【正文】 出許多有利于中小企業(yè)融資的相關政策，新的融資渠道和融資方式不斷涌現，但是由于企業(yè)自身融資人才的匱乏，許多中小企業(yè)都未能較好的加以利用。中小企業(yè)融資人才缺乏是一個不爭的事實，有的中小企業(yè)甚至將投資者、經營者和融資部經理三種身份集于一身。由此可見，中小企業(yè)融資人才的缺乏很大程度上制約了中小企業(yè)的融資方式和策略。中小企業(yè)擔心控制權旁落造成融資方式較為單一。由于擔心控制權的喪失，很多中小企業(yè)不愿意完全遵循通常的融資秩序，其融資偏好通常表現為負債資金的融資方式。除了留存收益和現有投資者的追加投資外，其他權益資金的融資方式較少采用。同時，融資方式較為單一還表現在中小企業(yè)過度依賴銀行貸款，許多新的融資方式未能加以較好的利用。中小企業(yè)缺乏風險管理意識、體系及制度。我國中小企業(yè)大多為勞動密集型企業(yè)，經營規(guī)模小，產品技術含量和附加值低。管理者缺乏風險管理意識，在管理模式上仍停留在傳統的企業(yè)管理方式上，缺乏先進完備的風險管理體系以及制度，企業(yè)制度更新滯后，與市場環(huán)境轉換不同步。（二）企業(yè)外部的原因國家政策對中小企業(yè)融資的支持不夠。我國政府的政策一直是向國有企業(yè)傾斜的，特別是國有大型企業(yè)，即使是這些企業(yè)的經營業(yè)績不佳，但對于商業(yè)銀行來講，這些企業(yè)是以“國”字開頭的企業(yè)，有強大的國家信譽作后盾，所以要借給這些企業(yè)。而在信貸總量一定的條件下，信貸給國有大型企業(yè)的多了，則意味著借給中小企業(yè)，尤其是民營中小企業(yè)的資金就少了。銀行信貸管理體制不夠完善。商業(yè)銀行的經營管理仍然粗放，過度競爭大型優(yōu)質企業(yè)客戶，而且近幾年來，銀行信貸資金向“大城市、大企業(yè)、大行業(yè)”集中有進一步強化的趨勢。而對于中小型企業(yè)則缺乏耐心，不能有效的和中小型企業(yè)建立良好的合作雙贏關系。對中小企業(yè)總是存在“惜貸”現象。具體來說，商業(yè)銀行現行銀行信貸管理體制，考核與激勵約束機制不利于小型企業(yè)獲得銀行貸款。不注重培育有發(fā)展前景的中小企業(yè)，在一定程度上加重了中小企業(yè)融資困難。缺乏中小企業(yè)直接融資的制度和法律。有關的法律法規(guī)根本不利于中小企業(yè)的發(fā)展，一方面我國中小企業(yè)所有制構成比較復雜，而有關的法律法規(guī)主要是根據所有制的性質來決定。這使得不同所有制性質的企業(yè)處在不同的競爭起跑線上；另一方面，某些法律法規(guī)對中小企業(yè)也不適用。如《貸款通則》、《擔保法》等法律規(guī)定的有關企業(yè)抵押擔保要求，是多數中小企業(yè)很難達到的。直接融資渠道匱乏。目前中小企業(yè)缺乏直接融資渠道，雖然目前一些成長型和符合條件的中小企業(yè)已上市，但是對于大多數中小型企業(yè)而言，上市融資的門檻依然過高。我國信用擔保體系不完善。目前已成立的信用擔保機構中，大部分行政色彩濃厚，注冊資本到位率低，運轉很不規(guī)范，同時存在擔?；鹆啃?，協作銀行選擇困難等問題。其次，中介機構服務功能不到位，手續(xù)繁瑣，收費項目多，重復論證，重復收費等問題。其次，擔保公司實力不強，承擔過低的風險責任使銀行不愿把過高的信貸風險寄托于擔保公司，與其發(fā)生交易。金融機構與中小企業(yè)存在著嚴重信息不對稱的現象。我國中小企業(yè)數量多，質量良莠不齊，銀行等金融機構在無法充分了解貸款企業(yè)的真實情況下，為了避免逆向選擇和道德風險的發(fā)生，對中小企業(yè)實行“信貸配給”，即要求比大企業(yè)更高的利率或其他較苛刻的條件，甚至拒絕提供貸款。三、解決中小企業(yè)融資難的對策雖然中小企業(yè)在融資問題上存在著許多現實原因，也非短期內所能解決，但隨著中小企業(yè)的迅速發(fā)展，政府應為中小企業(yè)融資搭建平臺，建立有利于中小企業(yè)融資的外部環(huán)境，商業(yè)銀行業(yè)必須對中小企業(yè)實施積極的信貸導向政策，努力為中小企業(yè)提供融資支持。下面綜合中小企業(yè)融資難的問題，主要就商業(yè)銀行和政府的角度談一下解決融資難的問題的方法。（一）進一步提高解決中小企業(yè)融資難的重要性和緊迫性的認識。中小企業(yè)在充當經濟增長主體、創(chuàng)造就業(yè)機會以及優(yōu)化調整產業(yè)結構方面的獨特功能為中國所認可，因此支持中小企業(yè)發(fā)展，不僅是商業(yè)銀行當前擴大資產規(guī)模和贏利總量的現實需要，也是商業(yè)銀行為將來培植金融資源和擴大中型客戶，實現可持續(xù)發(fā)展的必由之路，還是實現社會穩(wěn)定、經濟可持續(xù)發(fā)展的客觀要求。通過提高認識，進一步增強政府部門、財稅部門、中央銀行、商業(yè)銀行切實解決中小城市企業(yè)融資難問題的責任心和積極性。（二）具體問題具體分析。不同類型、不同行業(yè)的中小企業(yè)具有不同的融資特點，一是政府和銀行要在政策和實際操作中體現區(qū)別對待，其政策扶持的重點是有產品、有市場、有發(fā)展前景的符合國家產業(yè)政策的中小企業(yè)。對于污染環(huán)境、能源消耗高、質量低劣的中小企業(yè)，政府下決心采取必要的措施予以關閉。銀行要根據國家產業(yè)政策調整的方向對部分經濟過熱的行業(yè)、夕陽產業(yè)和國家調控行業(yè)實行信貸退出，并根據企業(yè)的發(fā)展狀況，在必要時予以清收。二是對于處于創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)，財稅部門應給予減免營業(yè)稅和所得稅，政府部門應根據本地實際情況出臺相關扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策，增強中小企業(yè)的原始資本積累能力。人民銀行應積極規(guī)范民間借貸行為，積極支持和引導中小企業(yè)向親屬朋友籌借生產經營資金，以解決中小企業(yè)自籌資金困難。（三）建立中小企業(yè)信用評價機構，健全信用制度。該機構可由人行牽頭，匯集商業(yè)銀行、工商、經貿、司法、稅務等部門，對中小企業(yè)的合同信用、質量信用、勞動信用、環(huán)保信用、納稅信用、司法信用及企業(yè)法定代表人個人信息進行全面評價，以解決在融資問題中的信息不對稱以至產生“逆向風險”和“道德風險”，同時也可減少商業(yè)銀行貸款審查的難度和監(jiān)督的成本，減少交易的相關費用。逐步建立民營企業(yè)良好的信用環(huán)境和秩序。（四）加快金融產品創(chuàng)新和加強金融服務。商業(yè)銀行應實施產品創(chuàng)新和服務創(chuàng)新、拓展金融渠道、努力滿足中小企業(yè)全方位、多層次的金融產品和服務需求。對產品有市場有一定資產規(guī)模、科技含量高、效益好的中小企業(yè)可適當放寬貸款條件、擴大授信額度，對信用等級優(yōu)良的中小企業(yè)可允許發(fā)放部分信用貸款。選擇資信良好、產品供銷狀況穩(wěn)定的企業(yè)，簽發(fā)使用商業(yè)承兌匯票、辦理貼現、轉貼現和再貼現業(yè)務、加快企業(yè)資金周轉。對符合條件的外向型中小企業(yè)辦理保付代理、包買票據、福費延等業(yè)務，以適應國內外統一市場的發(fā)展和企業(yè)多層次融資要求。加強金融服務，增加信貸有效投入，建立一套符合當前實際的中小企業(yè)信用等級評級授信體系。嚴格掌握好中小企業(yè)第一還款來源，根據現金流量情況掌握貸款，開發(fā)適應中小企業(yè)業(yè)務發(fā)展的信貸業(yè)務品種，并簡化審批環(huán)節(jié)和審批手續(xù)。（五）建立和完善中小企業(yè)擔保機構。該擔保機構可以是政策性，也可以是盈利性的；可以由政府出資，也可以鼓勵社會資本投資創(chuàng)辦，也可以由政府和企業(yè)共同出資組建。該機構應明確服務對象和擔保范圍，建立評估和決策程序，制定風險防范措施。對該機構的設立與運行，政府應給予積極支持，減免相關稅費，使其能更好的為中小城市企業(yè)融資擔保。（六）鼓勵建立發(fā)展為中小融資服務的中介機構。美國中小企業(yè)找銀行貸款并不難，經調查，原來美國有很多的企業(yè)融資方式、融資使用的一系列服務，尤其他們會告訴企業(yè)怎樣才能更容易獲得銀行的貸款?，F在國內的大多數中小企業(yè)都是拿著商業(yè)計劃書直接找銀行，根本不了解銀行的有關貸款準則，往往導致大量的無效勞動。因此，建立中小企業(yè)融資中介，在銀企之間搭起溝通的橋梁，有助于中小企業(yè)更好的從銀行融資。[參考文獻][1]劉富乾《淺論財會人員的職業(yè)道德素養(yǎng)》，南京師范大學出版社，2000年，P48P56頁。[2]李志廣《我國中小企業(yè)融資難問題研究》，[J].現代商業(yè)，2009，（2）。[3]黃濟外、劉必章，中小企業(yè)緩解融資難的路徑探討，[J].沿海企業(yè)與科技，2008，（11）。[4]孫非《我國中小企業(yè)融資現狀分析》，[J] 科技資訊，2007，（9）。[5]陳建中《財經法規(guī)》，2004年5月，P155P168頁。