【正文】 小企業(yè)的貸款。同時(shí)，融資方式較為單一還表現(xiàn)在中小企業(yè)過度依賴銀行貸款，許多新的融資方式未能加以較好的利用。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理仍然粗放，過度競爭大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶，而且近幾年來，銀行信貸資金向“大城市、大企業(yè)、大行業(yè)”集中有進(jìn)一步強(qiáng)化的趨勢(shì)。如《貸款通則》、《擔(dān)保法》等法律規(guī)定的有關(guān)企業(yè)抵押擔(dān)保要求，是多數(shù)中小企業(yè)很難達(dá)到的。我國中小企業(yè)數(shù)量多，質(zhì)量良莠不齊，銀行等金融機(jī)構(gòu)在無法充分了解貸款企業(yè)的真實(shí)情況下，為了避免逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，對(duì)中小企業(yè)實(shí)行“信貸配給”，即要求比大企業(yè)更高的利率或其他較苛刻的條件，甚至拒絕提供貸款。對(duì)于污染環(huán)境、能源消耗高、質(zhì)量低劣的中小企業(yè)，政府下決心采取必要的措施予以關(guān)閉。商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)施產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新、拓展金融渠道、努力滿足中小企業(yè)全方位、多層次的金融產(chǎn)品和服務(wù)需求。該機(jī)構(gòu)應(yīng)明確服務(wù)對(duì)象和擔(dān)保范圍，建立評(píng)估和決策程序，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。[3]黃濟(jì)外、劉必章，中小企業(yè)緩解融資難的路徑探討，[J].沿海企業(yè)與科技，2008，（11）。[參考文獻(xiàn)][1]劉富乾《淺論財(cái)會(huì)人員的職業(yè)道德素養(yǎng)》，南京師范大學(xué)出版社，2000年，P48P56頁。（五）建立和完善中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。逐步建立民營企業(yè)良好的信用環(huán)境和秩序。（二）具體問題具體分析。其次，擔(dān)保公司實(shí)力不強(qiáng)，承擔(dān)過低的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任使銀行不愿把過高的信貸風(fēng)險(xiǎn)寄托于擔(dān)保公司，與其發(fā)生交易。有關(guān)的法律法規(guī)根本不利于中小企業(yè)的發(fā)展，一方面我國中小企業(yè)所有制構(gòu)成比較復(fù)雜，而有關(guān)的法律法規(guī)主要是根據(jù)所有制的性質(zhì)來決定。而在信貸總量一定的條件下，信貸給國有大型企業(yè)的多了，則意味著借給中小企業(yè)，尤其是民營中小企業(yè)的資金就少了。由于擔(dān)心控制權(quán)的喪失，很多中小企業(yè)不愿意完全遵循通常的融資秩序，其融資偏好通常表現(xiàn)為負(fù)債資金的融資方式。企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平低、不規(guī)范。由于內(nèi)源融資較外源融資的融資成本低，理論上講合理的的融資結(jié)構(gòu)應(yīng)是以內(nèi)源融資為主。民間融資條件寬松，籌資成本相對(duì)降低。在步入成熟階段，主要以大公司參股、雇員認(rèn)股、股票公開上市等以及從投資公司、商業(yè)銀行籌集發(fā)展所需產(chǎn)權(quán)資金。因此，成長性企業(yè)的融資難問題要千方百計(jì)解決，但產(chǎn)品無市場、信用差的企業(yè)則不宜亂支持，還是由市場優(yōu)勝劣汰為妙。但是，中小企業(yè)發(fā)展過程中的各種矛盾也不斷暴露，其核心問題是資金緊張、融資困難，這影響和制約了中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。對(duì)中小企業(yè)的高新技術(shù)研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新成果的推廣應(yīng)用和市場開拓給予大力扶持，同時(shí)制定和落實(shí)促進(jìn)中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的稅收政策。由于中小銀行受到其資產(chǎn)規(guī)模小的限制，不可能從事“金融百貨公司”式的綜合業(yè)務(wù)，它在為中小企業(yè)金融服務(wù)方面扮演重要角色，具有與中小企業(yè)的近距離、貼身服務(wù)等特點(diǎn)。隨著近幾年銀行企業(yè)化改革力度的加大，四大國有商業(yè)銀行經(jīng)營策略進(jìn)行了重大調(diào)整，逐步由分散經(jīng)營走上了集約化經(jīng)營的道路，大幅度收攏了信貸管理權(quán)限，因此，極大削弱和限制了基層商業(yè)銀行向中小企業(yè)拓展業(yè)務(wù)的能力。由于受過去多年來傳統(tǒng)習(xí)慣的影響較深，國有銀行基本上是國有大中型企業(yè)的資金供應(yīng)者，沒有將中小企業(yè)列為其信貸支持的重點(diǎn)對(duì)象。%。中小企業(yè)大都不具備發(fā)行股票、債券的條件。浙江統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2008年前5個(gè)月，%。然而，中小企業(yè)所獲得的金融資源與其在國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的地位作用卻是極不相稱的，融資難問題已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的首要瓶頸。作為中小企業(yè)自身來講，必須深刻認(rèn)識(shí)到信用就是無形的“營業(yè)執(zhí)照”，要著力提高企業(yè)的信用等級(jí)，切實(shí)做到有借有還、按期還貸，杜絕不良信用記錄。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源包括：各級(jí)政府財(cái)政預(yù)算編列的資金；國有土地使用權(quán)和其他經(jīng)營性及非經(jīng)營性國有不動(dòng)產(chǎn)；社會(huì)募集的資金；國內(nèi)外的捐贈(zèng)等。中小金融機(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)提供服務(wù)方面擁有信息上和成本管理上的優(yōu)勢(shì)：一方面，中小金融機(jī)構(gòu)一般是地方性金融機(jī)構(gòu)，專門為地方中小企業(yè)服務(wù)，通過長期合作有助于解決信息不對(duì)稱問題；另一方面，中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理費(fèi)用相對(duì)較低，也為中小企業(yè)融資提供了空間。積極探索中小企業(yè)集合發(fā)債券，政府要研究解決好集合發(fā)債的擔(dān)保問題，建議設(shè)立中小企業(yè)集合發(fā)債補(bǔ)貼資金，降低中小企業(yè)集合發(fā)債的成本。要繼續(xù)抓好整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序工作，為中小企業(yè)營造一個(gè)公平競爭的市場環(huán)境。信息不對(duì)稱商業(yè)銀行自然對(duì)其貸款采取十分謹(jǐn)慎的態(tài)度。缺乏中小金融機(jī)構(gòu)。政府沒有發(fā)揮民間資本潛力。從國家政策分析，銀行貸款的重點(diǎn)及國家的優(yōu)惠政策一般放在國有企業(yè)的改革上。為了幫助更多的中小企業(yè)利用股市籌集資金，中小企業(yè)板于2004年5月17日在深圳證券交易所設(shè)立，但中小企業(yè)板市場仍將執(zhí)行主板市場的法律法規(guī)和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)，無疑也只有少部分中小企業(yè)能達(dá)到上市標(biāo)準(zhǔn)。而且，銀行抵押擔(dān)保評(píng)估登記部門分散，手續(xù)繁瑣，評(píng)估中介服務(wù)不規(guī)范，對(duì)抵押物的評(píng)估往往也不按市場行為準(zhǔn)確評(píng)估，隨意性很大，費(fèi)用也較高，造成企業(yè)抵押貸款困難。目前中小民營企業(yè)特別是民營高科技企業(yè)還不能在資本市場上直接融資,國家對(duì)推出中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)板市場慎之又慎,這種做法形成了對(duì)民營企業(yè)發(fā)展的軟約束,嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展。作者單位：北京城市學(xué)院參考文獻(xiàn)：[1][2][J].:145146第二篇：我國中小企業(yè)融資難的原因分析及對(duì)策我國中小企業(yè)融資難的原因分析及對(duì)策一、我國中小企業(yè)融資難產(chǎn)生的原因。同時(shí)，大力引導(dǎo)國有商業(yè)銀行設(shè)立中小企業(yè)信貸專營機(jī)構(gòu)。積極清償銀行的債務(wù)和應(yīng)付款項(xiàng)，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。一些效益好的企業(yè)不愿意給其他企業(yè)作擔(dān)保，效益一般的企業(yè)，銀行又不允許其作擔(dān)保人，而中小企業(yè)相互之間的擔(dān)保常常變得有名無實(shí)。這說明，銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款成本高而收益低。在我國目前的銀行組織體系中，還缺乏專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的政策性銀行，雖然我國已有遍及城鄉(xiāng)的中小商業(yè)銀行如農(nóng)村信用社、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等，但由于他們沒有得到政策性融資權(quán)，自身資金、服務(wù)水平、項(xiàng)目有限，無法滿足中小企業(yè)貸款需要。但最近幾年，融資難這個(gè)問題嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的持續(xù)高速發(fā)展。許多中小企業(yè)沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)單一，企業(yè)規(guī)模小，科技含量低；經(jīng)營行為短期化以及負(fù)債多、積累少，投資規(guī)模與市場競爭力不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，容易遭到市場的淘汰；財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營管理不規(guī)范。一些基層銀行授權(quán)有限，辦事程序復(fù)雜繁瑣，即使錢到手，可能已錯(cuò)過商機(jī)。政府部門對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和中小企業(yè)自身的特點(diǎn)，大力推進(jìn)股份合作制，促進(jìn)中小企業(yè)的改革。（二）加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的自我完善：，不應(yīng)以所有制性質(zhì)去導(dǎo)向市場。要進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究，了解企業(yè)和銀行部門的實(shí)際情況，有的放矢，合理出臺(tái)政策性建議和引導(dǎo)措施，切實(shí)幫助企業(yè)和銀行部門解決實(shí)際問題。因此,民營企業(yè)原始積累規(guī)模較小,發(fā)展資金十分有限。，管理混亂，缺少市場競爭能力，從而嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行貸款的發(fā)放。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)，融資，對(duì)策我國中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用，而制約中小企業(yè)發(fā)展的最大問題是融資難問題。中小企業(yè)融資成本高、獲得的貸款比重偏低。相關(guān)法律法規(guī)有待完善。經(jīng)營理念尚未轉(zhuǎn)變。中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小，自身資金有限，技術(shù)水平落后，經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定；企業(yè)管理人員素質(zhì)偏低，缺乏科學(xué)管理體制，導(dǎo)致內(nèi)部管理松散，沒有章法，同時(shí)大部分中小企業(yè)是勞動(dòng)密集型的加工企業(yè)，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)單一，以至于中小企業(yè)盈利能力和盈利水平偏低，因而會(huì)大大降低其抵御市場風(fēng)險(xiǎn)的能力，加之經(jīng)營的不確定性，使得中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)很大，倒閉率很高，金融機(jī)構(gòu)不敢向中小企業(yè)貸款。一是政府要制定相關(guān)政策。五是要優(yōu)化銀企交流環(huán)境。民間資本一旦被激活，在很大程度上能緩解中小企業(yè)融資難問題，成為中小企業(yè)的一條重要融資渠道。一是應(yīng)出臺(tái)完善的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)的規(guī)章制度。一是狠抓產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整。（3）規(guī)范財(cái)務(wù)管理