【正文】 本息。第十四條 借款人須提供以下貸款材料：（一）個人要件：借款人及共同借款人的身份證原件及復印件；已婚的，提供婚姻證明；未婚或無配偶的提供未婚或無配偶證明（由所在單位計生部門或居住地社區(qū)出具證明）；（二）購房要件：l、購買商品住房的，須提供合法有效的購房合同、已支付占購房款總額不低于30％以上的首期付款發(fā)票；以期房作為抵押的商品房，中心與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)簽訂《合作協(xié)議》后，購買商品房的借款人方可辦理貸款。購買二手住房的，須提供合法有效的房地產(chǎn)買賣契約或協(xié)議、交易契稅、交易房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證、房產(chǎn)評估報告書。夫妻間住房產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，不得申請住房公積金貸款（夫妻離異、喪偶等需要轉(zhuǎn)讓的除外）。拆遷安置房：須提供拆遷安置補償協(xié)議書；房款與補償款差額部分30％以上的付款憑據(jù)。翻新、大修自住住房，須提供規(guī)劃許可證、土地使用證；有資質(zhì)機構(gòu)出具的建造、翻新、大修住房預算（大修住房的還需提供房屋質(zhì)量鑒定及相關(guān)文件）。第十五條 貸款手續(xù)辦理后，委貸銀行及時把貸款有關(guān)材料送交管理中心，管理中心在1個工作日內(nèi)將貸款資金劃入委貸銀行貸款基金賬戶。第十六條購買住房的貸款，委貸銀行按合同金額以轉(zhuǎn)賬支付的方式將貸款資金支付給房屋出售人。購買二手住房貸款的，委貸銀行可將貸款存入指定銀行卡（儲蓄存折）。第五章 貸款償還第十七條 按照目前銀行常用的住房公積金還款方式，償還貸款可采取等額本息還款法。等額本息還款為每月償還的本息總額不變，本金逐月遞增，利息逐月遞減。等額本息還款公式貸款本金月利率（1十月利率）還款月 每月還款額=（1+月利率）還款月數(shù)1 第十八條 借款人按借款合同約定的還款日前將應(yīng)還本息存入還款賬戶，由受委托銀行每月按期從賬戶中扣收；借款人也可逐月到受委托銀行用現(xiàn)金償還。借款人申請支取公積金提前結(jié)清還貸時，可全額支取公積金賬戶余額還貸（但支取公積金余額不能為零）。第十九條 經(jīng)管理中心同意，借款人可以提前償還部分或者全部貸款。第二十條 借款人在履行還款義務(wù)期間，因特殊原因影響貸款本息償還，需要延長貸款年限的，應(yīng)向管理中心提出延長期限申請，管理中心在受理申請之日起30日內(nèi)作出準予延長或不準予延長的決定。準予延長貸款期限的，管理中心、受委托銀行和借款人三方簽訂延長貸款期限的補充合同。貸款期限的延長不得超過借款法定退休年限和規(guī)定的貸款最長年限。第六章 貸款擔保第二十一條 借款人申請住房公積金貸款，應(yīng)提供法定的擔保。擔保方式有以下五種：（一）住房抵押（含抵押加階段性保證）：可用自住、所購及第三人的房產(chǎn)作抵押。用自住住房和第三人房產(chǎn)作抵押具有《房屋所有權(quán)證》，并到相關(guān)部門辦理房價評估手續(xù)，貸款額度不得超過抵押物價值的70%；用所購住房作抵押時須將價值全額用于貸款抵押，所購住房未辦理《房屋所有權(quán)證》，由售房單位提供階段性保證。（二）有價證券質(zhì)押：用銀行定期存單或憑證式國債作質(zhì)押，其貸款額度不得超過質(zhì)押權(quán)利憑證票面價值的90%。（三）連帶責任保證：借款人不能足額提供抵押（質(zhì)押）時，可由管理中心認可的第三方提供承擔連帶責任的保證。（四）聯(lián)名擔保：借款人可聯(lián)系三名具有住房公積金貸款資格的人員，為借款人提供聯(lián)名擔保并承擔連帶責任的書面保證。（五）中心和預售樓盤開發(fā)商簽訂《銷售樓宇按揭貸款合作協(xié)議》后，可由開發(fā)商提供階段性擔保，繳納510％的風險保證金，房產(chǎn)證一經(jīng)辦妥，由開發(fā)商統(tǒng)一辦理借款人的房產(chǎn)抵押，退還保證金。第二十二條 借款人采取住房抵押方式擔保須依法辦理住房抵押登記，借款人以共有、第三人住房抵押須征得共有人或第三人的同意，并辦理公證。抵押住房的現(xiàn)值按購房價或評估價確認，抵押值不得超過抵押房現(xiàn)值的70%。抵押人對設(shè)定抵押的財產(chǎn)在抵押期內(nèi)必須妥善保管，負有維修、保養(yǎng)、保證完好無損的責任，并隨時接受中心和委托銀行的監(jiān)督檢查。第二十三條 有價證券由中心和委托銀行保管，借款人按照借款合同還本付息后，中心和委托銀行將質(zhì)押的有價證券退還借款人。第二十四條 住房置業(yè)擔保中介機構(gòu)提供的貸款擔保為償還貸款的連帶責任保證人，住房置業(yè)擔保機構(gòu)須與借款人和中心、委托銀行簽訂擔保合同或協(xié)議，同時有權(quán)要求借款人以住房抵押方式提供反擔保。第二十五條 選擇自然人擔保的，保證人應(yīng)符合：（一）保證人為具有穩(wěn)定職業(yè)和收入的正常繳存住房公積金的職工；（二）保證人在擔保時沒有住房公積金貸款；（三）保證人帳戶內(nèi)的公積金在借款人未償清借款之前，不得申請支取；原則上保證人在擔保期間不能退出，特殊情況的，經(jīng)中心同意后借款人可重新更換擔保人；（四）借款人不能按時償還借款本息時，保證人負連帶責任，管理中心可以從保證人的住房公積金帳戶內(nèi)劃扣。第七章 法律責任第二十六條 借款人有下列情形之一的，中心和委托銀行有權(quán)停止支付貸款或提前收回全部貸款本息；（一）借款人采用欺詐手段隱瞞真實情況，提供虛假證明材料；（二）保證人違反保證合同或喪失承擔連帶責任能力，抵押物毀損不足以清償貸款本息，質(zhì)押物明顯減少，影響貸款人實現(xiàn)質(zhì)權(quán)，而借款人未按要求落實新的保證或新的抵押（質(zhì)押）；（三）不按借款合同規(guī)定用途使用貸款；（四）未經(jīng)貸款人同意，借款人將設(shè)定抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)財產(chǎn)或權(quán)益拆遷、出售、轉(zhuǎn)讓、贈與或重復抵押；（五）借款人拒絕或阻撓貸款人對貸款使用情況進行監(jiān)督檢查；（六）由于借款人原因影響借款償還或損害中心和委托銀行利益；（七）中心和委托銀行與借款人約定的其它事項。第二十七條 借款人未按貸款合同規(guī)定償還貸款本息，逾期部分按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定計收利息。第二十八條 借款人連續(xù)3個月或累計6個月未按時償還貸款本息，借款人在借款合同終止前死亡、被宣告失蹤或移居國外，其合法繼承人或受遺贈人拒不承擔償還貸款本息或無力償還貸款本息，中心和委托銀行有權(quán)會同有關(guān)部門處理抵押物、質(zhì)押物，保證人承擔連帶責任。第二十九條 中心和委托銀行按照有關(guān)規(guī)定處理抵押房產(chǎn)，所獲價款按下列順序分配：（一）支付抵押房產(chǎn)拍賣費和處理抵押房產(chǎn)的其它費用；（二）扣除抵押房產(chǎn)應(yīng)繳納的稅款；（三）歸還借款人所欠住房公積金貸款本息及支付違約金；（四）賠償因借款人違反合同而對中心和委托銀行造成的損害；（五）剩余金額退還抵押人。抵押房產(chǎn)所得金額不足以支付貸款本息和違約金、賠償金時，中心和委托銀行有權(quán)向借款人或連帶保證責任人追索不足部分。第八章 附則第三十條 借貸雙方發(fā)生糾紛時應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成當事人可申請仲裁或向人民法院提出訴訟。第三十一條 本細則由管理中心負責解釋。第三十二條 本細則自2010年11月2日起執(zhí)行。第五篇：住房公積金有關(guān)個人所得稅政策解讀住房公積金有關(guān)個人所得稅政策解讀根據(jù)第十屆全國人大常委會第十八次會議通過修訂個人所得稅法的決定，國務(wù)院于2005年12月19日相應(yīng)修訂了《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（以下簡稱《實施條例》），明確了單位為個人繳付和個人繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金（“三費一金”）從個人收入中扣除，不繳納個人所得稅。根據(jù)國務(wù)院的上述修訂內(nèi)容，財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金有關(guān)個人所得稅政策的通知》（以下簡稱《通知》），根據(jù)《通知》精神，單位為個人繳付和個人繳付的住房公積金從個人收入中扣除，不繳納個人所得稅?！锻ㄖ吠瑫r規(guī)定，住房公積金繳存標準高于《通知》規(guī)定標準的，其超標準部分要計征個人所得稅；地方擅自對超標準的住房公積金免稅的，財政、稅務(wù)機關(guān)應(yīng)堅決予以糾正。這與依法治稅原則和個人所得稅調(diào)節(jié)收入分配的職能是一致的。此前，由于個人住房公積金賬戶可以有條件取款，且《住房公積金管理條例》只規(guī)定了單位和個人繳納住房公積金的下限，上不封頂，導致不同地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)住房公積金繳存情況差距較大，經(jīng)濟落后地區(qū)、效益不好的企業(yè)甚至經(jīng)常拖欠職工的住房公積金，一些效益較好的單位利用公積金免稅的政策，有意將一些應(yīng)稅福利打入“住房公積金”賬戶逃稅。《通知》對住房公積金個人所得稅政策作出規(guī)范，一是有利于調(diào)節(jié)收入分配。對于超標準繳存公積金的發(fā)達地區(qū)、效益好的壟斷行業(yè)以及相對較高收入的群體應(yīng)適當予以稅收調(diào)節(jié)，充分發(fā)揮個人所得稅的職能作用。二是有利于規(guī)范稅收政策。對于各地擅自將各類補貼、津貼納入住房公積金賬戶，進行逃稅的違規(guī)行為進行限制，增強稅法剛性。三是有利于各項政策的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。《通知》按照建設(shè)部、財政部、中國人民銀行建金管[2005]5號文件繳存住房公積金的標準規(guī)定稅收政策，使住房公積金的稅收政策與公積金主管部門有關(guān)規(guī)定一致，保證了各項相關(guān)政策的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。根據(jù)建設(shè)部、財政部、中國人民銀行下發(fā)的《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導意見》（建金管[2005]5號）的有關(guān)規(guī)定，設(shè)區(qū)城市（主要指地級市）單位和職工繳存比例最低不低于5%，最高不高于12%（合計繳存比例為10%至24%），繳存基數(shù)仍為職工本人上一月平均工資，同時，對高收入行業(yè)及個人繳存基數(shù)限制為不超過當?shù)芈毠ど鐣骄べY的2至3倍。擬文說明：國辦秘書一局專題政務(wù)信息保障小組來函稱，近期準備搞一期“住房”專題，住房公積金繳存計稅問題需請總局將現(xiàn)行政策解讀。因此，我們根據(jù)2006年7月19日總局網(wǎng)站刊登的《國家稅務(wù)總局有關(guān)負責人就“三費一金”有關(guān)個人所得稅政策問題答記者問》一文，對照國辦來函要求作了部分修改。