財(cái)務(wù)付款流程5篇-資料下載頁
2024-10-13 18:49本頁面
【正文】 明材料等所有原件。其中合同中應(yīng)該約定有相關(guān)的付款條件，包括支付進(jìn)度、支付條件、支付內(nèi)容、支付方式等約定，合同必須為原件，具有相關(guān)辦理人員的簽章，簽訂日期，即合同內(nèi)容必須完善。發(fā)票的開具必須是稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的正規(guī)發(fā)票，開票單位和簽訂單位一致，合同項(xiàng)目一致，付款金額、內(nèi)容符合合同主體條件。如果是支付進(jìn)度款，要附上相關(guān)進(jìn)度的結(jié)算資料，驗(yàn)收報(bào)告等，如果是支付項(xiàng)目整體的結(jié)算款，還應(yīng)附有相關(guān)的審計(jì)結(jié)算報(bào)告等附件。所有附件必須遵循真實(shí)性原則，符合相關(guān)規(guī)定要求，且有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。相關(guān)部門需填報(bào)支付資金計(jì)劃給財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部安排資金。付款通知單和附件需相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審核認(rèn)定，在審核認(rèn)定中，審核人員必須遵循下列幾點(diǎn)：，對不符合規(guī)定的付款拒絕批準(zhǔn)。用款經(jīng)辦部門人員將相關(guān)資料準(zhǔn)備齊備、簽字齊全后，交到財(cái)務(wù)部，資產(chǎn)管理會計(jì)開始辦理支付事項(xiàng)。在辦理過程中會計(jì)必須遵循下列流程：首先，資產(chǎn)管理會計(jì)接到付款資料后，開始對相關(guān)資料進(jìn)行審核，包括：，付款的相關(guān)資料必須齊全，資料填寫的事項(xiàng)齊全合規(guī)等。，審核票據(jù)是否真實(shí)，開具金額、項(xiàng)目名稱、開具日期等是否合規(guī)。，收款單位名稱與合同、發(fā)票是否一致。，簽字提出的意見是否合規(guī)。然后，資產(chǎn)管理會計(jì)開始制作憑證，在制作憑證時(shí)，應(yīng)該注意入賬的金額、項(xiàng)目進(jìn)入的科目、制單日期、憑證的摘要等是否正確，完整。其后，資產(chǎn)管理會計(jì)將憑證制作好后，交給審核人員審核，審核人員在對憑證審核時(shí)，應(yīng)該對憑證附件和憑證進(jìn)行審核，審核包括：，金額，日期等是否正確，真實(shí)性，合規(guī)性。對不合格的憑證拒絕審核通過。最后，將審核通過的憑證交給出納辦理支付，出納在辦理支付時(shí)，應(yīng)注意：?！案队櫋闭?。在辦理完出納辦理完支付后，由主管會計(jì)對款項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核后，款項(xiàng)最后才能付出。在支付完款項(xiàng)后，資產(chǎn)管理會計(jì)還要登好尾礦庫支出的備查臺賬，以便以后統(tǒng)計(jì)查詢。財(cái)務(wù)審計(jì)部2013年7月9日
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