【導讀】新成果的特種經(jīng)濟林苗木科技示范基地。本項目建設期為3年，即2021年1月—2021年12月。相關資料，開展自查自驗，迎接項目驗收。備費18萬元，流動資金86萬元。目前，已由項目實施單位及。農(nóng)戶完成投資280萬元，還需繼續(xù)投入項目建設資金200萬元。后續(xù)投資資金由農(nóng)戶和合作社自籌200萬元。可承接城市綠化工程，不僅能夠提升留。項目建成后，年銷售可達1200萬元以上，年盈利可達。132萬元以上，十年即可收回全部成本，可提供200個就業(yè)崗位，還林成果項目申報工作的通知；良好局面，可有效解決退耕還林戶的經(jīng)濟增收和產(chǎn)業(yè)發(fā)展問題，進一步提升留壩綜合經(jīng)濟和社會效益。使全縣的森林覆蓋率、植被覆蓋率得到進一步提高。優(yōu)勢和突破口，采取相應的應對措施，調整和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，為此，必須在嚴格執(zhí)。生態(tài)環(huán)境，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與生態(tài)保護“雙贏”的目標。留壩地處長江中上游水源保護區(qū)，國家環(huán)保政策。擴大產(chǎn)業(yè)規(guī)模，有效降低產(chǎn)業(yè)風險。濟林苗木培育產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，又提高了鄉(xiāng)村旅游的品位。

　　

【正文】 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（ pt）是指以項目的凈收益抵償全部投資（固定資產(chǎn)投資和流動資金）所需要的時間。其計算公式如下： 1?? 現(xiàn)正值年份數(shù)累計凈現(xiàn)金流量開始出投資回收期 當年凈現(xiàn)金流量 絕對值上年累計凈現(xiàn)金流量的? （ 5） 盈虧平衡點計算 假定項目在生產(chǎn)經(jīng)營期間各種因素相對穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產(chǎn)能力利用率。項目達到設計生產(chǎn)能力正常年份時，以平均值計算，生產(chǎn)能力利用率表示盈虧 平衡點（ BEP）： 年固定總成本 1 0 0 %B E P =年產(chǎn)品銷售收入 年變動總成本 年銷售稅金及附加（ 6） 敏感性分析 敏感性分析是通過銷售價格、單位成本、投資額以及產(chǎn)量等不確定因素的變化，所引起投資收益率變化幅度的大小，來反映該項目承受風險能力的大小。 按確定的變化幅度（取 10%），先后分別改變不確定因素中的一個，同時假定其他因素不變，重新確定該不確定因素變化后投資項目經(jīng)濟效益指標的數(shù)值，與原方案相應指標求出其變化幅度（差額），然后確定該不確定因素變動一定量（ 1%）對投資項目經(jīng)濟效益指標的影響幅度。 收入、成本及利潤估算 以下各項 均按計算期 15 年內的平均值進行核算。 （ 1） 產(chǎn)品名稱、規(guī)模及定價 經(jīng)營收入估算表 單位：萬元 序號 收入 1 2 3 … 12 13 14 15 1 營業(yè)收入 … 特色苗木銷售 … … … 培訓收入 … （ 2） 經(jīng)營成本估算 ① 外購原輔材料費總計 ，其中： 種植 成本 ； 養(yǎng)殖成本 ； ② 外購燃料及動力費總計 ，其中： 水 ； 電力 ； 燃料 ； ③ 工資福利費：按收入的 10%計，為 ； ④ 修理費用：按工程費用的 1%計， 萬元。 ⑤ 其它費為 （平均值），其中： 其它經(jīng)營費用為 ； 其他銷售費用為 ； 其他管理費用為 ； 經(jīng)營成本： （平均值）； （ 3） 總成本估算 ① 固定資產(chǎn)折舊：房屋及建筑物按平均年限法折舊，折舊年限為 20 年，殘值率取 5%。機器設備及安裝按平均年限法折舊，折舊年限為 15 年，殘值率取 5%。計算期內年固定資產(chǎn)折舊費（平均值）。 ② 攤銷費：科技費用按平均年限法攤銷，攤銷年限為 10 年，計算期內年平均值 。 總成本費用 =固定成本 +可變成本 =（平均）； 固定成本 = 可變成本 = （ 4） 利稅估算 項目建設期 3年，從第 4年起就開始有 70%經(jīng)營收入，第 4年后按正常經(jīng)營期生產(chǎn)能力為 100%，進行估算。實現(xiàn)年均銷售收入 ，實現(xiàn)利潤 （稅前）。 ① 利潤總額估算 利潤總額 =產(chǎn)品銷售收入－總成本－稅費＝ ② 凈利潤估算 稅后利潤 =應納稅所得額－所得稅 = 財務評價 （ 1） 投資回收期（ T）： 稅前：靜態(tài)投資回收期： ； 動態(tài)投資回收期： ； 稅后：靜態(tài)投資回收期： ； 動態(tài)投資回收期： ； （ 2） 財務凈現(xiàn)值 稅前財務凈現(xiàn)值： 萬元； 稅后財務凈現(xiàn)值： 萬元； （ 3） 財務內部收益率 稅前內部收益率： %； 稅后內部收益率： %； （ 4） 投資利潤率 投資利稅率： % 投資利潤率： % 不確定性分析 在對項目進行評價時，所采 用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與預測有出入，為了避免或盡可能減少，因此可能對項目投資決策者帶來風險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標的影響，以確定項目的可靠性。 （ 1） 盈虧平衡分析 生產(chǎn)能力利用率平均值為 %時項目盈虧平衡，可見，項目盈利能力較強。生產(chǎn)能力利用率達到 %時，不盈不虧，大于%時企業(yè)有盈利；小于 %時，企業(yè)開始虧損。所以，企業(yè)除抓好生產(chǎn)外，還要做好促銷工作，確保經(jīng)濟效益目標的實現(xiàn)。 （ 2） 敏感性分析 項目 名稱 單位 基本 方案 銷售收入 經(jīng)營成本 固定資產(chǎn)投資 財務內部收益率 % 比基本方案增減 % % % % % % % 財務凈現(xiàn)值 萬元 比基本方案增減 % % % % % % % 動態(tài)投資回收期 年 比基本方案增減 % % % % % % % 敏感性評價 最敏感 較敏感 不敏感 從敏感性分析圖表可以看出，該投資項目最敏感因素是產(chǎn)品價格，其次是經(jīng)營成本，而固定資產(chǎn)投資變化對該投資項目經(jīng)濟 效益指標影響較小；是該項目的不敏感性因素。 因此要加強銷售管理，提高產(chǎn)品質量。但從以上不確定性分析顯示本項目具有較強的抗風險能力。 二 、 社會效益 （一） 壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進結構調整 。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整，是對農(nóng)產(chǎn)品品種和質量、農(nóng)業(yè)區(qū)域布局和產(chǎn)后加工轉化進行全面調整的過程，也是農(nóng)業(yè)科技進步，提高農(nóng)業(yè)勞動者素質，轉變農(nóng)業(yè)增長方式，促進農(nóng)業(yè)向深度進軍的過程。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整需要按照區(qū)域化布局的要求，整合現(xiàn)有資源，增強本地特色，逐步形成大規(guī)模、高效益的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶。通過調整農(nóng)業(yè)結構，讓農(nóng)民與市場緊密相連。同時，健全農(nóng) 產(chǎn)品質量安全體系，增強農(nóng)業(yè)的市場競爭力，改善農(nóng)業(yè)的投資環(huán)境，以實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。需要加快傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉變，提高農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟效益，促進農(nóng)民增收致富。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整需 要開創(chuàng)各具特色的農(nóng)業(yè)結構模式，確立自己的主導產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品，充分發(fā)揮本地區(qū)資源優(yōu)勢，確立具有當?shù)靥厣闹鲗Мa(chǎn)業(yè)，培養(yǎng)優(yōu)勢產(chǎn)品，發(fā)展規(guī)模經(jīng)營，提高勞動生產(chǎn)率，充分挖掘生產(chǎn)潛力。 該項目的實施可加快農(nóng)業(yè)結構調整和標準化生產(chǎn)速度，有力地推動產(chǎn)業(yè)化進程，壯大主導產(chǎn)業(yè)。企業(yè)將不斷地建立生產(chǎn)基地，實施標準化生產(chǎn)。 特種經(jīng)濟林苗木 示范區(qū)的設置也是為了基地生物 鏈的形成，使基地資源合理利用，在形成生物鏈的同時提高產(chǎn)品的附加值，增加基地經(jīng)濟效益，提高收入，促進產(chǎn)業(yè)結構調整和農(nóng)村經(jīng)濟持續(xù)性發(fā)展。 （二） 產(chǎn)、加、銷服務環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結 。 實行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，其基本內涵就是以市場為導向，以經(jīng)濟效益為中心，依靠科技進步，對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟實行專業(yè)化生產(chǎn)、一體化經(jīng)營、社會化服務、企業(yè)化管理，逐步形成產(chǎn)、供、銷一條龍和貿、工、農(nóng)一體化的經(jīng)營方式，通過規(guī)模經(jīng)營使農(nóng)民增收致富。發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，對農(nóng)業(yè)結構各個層面、各個環(huán)節(jié)的調整和優(yōu)化，都具有積極的帶動作用。通過發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品種養(yǎng)加、產(chǎn)供銷 、貿工農(nóng)一體化經(jīng)營，可以有效地延長農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈，提高農(nóng)產(chǎn)品的附加值，提高農(nóng)業(yè)的綜合經(jīng)濟效益。 項目采取產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，一體化經(jīng)營的管理模式，加工企業(yè)通過產(chǎn)品出品，與客戶簽訂供應合同，再安排基地生產(chǎn)，與農(nóng)戶簽訂產(chǎn)銷合同，實行訂單生產(chǎn)。由企業(yè)統(tǒng)一供應種苗、肥料、藥品、技術，統(tǒng)一收購產(chǎn)品，實現(xiàn)企業(yè)和農(nóng)民雙贏。 （三） 發(fā)揮輻射帶動作用 ，促 使農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增 收。 通過對特種經(jīng)濟林 苗木基地 建設項目的實施，使豐富的自然資源得到充分的利用，為市場提供豐富的商品，增加社會財富，不斷滿足人們日益增長的物質生活需要；由于增加了就業(yè)渠道 ，有效地增加 農(nóng)戶收入，全面實現(xiàn)小康的目標，促進人們思想觀念的轉變，有利于縣域 經(jīng)濟增長和社會政治穩(wěn)定，為黨提出的社會主義新農(nóng)村建設做出貢獻。各類生產(chǎn)生產(chǎn)基地全部投產(chǎn)后，各產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)作業(yè)環(huán)節(jié)、加工銷售環(huán)節(jié)可使剩余勞動力轉移得到較好解決，吸收當?shù)氐膭趧恿偷鼐蜆I(yè)達 80%以上 ，促進農(nóng)村勞動力向城鎮(zhèn)轉移，推進農(nóng)村 城 鎮(zhèn)化和新農(nóng)村建設。 三、 生態(tài)效益 由于規(guī)劃區(qū)域沒有明顯的環(huán)境污染，在項目的規(guī)劃、建設和生產(chǎn)中，都將嚴格控制化肥和農(nóng)藥的使用量，將生產(chǎn)過程的人為污染控制在最低限度，故基本不會對環(huán)境造成污染，種植業(yè)生產(chǎn)對土地的覆 蓋本身也有利于環(huán)境保護。對農(nóng)田實行山、水、林、田、路等綜合治理，涵養(yǎng)水源，培肥地力、理順水系，可減少 水 土流失，有效改善生態(tài)環(huán)境。通過無公害綜合農(nóng)業(yè)環(huán)境和技術的監(jiān)控及應用，可以逐步提高農(nóng)田的有機質和土壤理化特性，把 基地 水、土中的亞硝酸鹽、農(nóng)藥殘留等生產(chǎn)污染逐步控制在允許的范圍內，使 基地 農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境得到進一步的改善和提高。 利用沼渣發(fā)電、沼液 肥菜，使農(nóng)業(yè)示范園區(qū)逐步向綠色、循環(huán)的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)方向 發(fā)展，種植、養(yǎng)殖、流通等產(chǎn)業(yè)的循環(huán)和融合，促進了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展?；?項目建成后，示范 基地 流域水質達到飲用水水質標準，土壤有機 質達到 %以上，生態(tài)效益十分顯著。 第十一章 綜合評價 本項目實施區(qū)域資源優(yōu)勢明顯，氣候條件適宜，產(chǎn)業(yè)基礎較好，項目區(qū)群眾發(fā)展 特種經(jīng)濟林苗木 產(chǎn)業(yè)積極性較高、技術成熟， 項目建設方案切實可行。通過建設 標準化 特種經(jīng)濟林苗木 基地，實現(xiàn)基地規(guī)模擴大和產(chǎn)品質量穩(wěn)步提升， 經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益顯著，可有效解決退耕還林戶的增收和發(fā)展問題。同時，該項目 與 鄉(xiāng)村 旅游開發(fā) 、城市建設 有機融合、同步推進， 探索一條 現(xiàn)代 農(nóng)業(yè) 發(fā)展 的有效途徑。 第 十二 章 附表 、附圖