【正文】 適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠以降低農(nóng)村信用社的資金成本或調(diào)整支農(nóng)再貸款期限以適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期，或?qū)嵭卸愂諆?yōu)惠政策，減免小額信貸營(yíng)業(yè)稅與所得稅，鼓勵(lì)農(nóng)村信用社多發(fā)放小額貸款。同時(shí)，進(jìn)一步加大對(duì)農(nóng)村信用社的信貸資金支持，允許像郵政儲(chǔ)蓄等機(jī)構(gòu)進(jìn)入農(nóng)村小額信貸市場(chǎng)。這樣不僅可以減低因農(nóng)戶業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大而帶來(lái)的資金壓力，而且通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)，不斷完善我國(guó)農(nóng)村小額信貸市場(chǎng)，提高其運(yùn)行的效率和質(zhì)量。 [M].北京：中國(guó)農(nóng)業(yè)出版社，.[J].理論導(dǎo)刊，2004（9）[J].中國(guó)農(nóng)村信用合作，2002（2）——現(xiàn)象剖析與走向探索[M].北京：中國(guó)金融出版，2004第五篇：農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防控策略研究農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防控策略研究【摘要】本文立足農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，通過(guò)詳述小額信貸的貸款模式、特點(diǎn)以及小額信貸在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀，尤其是小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題后，通過(guò)構(gòu)建農(nóng)戶的信用評(píng)價(jià)模型，確定農(nóng)戶的信用評(píng)價(jià)權(quán)數(shù)，具體剖析了農(nóng)戶小額信貸中的自然、市場(chǎng)、道德等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素。最后，針對(duì)農(nóng)戶小額信貸中的突出問(wèn)題提出了農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防控建議?！娟P(guān)鍵詞】小額信貸；信用評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)防范一、小額信貸模式、特點(diǎn)及在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀（一）農(nóng)戶小額信貸的定義、模式及特征就目前狀況分析，國(guó)內(nèi)外對(duì)于農(nóng)戶小額信貸的定義上并沒(méi)有統(tǒng)一概念，盡管各個(gè)國(guó)家在小額信貸的運(yùn)行機(jī)制、服務(wù)對(duì)象和操作流程等方面都存在差異，但是其無(wú)抵押擔(dān)保、放款額度低、主要服務(wù)貧困人口等方面得到了高度的統(tǒng)一。當(dāng)前在國(guó)際社會(huì)得到廣泛支持的觀點(diǎn)是，小額信貸主要是面向社會(huì)中低收入群體和微型企業(yè)的小額度金融服務(wù)，世界銀行扶貧協(xié)商小組（（CGAP）給出的小額信貸概念為，小額信貸是指通過(guò)提供貸款及其他信貸服務(wù)來(lái)解決貧困者的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)等資金短缺的問(wèn)題。在我國(guó)，大部分學(xué)者一致認(rèn)為：小額信貸業(yè)務(wù)在服務(wù)對(duì)象和服務(wù)模式上表現(xiàn)出自己與傳統(tǒng)金融服務(wù)的本質(zhì)區(qū)別，小額信貸通過(guò)向符合特定要求的目標(biāo)客戶提供非常規(guī)的信用貸款解決社會(huì)中貧困及中低收入人群的持續(xù)發(fā)展問(wèn)題。小額信貸在我國(guó)有豐富的組織模式目前起重要作用的有：非政府組織模式、正規(guī)金融機(jī)構(gòu)模式、金融機(jī)構(gòu)和非政府組織合作模式；社區(qū)合作銀行和村鎮(zhèn)銀行模式等。各種模式在運(yùn)行機(jī)制和操作流程上都存在各自的特征，在發(fā)揮信用貸款扶持農(nóng)戶資金周轉(zhuǎn)上發(fā)揮著不同的作用。非政府組織模式：提到非政府組織模式，就不得不提到小額信貸之父尤努斯創(chuàng)建的孟加拉鄉(xiāng)村銀行，非政府組織的小額信貸機(jī)構(gòu)一般得益于國(guó)家金融實(shí)力的欠缺或者大型正規(guī)金融機(jī)構(gòu)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)、成本的考慮等因素，它的經(jīng)營(yíng)模式主要依賴于社會(huì)壓力和連帶責(zé)任，其資金來(lái)源只要憑借國(guó)內(nèi)外的慈善基金或扶貧活動(dòng)等，這樣的資金來(lái)源決定了非政府組織模式下小額信貸的使用期限很不穩(wěn)定，在放款期限中，一旦出現(xiàn)資金撤回就會(huì)中斷整個(gè)機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)，這嚴(yán)重影響非政府組織模式的可持續(xù)發(fā)展。正規(guī)金融機(jī)構(gòu)模式：貧困問(wèn)題是世界上所有國(guó)家都在面臨的主要問(wèn)題，農(nóng)戶小額信貸在改善農(nóng)村生存環(huán)境，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型上的突出貢獻(xiàn)自然會(huì)得到各國(guó)政府的支持和推廣。同時(shí)，政府主導(dǎo)的小額信貸金融服務(wù)出于管理正規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)低的考慮，政府一般都會(huì)選擇正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)早在1996年，就由政府引導(dǎo)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)業(yè)銀行共同推出了“政策性小額信貸扶貧項(xiàng)目”，從那一年起，我國(guó)由農(nóng)業(yè)銀行和信用社向廣大農(nóng)戶廣泛發(fā)放小額信貸，我國(guó)正式步入小額信貸業(yè)務(wù)。盡管小額信貸存在著各種模式，其具體操作流程和運(yùn)營(yíng)方式也有所不同，但是，小額貸快作為面向社會(huì)中低收入群體的一項(xiàng)金融服務(wù)業(yè)務(wù)。其在額度、期限、有無(wú)抵押等內(nèi)容上依舊存在著共性。（1）信貸對(duì)象和信貸規(guī)模具有特殊性：小額信貸的服務(wù)對(duì)象我們已經(jīng)很明確主要是貧困人群，其貸款額度也顧名思義采取的是小額放款；（2）抵押擔(dān)保靈活多變：如我們所知，小額信貸面向的主要服務(wù)對(duì)象主要是收入低，缺乏持續(xù)的經(jīng)濟(jì)積累，沒(méi)有固定資產(chǎn)的貧困人群，因此，一般小額信貸不需要抵押擔(dān)保。但是，為了規(guī)范市場(chǎng)，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，各地信用社普遍采用信譽(yù)聯(lián)保的擔(dān)保方式；（3）政府的扶持：小額信貸得以快速發(fā)展，一項(xiàng)重要的政治保障就是政府的大力扶持。源于小額信貸能夠有效改善農(nóng)村環(huán)境，推進(jìn)“三農(nóng)”政策實(shí)施，政府與信貸機(jī)構(gòu)在服務(wù)貧困群眾的目標(biāo)上得到了高度的一致性。最終小額信貸所帶來(lái)的社會(huì)穩(wěn)定將回饋于政府的積極扶持政策。（二）農(nóng)戶小額信貸在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀通過(guò)20多年的艱苦探索，我國(guó)的小額信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)由最初的借鑒學(xué)習(xí)深入到本土開(kāi)發(fā)創(chuàng)新階段。1993年，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院在得到了孟加拉鄉(xiāng)村銀行的大力支持，并在河北省首先創(chuàng)立首個(gè)“扶貧合作社”試點(diǎn)，該階段我國(guó)的小額信貸業(yè)務(wù)主要問(wèn)題在于資金的來(lái)源只要依靠社會(huì)扶貧慈善活動(dòng)，缺乏相應(yīng)的政府支持；為了解決上面的問(wèn)題，我國(guó)先后出臺(tái)了相關(guān)政策和法律法規(guī)，并制定了“千年扶貧攻堅(jiān)計(jì)劃”和“新世紀(jì)扶貧計(jì)劃”，在政府的倡導(dǎo)下，1996年農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主導(dǎo)推廣了一項(xiàng)“政策性小額信貸扶貧項(xiàng)目”該項(xiàng)目的實(shí)施小額信貸業(yè)務(wù)在我國(guó)的快速發(fā)展奠定了大量的經(jīng)驗(yàn)和基礎(chǔ)；為了深入實(shí)施“農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民”的三農(nóng)政策，2000年人民銀行總行又先后頒布了《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理指導(dǎo)意見(jiàn)》和《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶小額貸款管理暫行條例》兩項(xiàng)規(guī)定，此舉極大地刺激了我國(guó)金融機(jī)構(gòu)和廣大農(nóng)戶的放款、貸款意愿，央行在“小額信用貸款”和“農(nóng)戶聯(lián)保貸款”兩項(xiàng)政策中充分表明了開(kāi)始金融制度改革的決心，并力圖將以往由非政府組織主導(dǎo)的小額信貸業(yè)務(wù)并入到國(guó)家金融框架中。在這近20年的發(fā)展歷程中，我國(guó)額小額信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)由借鑒的試驗(yàn)階段轉(zhuǎn)向?yàn)榇笠?guī)模的商業(yè)拓展，由政府福利支持轉(zhuǎn)為制度要求。全球范圍內(nèi)，小額信貸都保持了扶貧資金到戶率高、還款率高和項(xiàng)目成功率高的較好業(yè)績(jī)，在解決農(nóng)村生態(tài)環(huán)境，改善農(nóng)民生活狀況上所表現(xiàn)的突出貢獻(xiàn)得到了世界范圍內(nèi)的廣泛關(guān)注和好評(píng)。但是，快速的發(fā)展路徑并不代表小額貸款在我國(guó)的發(fā)展是一路健康的，就我國(guó)的發(fā)展實(shí)踐而言，小額信貸所存在的放貸風(fēng)險(xiǎn)高、項(xiàng)目成本高、及項(xiàng)目盈利空間極為有限的問(wèn)題尤為突出。從我國(guó)目前的整體金融現(xiàn)狀看，我國(guó)的農(nóng)村小額信貸體系依舊不健全，市場(chǎng)突發(fā)性的混亂局面嚴(yán)重困擾小額信貸業(yè)務(wù)在我國(guó)的進(jìn)一步發(fā)展，而且小額信貸機(jī)構(gòu)自身實(shí)力薄弱，基礎(chǔ)設(shè)施欠缺，服務(wù)能力弱化等問(wèn)題也直接導(dǎo)致我國(guó)的小額信貸無(wú)法滿足農(nóng)戶融資的廣大需求。小額信貸利率受限和項(xiàng)目高成本的尖銳矛盾，加之偏遠(yuǎn)農(nóng)村極不完善的發(fā)展環(huán)境和存在缺陷的金融體系，小額信貸在項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)了大量來(lái)自于環(huán)境、市場(chǎng)、道德等方面的金融風(fēng)險(xiǎn)。二、構(gòu)建農(nóng)戶小額信貸的信用評(píng)價(jià)模型（一）信用評(píng)價(jià)的度量模型信用風(fēng)險(xiǎn)一直被公認(rèn)為是金融服務(wù)行業(yè)中的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，但是在全球范圍內(nèi)客戶的信用評(píng)價(jià)始終難以解決量化和衡量的關(guān)鍵問(wèn)題，近年來(lái)隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的逐步放款，信用交易和債務(wù)問(wèn)題逐漸引起相關(guān)部門(mén)的高度重視。而目前，學(xué)術(shù)界承認(rèn)的兩類度量模型主要?jiǎng)澐譃閭鹘y(tǒng)信用度量模型及信貸信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。因本文主要研究小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題，所以我們重點(diǎn)研究信貸信用的度量模型?，F(xiàn)在金融理論中信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型主要通過(guò)數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)方法對(duì)客戶的歷史信用使用情況及當(dāng)前個(gè)人財(cái)務(wù)資產(chǎn)狀況展開(kāi)計(jì)量分析，該技術(shù)的應(yīng)用使得信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度量更為精確科學(xué)合理。（二）小額信貸信用評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建信用評(píng)價(jià)體系構(gòu)建的關(guān)鍵在于參考指標(biāo)的選擇和權(quán)重，對(duì)于農(nóng)戶的小額信貸評(píng)價(jià)模型，我們針對(duì)農(nóng)戶在信貸業(yè)務(wù)中的還款能力、還款意愿、面臨的風(fēng)險(xiǎn)成分等因素構(gòu)建信用評(píng)價(jià)體系，對(duì)農(nóng)戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)變量展開(kāi)解析。：道德品質(zhì)泛指貸款農(nóng)戶的個(gè)人道德信譽(yù)，指農(nóng)戶在產(chǎn)生貸款業(yè)務(wù)后，遵照合約要求按照義務(wù)償還貸款的可能性。任何形式的信用交易。信用品質(zhì)都是合作雙方建立關(guān)系的最重要的基礎(chǔ)，它同時(shí)也是金融機(jī)構(gòu)防范道德風(fēng)險(xiǎn)的主要參考依據(jù)。但是，對(duì)于個(gè)人的品質(zhì)問(wèn)題我們難以量化計(jì)算，一把情況下，金融機(jī)構(gòu)采用調(diào)查統(tǒng)計(jì)農(nóng)戶以往信用使用情況，審查農(nóng)戶是否曾發(fā)生過(guò)預(yù)期或拒絕償還貸款的事項(xiàng)；：農(nóng)戶的償還能力主要包括農(nóng)戶所持有的固定存款、國(guó)債、股票等變現(xiàn)能力較強(qiáng)的流動(dòng)資產(chǎn)；：這里的資本主要指農(nóng)戶的整體家庭財(cái)務(wù)狀況，用以表明農(nóng)戶在實(shí)際項(xiàng)目中額真正償還能力，因?yàn)樾☆~信貸一般采取無(wú)抵押擔(dān)保的放款模式，當(dāng)農(nóng)戶一旦出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不良出現(xiàn)虧損時(shí)，農(nóng)戶的資產(chǎn)可以用于償還貸款的緩沖帶；：抵押指農(nóng)戶一旦出現(xiàn)拒絕償償還貸款或因特殊原因無(wú)法支付款項(xiàng)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)可以用來(lái)作為抵押的各項(xiàng)資產(chǎn)，盡管大部分小額信貸并不需要農(nóng)戶做抵押擔(dān)保手續(xù)，但是當(dāng)農(nóng)戶擁有一定的低壓能力時(shí)，金融機(jī)構(gòu)將對(duì)農(nóng)戶的貸款意向充滿信心。：具體指可能在將來(lái)影響到客戶償還貸款的外界環(huán)境，金融機(jī)構(gòu)可以通過(guò)詳細(xì)了解農(nóng)戶貸款款項(xiàng)使用環(huán)境的自然條件及宏觀經(jīng)濟(jì)狀況來(lái)預(yù)判信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小。（三）信用評(píng)價(jià)的具體實(shí)施根據(jù)農(nóng)戶日常生產(chǎn)活動(dòng)的特殊性，我們將農(nóng)戶將會(huì)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)羅列如下：根據(jù)以上農(nóng)戶信貸的風(fēng)險(xiǎn)分析，我們可以得到信用評(píng)價(jià)體系中的權(quán)衡指標(biāo)，權(quán)衡表征的是某一指標(biāo)相對(duì)于項(xiàng)目總目標(biāo)的重要程度，量化相應(yīng)的權(quán)衡指標(biāo)對(duì)于科學(xué)合理的評(píng)價(jià)農(nóng)戶信用等級(jí)具有重要意義。在針對(duì)農(nóng)戶的信用等級(jí)報(bào)告中，某一權(quán)衡因素在評(píng)價(jià)模型中所占的比重越大表明該項(xiàng)內(nèi)容對(duì)于農(nóng)戶的償還貸款能力的影響越大，不同的信貸機(jī)構(gòu)對(duì)于不同的權(quán)衡因素將會(huì)有不同的量化評(píng)分，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做到實(shí)事求是，具體情況具體分析，再給農(nóng)戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)價(jià)時(shí)，選擇合適的量化模式。三、農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策及建議（一）完善農(nóng)戶個(gè)人信用制度建設(shè)我們?cè)谘芯啃☆~信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，所占比重最大的是道德風(fēng)險(xiǎn)，%，而信用風(fēng)險(xiǎn)又是道德風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分。小額信貸農(nóng)戶是否能按時(shí)還款，還款意愿是否強(qiáng)烈，所提交的信貸申請(qǐng)資料是否屬實(shí)，都對(duì)小額信貸資產(chǎn)造成重要的影響。因此，完善農(nóng)戶個(gè)人信用制度建設(shè)刻不容緩。首先，我們要對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行信用方面的思想教育，在社會(huì)營(yíng)造誠(chéng)信的氛圍，使農(nóng)戶自發(fā)形成誠(chéng)信的觀念。同時(shí)，對(duì)于違反信用建設(shè)的行為及時(shí)做出制止，必要時(shí)動(dòng)用法律進(jìn)行嚴(yán)懲。其次，我們要注重農(nóng)村信用環(huán)境建設(shè)。充分調(diào)動(dòng)基層黨組織干部的帶頭作用，引領(lǐng)全村創(chuàng)建大大小小的信用村鎮(zhèn)，同時(shí)給予信用村鎮(zhèn)的農(nóng)戶農(nóng)業(yè)相關(guān)優(yōu)惠政策，充分調(diào)動(dòng)其維護(hù)信用建設(shè)的積極性，以及帶動(dòng)全村其他農(nóng)戶積極加入到隊(duì)伍中來(lái)。此外，建立完整完善的農(nóng)戶信用檔案，走向信用建設(shè)信息化道路。在信用建設(shè)過(guò)程中，信息不對(duì)稱是個(gè)重要影響因素，直接導(dǎo)致小額信貸資產(chǎn)面臨安全問(wèn)題。我國(guó)尚未建立農(nóng)村信用體系，尤其是缺失農(nóng)戶信用方面的數(shù)據(jù)，從而很難提前預(yù)防農(nóng)戶因信用問(wèn)題帶來(lái)的資產(chǎn)隱患。因此，小額信貸機(jī)構(gòu)必須要做好農(nóng)戶信用采集工作，建立完整完備的信用數(shù)據(jù)庫(kù)，培養(yǎng)出一批高素質(zhì)的信用數(shù)據(jù)分析人才，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效分析，建立有效的信用評(píng)估體系，從而更好的避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（二）擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍，防范市場(chǎng)因素帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)包括農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)供求關(guān)系造成的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)會(huì)對(duì)小額信貸農(nóng)戶造成重要影響，嚴(yán)重時(shí)影響其經(jīng)營(yíng)甚至破產(chǎn)，從而造成無(wú)力還款，這就勢(shì)必對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)的生存帶來(lái)威脅。因此，小額信貸機(jī)構(gòu)有必要通過(guò)其信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)農(nóng)戶的貸款投資方向予以監(jiān)控，必要時(shí)給予引導(dǎo)，避免農(nóng)戶因信息單一，投向趨同性造成市場(chǎng)同一產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)過(guò)于激烈，引起產(chǎn)品的價(jià)格下跌，農(nóng)戶損失慘重。同時(shí)，機(jī)構(gòu)還可以對(duì)申請(qǐng)貸款方向類似的農(nóng)戶減少發(fā)放信用，避免資金過(guò)分集中于某行業(yè)。此外，機(jī)構(gòu)可適當(dāng)拓展業(yè)務(wù)，例如為農(nóng)戶提供信息方面的支持，開(kāi)展業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)，改善農(nóng)戶的市場(chǎng)信息中的劣勢(shì)地位。（三）建立和完善小額信貸內(nèi)部控制機(jī)制加強(qiáng)小額信貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。首先，應(yīng)設(shè)置嚴(yán)謹(jǐn)有序合規(guī)的職能部門(mén)，規(guī)范各部分的職責(zé)，避免部門(mén)間職責(zé)交叉、集權(quán)，達(dá)到部門(mén)間各司其職、相互制約的作用。嚴(yán)格規(guī)范貸款申請(qǐng)、審核、發(fā)放流程，加強(qiáng)信貸人員素質(zhì)建設(shè)，增強(qiáng)其業(yè)務(wù)能力和預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。建立一系列的績(jī)效考核制度規(guī)范信貸人員的行為，加強(qiáng)其責(zé)任感和使命感。參考文獻(xiàn)：[1]Liza 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