèn)領(lǐng)和合作 造林。在機(jī)制創(chuàng)新上，要加大投入機(jī)制、植造機(jī)制、管護(hù)機(jī)制的創(chuàng)新力度。結(jié)合綜改試驗(yàn)區(qū)的建設(shè)，積極探索多渠道籌資、多元化參與林業(yè)發(fā)展的途徑，逐步建立資源型企業(yè)反哺林業(yè)生態(tài)建設(shè)等機(jī)制，走出一條以政府投入為主導(dǎo)、社會(huì)投入為主體的林業(yè)投融資路子；在管理創(chuàng)新上，要大力推行工程化造林，實(shí)行市場化運(yùn)作。 中共 ***市 十 次 黨代 會(huì)提出 ：“ 把 ***建成一流的省會(huì)城市，努力成為具有國際影響力的區(qū)域性現(xiàn)代化大都市 ” 的宏偉目標(biāo)。 重點(diǎn)之一是 建設(shè) “ 一流的現(xiàn)代宜居城市 ” ，建設(shè)藍(lán)天白云之城，青山綠水之城 ， 大幅提升城市的宜居度 ，提升城市的綜合競爭 力，在經(jīng)營城市的競爭中掌握先機(jī)， 使市民重新感受 “ 藍(lán)天白云、繁星閃爍 ”的宜人景象 ， 再現(xiàn) “ 錦繡龍城 ”的 風(fēng)貌。 ***作為 ***省 省會(huì) 城市，區(qū)位條件優(yōu)越、 以林為主，輔 以高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效、生態(tài)、安全的 設(shè)施 農(nóng)業(yè)，因地制宜求高效，突出重點(diǎn)樹品牌， 從 滿足城市居民 的環(huán)境需求和 生活 需求、 促進(jìn)城鄉(xiāng)一體化、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村 、 拓展 林業(yè) 空間 、 增加就業(yè)機(jī)會(huì)的需要 出發(fā)， 重點(diǎn)抓好 ***區(qū)北山現(xiàn)代 生態(tài)園區(qū)建設(shè) ， 打造都市型 的城郊公 園 迫在眉睫 。 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 61 為此， ***區(qū)堅(jiān)持開放政策，積極出臺(tái)有關(guān)林業(yè)建設(shè)的優(yōu)惠政策，吸引了四個(gè)造林實(shí)體，投身北山生態(tài)建設(shè) ，通過社會(huì)參與，努力建設(shè) ***市具有較大影響力的城郊公園 第三章 市場分析 ***區(qū) 雨熱同季，晝夜溫差大， 發(fā)展發(fā)展林業(yè)條件優(yōu)越，同時(shí)也是 ***省無公害果菜產(chǎn)業(yè) 和 精細(xì)特菜生產(chǎn)區(qū)。 通過增加 設(shè)施蔬菜 和果品 的種植面積 是滿足市場的迫切要求 。立足于本地，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效農(nóng)業(yè)，走品牌化路線，實(shí)現(xiàn) “ 量 ”的擴(kuò)張和 “ 質(zhì) ” 的提升，具有廣闊的市場前景。 近年來 ， 人民生活水平逐年提高，居民家庭恩格爾系數(shù)逐年降低，旅游越來越多 地 成為人們的 追求 ，而農(nóng)業(yè)旅游正成為渴望在節(jié)假日到郊外觀光、旅游、度假的城市居民所喜好的休閑旅游形 式 。 ***要把旅游業(yè)培育成戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)和人民群眾更加滿意的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，大力推進(jìn)旅游與文化、體育、農(nóng)業(yè)、工業(yè)、林業(yè)、商業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)和行業(yè)的融合發(fā)展。 本項(xiàng)目 積極開發(fā)農(nóng)家樂、城郊游、生態(tài)游等旅游項(xiàng)目 順應(yīng)了旅游發(fā)展的新潮流。 項(xiàng)目區(qū) 生態(tài)旅游 主體市場 為 本市 鄉(xiāng)村 休閑 游 的中高端市場 ， 輔助市場 是 ***旅游區(qū)分流的休閑市場 。 兩大市場群體皆以一日游為主，無論近期還是遠(yuǎn)期，兩大市場需求都相對穩(wěn)定，并保持一定比例增長，為項(xiàng)目區(qū)發(fā)展提供不竭的動(dòng)力。 第四章 工程建設(shè)條件 項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)有生態(tài)環(huán)境及景觀質(zhì)量較差，植被稀疏、各類建筑雜亂無 章，在一定程度上影響著城市形象。 *******現(xiàn)代生態(tài)園 建設(shè) 項(xiàng)目 總體規(guī)劃 62 自然條件 （ 1）建設(shè)地點(diǎn) 工程建設(shè)區(qū)位于 ***市 ***區(qū)西北環(huán)高速公路以北區(qū)域，涉及 ***鄉(xiāng)的 ***口、 ***口、 ***、鎮(zhèn)城、崗北 5個(gè)村，地理位置介于東徑 112176。 27′ 29″～ 112176。 36′ 39″、北緯 38176。 00′ 37″～ 38176。 03′ 41″之間。 參見附圖 3。 （ 2）地貌 項(xiàng)目區(qū)地處 ***區(qū)北部， **公路東側(cè)第一層山脊可視范圍， 地貌 主要為丘陵類型，最高海拔 1110米，最低海拔 815米，相對高差 295米。參見附圖 4。 （ 3）氣候 項(xiàng)目區(qū)氣候?qū)倥瘻貛Т箨懶约?風(fēng)氣候，四季鮮明，春季干旱多風(fēng)，夏季溫高，炎熱多雨，多行偏南風(fēng)，秋季晴朗涼爽，冬季寒冷干燥，多行偏北風(fēng)。年平均氣溫9℃，極端最高溫度 35℃～ 39℃，極端最低溫度 24℃～ 28℃， 全年日照 2400～ 2600小時(shí) ， 早霜一般出現(xiàn)在 10 月初，有時(shí)也可在 9月下旬出現(xiàn)，晚霜期一般在 5月上旬至中旬，無霜期為 120～ 150天，年降水 450毫米，多集中于夏季， 7～ 9月占 60%以上。降水不足，地下水位低，水資源缺乏是制約本地林業(yè)生產(chǎn)的最主要因子，特別是長期春早，對植樹造林影響很大。但本區(qū)充足的光照，滿足植物生長所需的有效積溫 ，是一個(gè)比較有利的氣候條件。 （ 4）土壤 項(xiàng)目區(qū)土壤以褐土為主， 自然坡度在 20度左右 。土質(zhì)疏松，土層深厚，熟化耕作層大于 30厘米，土壤表層有機(jī)質(zhì)含量在 ～ 20g/kg之間，全氮含量 為 ～，速效磷含量 5～ 20mg/kg，速效鉀含量 50～ 150 mg/kg， 立地條件相對較