【正文】 定制度，做到責(zé)任劃分齊全，執(zhí)行保障制度健全。加強系統(tǒng)剛性控制，按不同環(huán)節(jié)設(shè)置相應(yīng)的管理崗位，專人專司風(fēng)險控制。對個人金融業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險怎樣進行控制？P124加強儲蓄網(wǎng)點合規(guī)管理及業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行各項柜臺業(yè)務(wù)規(guī)定。加強一線實時監(jiān)督檢查，促進事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進。在個人信貸業(yè)務(wù)方面，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進操作流程，切實做好個人信貸貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。同時強化個人貸款發(fā)放責(zé)任約束機制，細化個人貸款責(zé)任追究辦法。三．論述題操作風(fēng)險報告內(nèi)容根據(jù)巴塞爾委員會的有關(guān)規(guī)定和銀行業(yè)的大致做法，風(fēng)險報告的內(nèi)容包括以下5點：（一）風(fēng)險評估結(jié)果提交給商業(yè)銀行高管的風(fēng)險報告中，首先要呈現(xiàn)的是經(jīng)評估后的商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，通常以風(fēng)險圖等直觀的形式來展示。風(fēng)險圖是用來描述不同業(yè)務(wù)線風(fēng)險發(fā)生頻率或強度的圖形，利用該圖形各類風(fēng)險的強弱程度一目了然（二）損失事件風(fēng)險報告要對當(dāng)期發(fā)生的損失事件進行分析，至少包括事件的起因、發(fā)生經(jīng)過、是否還存在類似事件等。操作風(fēng)險報告應(yīng)包括對銀行當(dāng)期發(fā)生的內(nèi)部和外部損失事件的分析。（三）風(fēng)險誘惑和對策針對風(fēng)險評估給出的操作風(fēng)險狀況，風(fēng)險報告應(yīng)該給出不同類型的誘因，尤其關(guān)注與業(yè)務(wù)密切相關(guān)的誘因，從而引起商業(yè)銀行高管的重視。同時，針對風(fēng)險誘因，報告須提出相關(guān)的對策（四）關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的分析，將使商業(yè)銀行準(zhǔn)確預(yù)測風(fēng)險的變化趨勢。所以，風(fēng)險報告中應(yīng)對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)變化情況作出分析和解釋。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)最大的效益在于提供預(yù)報性信息，有利于實行風(fēng)險預(yù)防和控制措施。（五）操作風(fēng)險資本水平充足的資本金是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的基礎(chǔ)。在報告中應(yīng)針對風(fēng)險變動情況評估資本的充足性，提出改進意見。還要針對資本模型的壓力測試結(jié)果進行分析，以確定模型的準(zhǔn)確性。從法人客戶的角度風(fēng)險識別，如何對企業(yè)進行財務(wù)分析？商業(yè)銀行在對單一法人客戶進行信用風(fēng)險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進行全面了解，以判斷客戶的類型（企業(yè)法人客戶還是機構(gòu)法人客戶）、基本經(jīng)營情況（業(yè)務(wù)范圍、盈利情況）、信用狀況（有無違約記錄）等。在進行基本面分析的核實后，對核實后真實有效的企業(yè)客戶進行財務(wù)分析。對法人客戶進行財務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風(fēng)險的目的。主要從以下三方面進行財務(wù)分析：財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。（1）財務(wù)報表分析通過對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的分析，分析時注意報表數(shù)據(jù)的正確性。①識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險。主要關(guān)注財務(wù)報表的編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實際和潛在的風(fēng)險。②識別和評價經(jīng)營管理狀況。③識別和評價資產(chǎn)管理狀況。④識別和評價負(fù)債管理狀況。（2）財務(wù)比率分析財務(wù)比率主要分為四大類：①盈利能力比率，反映企業(yè)的盈利狀況，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。銷售毛利率＝[（銷售收入－銷售成本）/銷售收入]100％銷售凈利率＝（凈利潤/銷售收入）100％資產(chǎn)凈利率（總資產(chǎn)報酬率）＝凈利潤/[（期初資產(chǎn)總額＋期末資產(chǎn)總額）/2]100％凈資產(chǎn)收益率（權(quán)益報酬率）＝凈利潤/[（期初所有者權(quán)益＋期末所有者權(quán)益）/2]100％②效率比率，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。通過對各種周轉(zhuǎn)比率的分析，來評估企業(yè)在各種業(yè)務(wù)經(jīng)營中的效率以及經(jīng)營管理水平，常用的指標(biāo)有應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率。存貨周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[（期初存貨＋期末存貨）/2]應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款)/2]雖然從表面上看，各項周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此③杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。主要指標(biāo)有資產(chǎn)負(fù)債率，利息保障倍數(shù)等。資產(chǎn)負(fù)債率＝（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）100％利息保障倍數(shù)＝（稅前凈利潤＋利息費用）/利息費用利息保障倍數(shù)的缺陷是僅僅考慮利息因素，更理想的保障倍數(shù)應(yīng)當(dāng)是將企業(yè)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量與本息支付合計數(shù)相比較。④流動比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負(fù)債速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負(fù)債其中：速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨通常，企業(yè)流動比率較高或呈增長趨勢表明企業(yè)短期償債能力較好或得到改善。但流動比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問題。速動比率在分子中扣除了存貨，能夠更好地反映短期流動性。但速動比率也有其局限性，沒有將應(yīng)收賬款收回的可能性或時間預(yù)期考慮進來。（3）現(xiàn)金流量分析我們可以通過對現(xiàn)金流量表中的有關(guān)數(shù)據(jù)進行分析，了解財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)財務(wù)方面存在的問題，預(yù)測未來的財務(wù)狀況。主要對現(xiàn)金流量進行結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析。，現(xiàn)金流量表分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流?，F(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流；其次分析投資活動的現(xiàn)金流；最后分析融資活動的現(xiàn)金流。，應(yīng)當(dāng)全面考慮所有與信用風(fēng)險相關(guān)的信息，通過完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析，揭示出借款人的財務(wù)健康狀況，以判斷還款來源和還款的可能性。，對于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點也是不同的。對于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款；對于中長期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進行現(xiàn)金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特征。