【正文】 風險能力研究姓名：學號：班級：摘要：隨著新巴塞爾協(xié)議的全面實施,很多西方商業(yè)銀行都已形成一套嚴謹?shù)娜骘L險管理體系,而我國商業(yè)銀行在風險管理方面還處在起步階段。美國次貸危機的爆發(fā)更加體現(xiàn)出全面風險管理的重要性,也給予我國銀行業(yè)很大的警示。風險管理是銀行管理的一個重要組成部分，銀行在經(jīng)營過程中不可避免各樣風險，而銀行的資本結(jié)構(gòu)域銀行借短放長的特征使得銀行具有內(nèi)在的脆弱性。隨著我國金融業(yè)全面對外開放，融入金融全球化的步伐也日益加快,銀行的經(jīng)營范圍和業(yè)務也不斷擴大，這使得銀行面對更多和更復雜的風險，銀行對于風險的管理業(yè)越來越重要。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理；金融體系經(jīng)濟和金融全球化不斷深入，信息技術(shù)不斷發(fā)展以及近50年來金融理論與金融實踐的突破創(chuàng)新使金融市場不斷發(fā)展。近年來銀行風險頻率縮短，造成損失程度不斷加大，2007年緣起美國房地產(chǎn)次級抵押貸款市場的次貸危機是二戰(zhàn)以來最嚴重的一場金融危機，可謂百年一遇。在金融市場中，商業(yè)銀行是受市場和監(jiān)管部門監(jiān)管最為嚴格的金融機構(gòu)之一，商業(yè)銀行在過去經(jīng)營中受到的種種限制在危機爆發(fā)之后反而成了保護傘。一、商業(yè)銀行的定義及業(yè)務范圍商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融中介體系的重要組成部分。在銀行體系中，商業(yè)銀行是存款和貸款機構(gòu)，對貨幣供給有重要作用，在社會融資中戰(zhàn)友不可或缺的地位，因此它是中央銀行的主要監(jiān)督對象。商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務在不同的國家和不同的歷史時期也是不同的。在不同歷史時期，銀行業(yè)務雖然有區(qū)別，但總體趨勢是業(yè)務范圍的不斷擴大。如今，商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務范圍就更廣泛，可以從事投資銀行業(yè)務，提供證券發(fā)行，并購和財務顧問等服務，20世紀80年代以來，銀行大規(guī)模進入保險領域，出現(xiàn)了銀行保險的概念。最初，商業(yè)銀行僅限提供信貸和人壽保險，現(xiàn)在已在多個領域與傳統(tǒng)的保險業(yè)務展開競爭。（一）、商業(yè)銀行概述銀行可以理解為資金的創(chuàng)造，匯集和配置的產(chǎn)物。信用中介職能，商業(yè)銀行作為貨幣借貸雙方的“中介人”，通過負債業(yè)務和資產(chǎn)業(yè)務，實現(xiàn)資本的融通，對經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和運行過程進行調(diào)節(jié)。支付中介職能，這是商業(yè)銀行的最基本職能，最能反映其基本特征。商業(yè)銀行作為企事業(yè)單位和個人的貨幣保管、出納和支付代理者，通過帳戶上存款轉(zhuǎn)移，代理客戶支付，基于儲戶存款，為儲戶兌付現(xiàn)款等，減少現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費用，加速結(jié)算過程和貨幣資金周轉(zhuǎn)，促進擴大再生產(chǎn)。支付中介和信用中介兩種職能相互推進，構(gòu)成商業(yè)銀行借貸資本的整體運作；信用創(chuàng)造職能，商業(yè)銀行把負債作為貨幣進行流通，在支票流通和轉(zhuǎn)帳結(jié)算的基礎上，貸款轉(zhuǎn)化為存款，在存款不提或不完全提現(xiàn)時，專家了商業(yè)銀行的資金來源，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款；金融服務職能，商業(yè)銀行為適應經(jīng)濟發(fā)展和科技進步，邁組可戶要求，不但開拓金融服務領域，促進資產(chǎn)負債業(yè)務的擴大，實現(xiàn)資產(chǎn)負債業(yè)務和金融服務的有機結(jié)合，變社會各階級的儲蓄和收入為1資本。(二)、銀行的經(jīng)營原則效益性、安全性以及流動性原則。商業(yè)銀行作為企業(yè)法人，盈利是其首要目的。但是，效益以資產(chǎn)的安全性和流動性為前提。安全性又集中體現(xiàn)在流動性方面，而流動性則以效益性為物質(zhì)基礎。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，必須有效地在三者之問尋求有效的平衡。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行以效益性，安全性和流動性為原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。商業(yè)銀行既要追求自身盈利，又要注重社會效益，這是我國商業(yè)銀行法所規(guī)定的經(jīng)營原則。二、商業(yè)銀行風險（一）商業(yè)銀行風險分類信用風險：指因債務人或交易對手的直接違約或履約能力的下降而造成損失的風險。市場風險：指市場價格波動引起的資產(chǎn)負債表內(nèi)和表外頭寸出現(xiàn)的虧損風險。操作風險：指由于內(nèi)部流程、人員行為和系統(tǒng)失當或失敗，以及由于外部事件而導致?lián)p失的風險。流動性風險：由于流動性不足給緊急主體造成損失的可能性。國家風險：指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國宏觀經(jīng)濟、政治環(huán)境和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。合規(guī)風險：指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準則或相關(guān)標準而給銀行帶來的損失。聲譽風險：簡單的說，企業(yè)聲譽就是企業(yè)在社會公眾中的美譽度、知名度與忠誠度，它能夠給企業(yè)創(chuàng)造豐厚的價值，是企業(yè)最重要、最寶貴的無形資產(chǎn)之一。任何有損于企業(yè)聲譽的事件都會導致企業(yè)價值的損失，對商業(yè)銀行來說，聲譽風險是其最大的威脅。戰(zhàn)略風險：是指由于戰(zhàn)略決策失誤或戰(zhàn)略實施不當而導致的風險。（二）、商業(yè)銀行風險成因制度變遷的深層影響就銀行活動的范圍和對象來看，銀行風險與經(jīng)濟增長方式、財政體制、企業(yè)融資體制、社會保障體制國有資產(chǎn)管理體制等緊密相關(guān)。這些體制是否健全合理對銀行風險影響很大。國有企業(yè)制度不完善是造成銀行風險的根本原因通常情況下企業(yè)信用好壞和生產(chǎn)經(jīng)營狀況直接決定銀行風險大小。也就是說，信用風險直接來自客戶—企業(yè)所面臨的風險。一旦企業(yè)出現(xiàn)虧損增加和效益下降，銀行的信用資金就將面臨著受損的可能?？v觀我國現(xiàn)在各種企業(yè)問題的產(chǎn)生無不與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度有關(guān)。國有企業(yè)低效益和高負債是形成銀行風險的直接成因研究資料表明，國有企業(yè)的負債率達70%以上，其負債90%為銀行貸款。因此，國有企業(yè)的高負債、低效益是銀行不良貸款的形成主要原因。近年來，國有企業(yè)效益滑坡、生產(chǎn)經(jīng)營難度加大的狀況仍然沒有從根本上改變。由于國家物理向國有企業(yè)注資，而企業(yè)的自有資本很少，于是大量向銀行貸款，高負債率成為國有企業(yè)經(jīng)營中一個突出問題。三、商業(yè)銀行風險的防范（一）發(fā)達國家的監(jiān)管體制中央銀行與其他機構(gòu)馮鞏監(jiān)管、以中央銀行為主的模式中央銀行與其他機構(gòu)分工監(jiān)管、以中央銀行為主的監(jiān)管模式典型代表國家是美國。美國政府對整個銀行業(yè)的監(jiān)管體制以及系統(tǒng)規(guī)范的監(jiān)管制度主要通過立法形式完成。20世紀30年代經(jīng)濟大蕭條后的一系列理發(fā)又逐步形成了目前的雙線多頭監(jiān)管體制。商業(yè)銀行收到來自聯(lián)邦和周幾兩級多個機構(gòu)的監(jiān)督和管理。貨幣監(jiān)管局、聯(lián)邦儲備體系、聯(lián)邦存款保險公司、聯(lián)邦金融機構(gòu)監(jiān)察局，此外還有證券交易委員會負責對所有參與證券交易活動的銀行進行監(jiān)管，以及司法部負責對擬議中的金融機構(gòu)改組或合并進行審查并提出起訴。獨立于中央銀行的綜合監(jiān)管模式這種模式獨立于中央銀行以外，屬于內(nèi)閣管轄，同時對銀行、證券和保險金融機構(gòu)進行監(jiān)管的框架體系。的果實最早建立獨立的綜合金融監(jiān)管機構(gòu)的國家。1961年聯(lián)邦德國通過《銀行法》，建立聯(lián)邦銀行監(jiān)督局。在涉及銀行資本金和流動性的重大政策問題上，銀監(jiān)局需整的德意志聯(lián)邦銀行的同意。此外銀監(jiān)局的主要職能還包括紡織濫用內(nèi)部信息、不定期手機監(jiān)管信息以及監(jiān)督宏達的股權(quán)交易等。（二）我國商業(yè)銀行風險的內(nèi)部預防與控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論內(nèi)部控制是內(nèi)部會計和內(nèi)部管理控制的簡稱。凡涉及財產(chǎn)和貨幣資金的首付、結(jié)算及登記的任何一項工作，規(guī)定須有兩人和兩人以上分工掌管，以起到香菇制約的作用。內(nèi)部控制是組織機構(gòu)在經(jīng)營管理過程中，為保證管理有效、資產(chǎn)安全、會計數(shù)據(jù)準確真實以及為鼓勵遵守既定的管理政策而采取的所有相應的方法和手段。我國商業(yè)銀內(nèi)部管理控制缺陷分析我國所面臨比亞洲金融危機時更為嚴峻的國際經(jīng)濟環(huán)境，特別是入世后，我國銀行業(yè)面臨的金融環(huán)境更加復雜。就目前而看我國商業(yè)銀行內(nèi)部管理控制也仍存在著許多缺陷。第一，內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)存在缺陷。商業(yè)銀行缺少簡歷在現(xiàn)代企業(yè)制度上相對獨立的監(jiān)察機構(gòu)這一制度設計；第二，內(nèi)部控制環(huán)節(jié)不能協(xié)調(diào)配合。國內(nèi)商業(yè)銀行缺乏統(tǒng)一的內(nèi)部控制法規(guī)支隊級操作規(guī)則；第三，內(nèi)部風險評估缺乏全面性和時效性。商業(yè)銀行杜自身所面臨的各種風險，缺乏定量評估；第四，內(nèi)部控制執(zhí)行情況的落差大；第五，信息交流機制不暢。（三）提高我國銀行業(yè)風險管理水平的對策由于我國宏觀經(jīng)濟體制的特殊性和國內(nèi)風險管理理論研究及其應用的滯后，在國際上發(fā)達國家銀行業(yè)中已經(jīng)應用成熟的一些數(shù)理性的風險管理方法要吸收應用到我國銀行業(yè)的風險管理體系中還需要一段較長的時間。因此，我國銀行業(yè)目前的首要任務是要建立完善、嚴格的風險管理體系，培養(yǎng)銀行業(yè)風險文化，同時加強風險管理理論和應用的基礎性研究，逐步建立起高效、科學、定量分析的風險監(jiān)控和度量的模型體系。具體措施如下：健全風險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的風險管理當前國內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領導的、以獨立的風險管理部門為中心、與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。與此同時國內(nèi)商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設。加強風險管理文化建設，增強全面風險管理的意識無數(shù)事例說明，建立科學的風險管理理念比識別和風險評估更重要。在國際上不少金融機構(gòu)因風險控制不當而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因為它們?nèi)狈︼L險控制的機制，而主要是因為其從業(yè)人員的風險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關(guān)重要。制定合理的考核指標、在控制風險的前提下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展考核指標的制定要全面考慮是否符合實際、是否有利于銀行的長遠經(jīng)營目標、不能誤導各級經(jīng)營管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)、經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營規(guī)模當然是十分重要的，但作為決策層絕不應過于強調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤或經(jīng)營規(guī)模掩蓋一切；否則可能對管理層和經(jīng)營層傳達錯誤信息，以增加風險為代價，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。借鑒國際先進銀行風險管理方法，提高風險計量水平，增強風險監(jiān)測和防范能力要逐步重視經(jīng)濟資本及其分配在銀行風險控制中的作用。銀行經(jīng)營不單要考慮預期損失、還要考慮非預期損失。加強對國外先進的風險管理理論和方法的學習和研究，根據(jù)風險度量的需要建立完善的數(shù)據(jù)信息庫，針對我國的具體經(jīng)濟環(huán)境的特點，分別建立側(cè)重市場風險、信貸風險、操作風險各自不同特點的風險度量模型。實現(xiàn)對風險的事前預測和定量分析。參考文獻[1][J].[2][J].[3][J].[4][M].