【正文】 的審查和風險評價職責。審查的重點包括：基本要素審查，主體資格審查，信貸政策審查。風險評價應從借款人、項目發(fā)起人、項目合規(guī)性、項目技術(shù)和財務可行性、項目產(chǎn)品市場、項目融資方案、還款來源的充足性和可靠性、擔保、保險等角度進行。風險評價應根據(jù)科學、客觀、公正、審慎、全面的原則進行，對與貸款償還緊密相關(guān)的要素進行重點評估，充分揭示項目風險，并根據(jù)風險評價情況撰寫《項目評估報告》。第二十一條固定資產(chǎn)貸款的審批和咨詢按照村鎮(zhèn)銀行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三節(jié) 合同簽訂第二十二條 貸款審批通過后，村鎮(zhèn)銀行應與借款人及擔保人當面簽訂借款合同、擔保合同等其他文件。第二十三條固定資產(chǎn)貸款合同應約定以下內(nèi)容：（一）貸款金額、期限、利率、還貸保障和風險處置等要素；（二）明確是否約定專門賬戶以及對賬戶的監(jiān)控措施；（三）貸款資金支付接受村鎮(zhèn)銀行管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，包括貸款發(fā)放與支付方式、借款人自主支付的標準、貸款發(fā)放與支付申請時應提供的資料等；（四）提款條件，包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等；（五）借款人承諾，包括貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求，及時向村鎮(zhèn)銀行提供完整、真實、有效的材料，配合村鎮(zhèn)銀行對貸款的相關(guān)檢查，發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知村鎮(zhèn)銀行，進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實質(zhì)性增加債務融資等重大事項前征得村鎮(zhèn)銀行同意等；（六）借款人違約事項，包括未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務指標約束等；（七）借款人的違約責任以及村鎮(zhèn)銀行在借款人違約時可采取的措施；（八）其他需要約定的內(nèi)容。第四節(jié) 貸款發(fā)放與支付第二十四條村鎮(zhèn)銀行設(shè)立發(fā)放支付審核部門（崗），負責固定資產(chǎn)貸款發(fā)放支付審核。第二十五條固定資產(chǎn)貸款發(fā)放與支付應通過約定的賬戶辦理，必要時應通過專門的貸款發(fā)放賬戶辦理，專門的貸款發(fā)放賬戶可以是一般賬戶或?qū)Ｓ觅~戶。村鎮(zhèn)銀行應根據(jù)是否能有效監(jiān)控貸款按約定用途使用的原則，與借款人協(xié)商是否采用專門的貸款發(fā)放賬戶。第二十六條村鎮(zhèn)銀行采取受托支付或自主支付兩種方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監(jiān)督借款人按約定用途使用貸款資金。（一）受托支付是指村鎮(zhèn)銀行根據(jù)借款人提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。具備以下情形之一的固定資產(chǎn)貸款，應采取受托支付方式，并在借款合同中予以明確約定：1．單筆金額超過項目總投資5%（不含）或超過500（不含）萬元人民幣的貸款資金支付；。（二）自主支付是指村鎮(zhèn)銀行根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。第二十七條受托支付方式下，借款人應提交以下資料：（一）借款人已簽章的支付結(jié)算憑證，如電匯、信匯憑證、銀行匯（本）票申請書、已簽章支票等；（二）本筆支付對應的交易資料，如商務合同等；（三）資本金到位及使用情況的證明，如注冊資本證明、存放資本金賬戶的流水、使用資本金的發(fā)票或付款憑證等；（四）村鎮(zhèn)銀行要求的其他材料。第二十八條 采用受托支付的，發(fā)放支付審核部門（崗）審核以下內(nèi)容：（一）資本金到位情況，確認與擬發(fā)放貸款同比例的資本金已經(jīng)到位或已使用于項目；（二）支付事項合規(guī)情況，支付事項符合約定的貸款用途、支付對象與交易資料中的交易對手一致等；（三）其他需要審核的內(nèi)容。審核通過后，村鎮(zhèn)銀行結(jié)算部門將款項由借款人賬戶劃入其交易對手賬戶，同時做好受托支付記錄工作，據(jù)實記錄貸款資金流向。第二十九條采用自主支付方式下的，村鎮(zhèn)銀行應要求借款人定期將自主支付情況匯總報告，必要時還應提供與實際支付事項相關(guān)的交易資料，通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付情況。第三十條 固定資產(chǎn)貸款的發(fā)放與支付應按合同約定的方式進行。在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，村鎮(zhèn)銀行應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：（一）信用狀況下降；（二）不按合同約定支付貸款資金；（三）項目進度落后于貸款資金使用進度；（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避村鎮(zhèn)銀行受托支付。第五節(jié) 貸后管理第三十一條 村鎮(zhèn)銀行應定期對借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項目的建設(shè)和運營情況、宏觀經(jīng)濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內(nèi)容進行檢查與分析。出現(xiàn)可能影響貸款安全的不利情形時，應對貸款風險進行重新評價并采取針對性措施。第三十二條在項目建設(shè)期間，應對項目建設(shè)進度、資金到位和使用進度、貸款資金支付情況、工程建設(shè)質(zhì)量等事項重點關(guān)注。第三十三條在項目經(jīng)營期間，應對項目的生產(chǎn)經(jīng)營、項目資產(chǎn)的維護、項目產(chǎn)品市場的變化、新政策的不利影響等事項重點關(guān)注，并通過對借款人經(jīng)營現(xiàn)金流的分析判斷其實際經(jīng)營情況。第三十四條 項目實際投資超過原定投資金額，借款人申請追加貸款的，應配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應擔保，村鎮(zhèn)銀行應經(jīng)重進行新風險評價，決定是否追加貸款。第三十五條固定資產(chǎn)貸款形成不良的，村鎮(zhèn)銀行應對其進行專門管理，及時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，可與其協(xié)商重組。第三十六條對確實無法收回的固定資產(chǎn)不良貸款，村鎮(zhèn)銀行按照相關(guān)規(guī)定對貸款進行核銷后，應繼續(xù)向債務人追索或進行市場化處置。第五章 項目融資的特別規(guī)定第三十七條 本指引所稱項目融資，是指符合特定條件的固定資產(chǎn)貸款，特定條件包括：（一）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；（二）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；（三）還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。第三十八條 對于融資結(jié)構(gòu)復雜、采用新型技術(shù)的項目融資，在項目評估和執(zhí)行過程中，可以委托或者要求借款人委托具備相關(guān)資質(zhì)的獨立中介機構(gòu)為項目提供法律、稅務、保險、技術(shù)、環(huán)保和監(jiān)理等方面的專業(yè)意見或服務。第三十九條 項目融資的風險評價，應當符合以下原則要求：（一）充分識別和評估融資項目中存在的建設(shè)期風險和經(jīng)營期風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產(chǎn)品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環(huán)保風險和其他相關(guān)風險。（二）以償債能力分析為核心，重點從項目技術(shù)可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預測項目的未來收益和現(xiàn)金流。第四十條 項目融資應要求符合抵質(zhì)押條件的項目資產(chǎn)或預期收益等權(quán)利為貸款設(shè)定擔保，并根據(jù)需要采取以下措施有效降低和分散融資項目在建設(shè)期和經(jīng)營期的風險：（一）要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最大限度降低建設(shè)期風險。（二）要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經(jīng)營期風險。第四十一條 對于期限較長、不確定性因素較大的項目融資，村鎮(zhèn)銀行認為有必要的，應要求項目發(fā)起人將持有的項目法人股權(quán)為貸款提供質(zhì)押擔保。第四十二條 同一筆項目融資可以根據(jù)不同階段的風險特征和水平，按照風險收益匹配原則設(shè)定不同的貸款利率方式和利率水平。第四十三條 采用貸款人受托支付方式時，村鎮(zhèn)銀行認為有必要準確掌握項目實際造價、工程質(zhì)量、建設(shè)進度等相關(guān)情況并將其作為貸款支付條件的，可以要求借款人、獨立中介機構(gòu)和承包商等共同檢查設(shè)備建造或者工程建設(shè)進度，并根據(jù)出具的、符合合同約定條件的共同簽證單，進行貸款支付。第四十四條 同一項目融資由多家金融機構(gòu)參與貸款的，村鎮(zhèn)銀行原則上應當以銀團貸款的方式參與。第四十五條 項目融資應與借款人在合同中約定專門的項目收入賬戶，要求所有項目收入進入約定賬戶，賬戶內(nèi)資金只能按照約定的條件和方式對外支付。貸后管理時應當對項目收入賬戶進行動態(tài)監(jiān)測，當賬戶資金流動出現(xiàn)異常時，應當及時查明原因并按貸后管理的要求采取相應措施。第四十六條對文化創(chuàng)意、新技術(shù)開發(fā)等項目發(fā)放的符合項目融資特征的貸款，參照項目融資的相關(guān)要求執(zhí)行。第六章 責任追究第四十七條 出現(xiàn)下列行為或情況之一的，按照村鎮(zhèn)銀行有關(guān)規(guī)定對有關(guān)責任人進行責任認定和處罰：（一）向不符合條件的借款人發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的；（二）貸款調(diào)查、風險評價未盡職的；（三）與借款人串通，違規(guī)違法發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的；（四）對借款人違反合同約定的行為未及時采取有效措施的；（五）與貸款同比例的項目資本金到位前發(fā)放貸款的；（六）未按本指引規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；（七）未按本辦法規(guī)定對借款人和項目的經(jīng)營情況進行持續(xù)有效監(jiān)控的；（八）他嚴重違反本指引規(guī)定的行為有其的。第七章 附 則第四十八條 本指引由村鎮(zhèn)銀行管理中心負責解釋。第四十九條本指引自下發(fā)之日起執(zhí)行。