【導(dǎo)讀】是在解決就業(yè)和拉動經(jīng)濟(jì)增長方面具有不可低估的作用。有關(guān)統(tǒng)計(jì)材料表明，我國非國有。中小企業(yè)在擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場、促進(jìn)社會穩(wěn)定和國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)布局等方面起著難。然而，中小企業(yè)在發(fā)展的同時(shí)又深受資金短缺的困擾，融資難成為制約中。小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要因素，對其進(jìn)行系統(tǒng)的研究具有重大的理論和現(xiàn)實(shí)意義。業(yè)的發(fā)展，從而帶動我國國民經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“和諧社會”的總體目標(biāo)。

　　

【正文】 10 經(jīng)濟(jì)全球化和知識經(jīng)濟(jì)已經(jīng)到 來，中小企業(yè)要適應(yīng)新形勢的要求，擴(kuò)大市場份額，提高經(jīng)濟(jì)效益，就必須解決資金緊缺問題，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)規(guī)范、有序的運(yùn)作，抓住以資金管理為中心這一永恒的主題，提高資金使用效益，這樣，才能在市場競爭中立于不敗之地，才能為企業(yè)的發(fā)展注入新的活力。 金融機(jī)構(gòu)要加大對中小企業(yè)融資支持力度 金融機(jī)構(gòu)要提高服務(wù)水平。 要進(jìn)一步提高認(rèn)識，轉(zhuǎn)變觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，深入企業(yè)，認(rèn)真聽取企業(yè)的反映和要求，了解和掌握中小企業(yè)的需要。要充分利用銀行點(diǎn)多面廣、信息靈通的優(yōu)勢，及時(shí)為中小企業(yè)提供市場信息，使企業(yè)迅速籌措 到生產(chǎn)經(jīng)營所需的短期資金，緩解資金困難。 1）成立、組建小型銀行 盡快建立專為中小企業(yè)服務(wù)的小型商業(yè)銀行，補(bǔ)充大型商業(yè)銀行的不足，向不能從一般金融機(jī)構(gòu)取得足額貸款的中小企業(yè)供給融資。小企業(yè)型銀行的建立，要依附民間資本的參股，尤其要吸納游離于金融系統(tǒng)外的民間資本，促使民間資本從“體外循環(huán)”轉(zhuǎn)入“體內(nèi)循環(huán)”。 2）加強(qiáng)現(xiàn)有商業(yè)銀行對中小企業(yè)的金融服務(wù) 以政策、機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)為主，國有銀行應(yīng)開設(shè)中小企業(yè)信貸部，拓展中小企業(yè)的存貸款業(yè)務(wù)，集中資金支撐一批有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)；在內(nèi)部勉勵機(jī)制方面，制定勉勵、適應(yīng)中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)發(fā)展的績效考核措施，充分調(diào)動金融從業(yè)人員的積極性。 2021 年銀監(jiān)會發(fā)布的《銀行開展小企業(yè)貸款領(lǐng)導(dǎo)意見》，在貸款發(fā)放方面作了改良，包含對銀行事跡考核措施也作了修正，這是有積極作用的。 3）開展金融創(chuàng)新，豐富中小企業(yè)的融資方法 一是商業(yè)銀行在改制和業(yè)務(wù)流程再造中，要研究針對中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)把持方法，用簡便的程序、有效的風(fēng)險(xiǎn)戒備措施和較低的業(yè)務(wù)成本，實(shí)現(xiàn)對中小企業(yè)的貸款支撐。二是聯(lián)合中小企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，大力發(fā)展保理、融資租賃等新興金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)，豐富中小企業(yè)的融資方法。 建立和完善 與中小企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)體系。 一是國有商業(yè)銀行要成立專門的中小企業(yè)信貸部，拓展面向中小企業(yè)的存貸款業(yè)務(wù)，根據(jù)中小企業(yè)資金需求時(shí)間緊、時(shí)效強(qiáng)的特點(diǎn)，公開信貸政策，簡化業(yè)務(wù)程序，對一些經(jīng)營基礎(chǔ)和財(cái)務(wù)制度計(jì)劃比較好的中小企業(yè)實(shí)行綜合后單項(xiàng)授信，在額度之內(nèi)優(yōu)先辦理；二是合理調(diào)整城市商業(yè)銀行、城市信用社和農(nóng)村信用社的信貸投向，突出支持地方小企業(yè)的重點(diǎn)，使中小金融機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮支持中小企業(yè)的主渠道作用；三是適當(dāng)建立面向中小企業(yè)的小型金融機(jī)構(gòu)，可以建立中小企業(yè)發(fā)展銀行，作為政策性銀行，應(yīng)根據(jù)政府對中小企業(yè)的政策及產(chǎn) 業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整方向，通過各種貸款引導(dǎo)中小企業(yè)健康發(fā)展。 政府要制定相應(yīng)的政策，不斷提高政府的服務(wù)職能 加大政府政策支持力度 加強(qiáng)政府對中小企業(yè)的支持和宏觀調(diào)控的力度 ， 解決中小企業(yè)資源配置不當(dāng)?shù)膯栴}，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中設(shè)立的國有和國有資本占主要成分的中小企業(yè)，存在當(dāng)初決策失誤、結(jié)構(gòu)不合理、盲目建設(shè)、重復(fù)建設(shè)等嚴(yán)重問題，由于這些企業(yè)分屬不同的部門和地區(qū)，依靠自身很難從社會宏觀經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)的角度進(jìn)行徹底的改革，這就要求政府采取強(qiáng)有力的政策，堅(jiān)決關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)長期虧損的無生命力的企業(yè)， 這也可減少增量資源配置不當(dāng)?shù)碾[患。 我國中小企業(yè)融資難的治理對策分析 11 鼓勵中小企業(yè)投靠優(yōu)勢企業(yè)。政府采取措施鼓勵市場占有率高的大型企業(yè)吸納中小企業(yè)成為它的零配件生產(chǎn)單位 ,按照圖紙進(jìn)行加工 ,生產(chǎn)其零件、配件。這既為引導(dǎo)中小企業(yè)向?qū)?、精、尖、特方向發(fā)展 ,解決了產(chǎn)品的銷路 ,而且為中小企業(yè)找到了融資擔(dān)保單位。更重要的是促進(jìn)了整個(gè)社會生產(chǎn)的專業(yè)化和社會化。 建立政府系統(tǒng)的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu) 政府可按照不同的側(cè)重點(diǎn)分別設(shè)立幾個(gè)政府系統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，使中小企業(yè)的大額長期資金、短期貸款均有著落。同時(shí)注重降低貸款利率，以減少中小企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，改善融資結(jié)構(gòu)。政府系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)中應(yīng)當(dāng)包括中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為給中小企業(yè)發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保。對于擔(dān)保，可以由政府的中小企業(yè)發(fā)展基金進(jìn)行擔(dān)保，也可以由中小企業(yè)組建聯(lián)合擔(dān)保機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)貸款進(jìn)行擔(dān)保。在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候可以成立股份制的、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、自主經(jīng)營的擔(dān)保公司，由政府牽頭，以貨幣資產(chǎn)和國有資產(chǎn)存量入股，聯(lián)合其他經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、市場形象好、資信度高的法人共同組建。在組建初期，政府還可以適當(dāng)給予擔(dān)保公司稅收方面的優(yōu)惠。 設(shè)立發(fā)展基金，開展風(fēng)險(xiǎn)投資 各級政府應(yīng)采用措施，設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金。對投資大 ，回報(bào)期長，風(fēng)險(xiǎn)大，融資難度大的高新技巧中小企業(yè)，應(yīng)重點(diǎn)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資，多方開辟風(fēng)險(xiǎn)投資渠道。中小企業(yè)發(fā)展基金包含，各級政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個(gè)人和科技創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資公司以及各種社會團(tuán)體的基金等，大力引進(jìn)海外投資基金融資、項(xiàng)目融資、境外貸款、貿(mào)易融資等， 增進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)投資基金的發(fā)展，全方位、多渠道地為中小企業(yè)的發(fā)展拓寬融資道路。 構(gòu)建完善的法律保障體系 現(xiàn)有針對中小企業(yè)的法律條文主要是《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》和《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》，這兩部法規(guī)是按所有制性質(zhì)和不同的組織形式分類立法的，缺乏統(tǒng)一的立法標(biāo)準(zhǔn)和 行為規(guī)范。在金融信貸方面更是缺乏專門針對中小企業(yè)的扶持保護(hù)法規(guī)。借鑒發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，為中小企業(yè)發(fā)展提供各方面的政策和金融支持離不開立法支持。 結(jié)論 13 5 結(jié)論 改革開放以來，我國中小企業(yè)迅猛發(fā)展， 中國中小企業(yè)在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中的地位日益顯著。隨著中小企業(yè)在社會經(jīng)濟(jì)中的作用越來越大，中小企業(yè)融資的各種問題也逐漸受到各國理論界的關(guān)注。 中小企業(yè)融資難是一個(gè)世界性的問題。從發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)來看，政府的積極參與是解決這個(gè)難題的有效手段，主要是通過設(shè)立專門的中小企業(yè)部門，從稅收優(yōu)惠、金融扶持、擔(dān)保體系 、財(cái)政支持，法律法規(guī)完善等幾個(gè)方面對中小企業(yè)進(jìn)行扶持。借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，我國中小企業(yè)要不斷改善經(jīng)營狀況、提高信用等級，利用好政府和銀行的力量，正確履行融資程序，贏得銀行的信賴，從而緩解融資難狀況。金融機(jī)構(gòu)和政府部門也要積極支持中小企業(yè)的發(fā)展，與中小企業(yè)共同努力解決中小企業(yè)融資難的問題。 中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，因此關(guān)注中小企業(yè)的發(fā)展刻不容緩，為其解決融資困境是當(dāng)務(wù)之急。只有多方積極努力，才能幫助中小企業(yè)走出融資難困境。致謝 14 致 謝 本文是我在學(xué)習(xí)到一些關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的知識后，所做的思考與總結(jié)， 使用的語言較為通俗，并將所闡述的內(nèi)容、問題都比較清楚地表達(dá)了出來。 在寫作中，我參考了很多有關(guān)于企業(yè)融資方面的資料，也包括一些外文文獻(xiàn)，這些書籍、資料確實(shí)讓我受益匪淺。有關(guān)中小企業(yè)融資難的治理對策方面的知識、學(xué)問都是眾多專家、學(xué)者精心研究的成果，我在此向他們表示衷心的感謝！同時(shí)也向圖書館的工作人員表示感謝。 我在寫作當(dāng)中曾遇到過很多的問題，在解決問題的過程中，也得到了許多老師、同學(xué)以及朋友的幫助，尤其是萬元元老師對我的幫助最多， 最終我才得以完成此文。在這里特別向萬老師表示感謝 ！ 由于我的能力有限，本文難免會存在一些不足之處，還請閱者進(jìn)行批評、更正，以達(dá)到促進(jìn)學(xué)習(xí)交流的目的，本人也將不勝感激。 謝 謝！參考文獻(xiàn) 15 參考文獻(xiàn) [1]張朝云 ,梁雨 .中小企業(yè)融資渠道 [M].北京 .機(jī)械工業(yè)出版社， [2]陳曉紅 .中小企業(yè)融資與成長 [M] .北京 .經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社， [3] ]陳曉紅，楊懷東 .中小企業(yè)集群融資 [M] .北京 .經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社， [4]吳瑕，千云錦 .中小企業(yè)融資 .案例與實(shí)務(wù)指引 [M].北京 .機(jī)械工業(yè)出版社， [5周德文 ,于一 .中小企業(yè)怎么辦 [M] .北京 .中信出版社 , [6]武巧珍，劉扭霞 .中國中小企業(yè)融資 [M] .北京 .中國社會科學(xué)出版社， [7]楊宣 .中小企業(yè)成長與發(fā)展前沿問題研究 [M].北京 .中國經(jīng)濟(jì)出版社， [8]許進(jìn) .中小企業(yè)成長的融資瓶頸與信用突破 [M] .北京 .人民出版社 , [9]沈凱 .中小企業(yè)信用擔(dān)保制度研究 [M].北京 .知識產(chǎn)權(quán)出版社， [10]唐紅珍 .企業(yè)財(cái)務(wù)管理 [M] .北京 .社科出版社， 2021 [11]梁國安 .依法規(guī)范 ,緩解中小企業(yè)融資難 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