【導(dǎo)讀】特色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)成為關(guān)注點。各級財政也安排支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的專項資金，較大幅度地增加了對龍頭企業(yè)的投入。支柱產(chǎn)業(yè)，其優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品在國際市場上具有較強的競爭力。鶴峰縣人民政府為了促。進茶農(nóng)增收，帶動全縣茶農(nóng)共同致富，協(xié)調(diào)發(fā)展，提出進一步開發(fā)鶴峰名優(yōu)茶，建成湖北茶葉效益第一縣。調(diào)整，影響了我縣茶業(yè)產(chǎn)業(yè)的提檔升級。更重要的是影響了農(nóng)民收入的穩(wěn)定增長。和縣域經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。農(nóng)產(chǎn)品的附加值，將茶資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)樯唐穬?yōu)勢，提高資源的綜合效益。設(shè)施，購置茶飲料、茶干粉、茶加工設(shè)備。銀行借貸或申報項目爭取國家扶持的方式籌集建設(shè)資金?！耳Q峰縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要》；政府發(fā)布的有關(guān)統(tǒng)計資料和相關(guān)資料；及社會效益顯著，項目切實可行。占有量均大幅度增加，農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、效益同步提升?！笆晃濉狈鲐氶_發(fā)規(guī)。不難看出大眾對于茶及茶飲料的認(rèn)可。種社會屬性，演繹成為一種崇尚自然美的精神象征。

　　

【正文】 路、抗旱用的蓄水池等內(nèi)容。 （ 2）其它費用 此項費用包括技術(shù)培訓(xùn)和良種的引進購置費；建設(shè)單位管理費；工程的勘察設(shè)計費；工程建設(shè)的監(jiān)理費等內(nèi)容。 （ 3）預(yù)備費 （ 4）建設(shè)期貸款利息 （ 5）項目鋪底流動資金。 算的依據(jù) （ 1）工程費用估算依據(jù) 1999 年《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額基價表》； 1999 年《建設(shè)工程費用定額》； 安裝工程費用定額》（建發(fā)〔 2021〕 110 號文）； 項目使用設(shè)備的詢價； 建設(shè)單位提供的相關(guān)的資料。 （ 2）其它費用估算依據(jù) 1）技術(shù)培訓(xùn)費： 根據(jù)建設(shè)單位提供的相關(guān) 資料測算。 2）種苗引進購置費 根據(jù)建設(shè)單位提供的相關(guān)資料估算。 3）建設(shè)單位管理費 根據(jù)財建（ 2021）第 394 號文中的相關(guān)規(guī)定計取。 4）勘察設(shè)計費 根據(jù)國家計委和建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的計價格（ 2021） 10 號文《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》的要求計取。 5）工程監(jiān)理費 根據(jù)建委、物價局頒發(fā)的價（ 2021） 352 號文的有關(guān)規(guī)定計?。?1）工程直接費 萬元。 該部分費用主要為生產(chǎn)車間、庫房及基礎(chǔ)設(shè)施費用。 （ 2）其他工程費用 1）工程前期費用：包括本項目前期的項目建議書、可行性研究報告編制等的費用，按工程 直接費的 1％計取。 2）勘查設(shè)計費：對項目選址區(qū)的質(zhì)地進行堪察和對項目建設(shè)內(nèi)容進行設(shè)計所需的費用，按工程直接費的 1％計取。 3）建設(shè)單位管理費：為了確保項目順利進行，項目業(yè)主所需的費用，按工程直接費用的 3％計取。 4）建設(shè)監(jiān)理費：委托監(jiān)理單位代表項目業(yè)主對建設(shè)項目進行管理所需的費用，按工程直接費的 1％計取。 5）環(huán)評等其他費用：為了保證項目順利進行，按照相關(guān)規(guī)定需完成項目選址地的“環(huán)境影響評價”等其他報告所需的費用。 （ 3）預(yù)備費 預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費。基本預(yù)備費按工程直接費和其他費用的 6％計。 （ 4）鋪底流動資金 項目流動資金為每年購置原輔材料、動力消耗、員工工資等其他費用的數(shù)量和周轉(zhuǎn)次數(shù)計算。項目鋪底流動資金按整個流動資金的 50%計，約 40 萬元。 （ 5）投資估算結(jié)果 項目總投資 00 萬元，其中：工程直接費 1513 萬元、其他工程費萬元、備費萬元。詳見“投資估算表”。 資金籌措 項目采用招商引資的方式進行。 項 目 投 資 估 算 表 序號 項目或費用名稱 預(yù)算金額（萬元） 合計 備 注 建筑工程 設(shè)備購置安裝 其他費用 （萬元） 一 良種茶苗購置 200 200 園區(qū)用苗 二 工程建筑與配套 13 1 基礎(chǔ)設(shè)施 210 210 道路、蓄水池 2 配套設(shè)施 30 管渠及抽水設(shè)備等 3 茶葉精制車間 650 95 745 4 配套庫房 23 3 26 三 其他費用 1 前期工作費 工程直接費的 1％ 2 勘測設(shè)計費 工程直接費的 1％ 3 建設(shè)單位管理費 工程 直接費的 3％ 4 工程監(jiān)理費 工程直接費的 1％ 5 環(huán)評費用 2 6 技術(shù)培訓(xùn) 10 每年 2 萬元 三 預(yù)備費 1 基本預(yù)備費 工程費用和其他費用的 6％計 2 漲價預(yù)備費 四 建設(shè)期貸款利息 暫不計算 五 鋪底流動資金 40 40 五 項目總投資 13 第十章 財務(wù)分析 為判 斷項目在經(jīng)濟上是否可行，我們對項目的財務(wù)指標(biāo)進行了測算。 評價的依據(jù)和方法 依據(jù) 國家計委（原）和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》， 2021 年第三版； 各基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核算以國家現(xiàn)行會計制度、財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)； 稅金核算依據(jù)國家現(xiàn)行稅收條例； 原始數(shù)據(jù)的測算依據(jù)專業(yè)人員及有關(guān)市場人士的估算。 相關(guān)假設(shè) （ 1）假定項目在按計劃能順利建設(shè)完成，建設(shè)內(nèi)容與進度均按計劃執(zhí)行，2021 年初能夠順利達產(chǎn)， 2021 年能達到滿負(fù)荷生產(chǎn)； （ 2）項目計算期為 15 年（含建設(shè)期），假定此期間內(nèi)國家宏觀政策穩(wěn)定 ，利率、稅率等保持目前水平不變，項目規(guī)模未進行擴建； （ 3）項目產(chǎn)品無質(zhì)量等以外事故，產(chǎn)品產(chǎn)銷率為 100%； （ 5）遵循效益與費用相一致的原則，計算期內(nèi)產(chǎn)品銷售價格和成本項目均不考慮通貨膨脹等因素的影響； （ 6）為規(guī)避風(fēng)險，評價遵循謹(jǐn)慎原則：成本項目就高、收入數(shù)據(jù)就低。 年生產(chǎn)成本估算 年生產(chǎn)總成本是指項目經(jīng)營年度內(nèi)為生產(chǎn)和銷售所有產(chǎn)品而花費的全部費用。包括①外購原材料及輔助材料；②外購燃料動力；③員工費用；④折舊及推銷費；⑤其它制造費用，包括成本中列支的稅金以及不屬于以上項目的支出等；⑥銷售及其它 管理費用。 銷售凈利潤的估算 價參數(shù)的確定 （ 1）基礎(chǔ)參數(shù)：基準(zhǔn)收益率按目前銀行長期貸款利率測算的資金成本確定，取 IC 12％；基準(zhǔn)投資回收期 PC 10 年。 （ 2）計算期： 10 年。 （ 3）銷售稅金綜合計算為 %。 （ 4）所得稅率按 25%。 據(jù) 根據(jù)項目建設(shè)計劃及進度安排，第一、二年為建設(shè)期，第三年為投產(chǎn)期生產(chǎn)能力按 80%計算，第四年進入正常生產(chǎn)年份 100％。 財務(wù)評價 內(nèi)部收益率＝ ％＞ Ic（稅后）；財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）＝ 萬元＞ 0；投資回收期＝ 年（含建設(shè)期）＜ 10 年。 上述指標(biāo)表明，項目財務(wù)評價均高于基準(zhǔn)指標(biāo)，具有較好的盈利能力，財務(wù)評價可行。 社會效益和社會影響分析 本項目的實施除具有極大的經(jīng)濟效益外，還具備良好的社會效益和社會影響力，因此會得到當(dāng)?shù)卣拇罅χС帧? ⑴項目實施后可調(diào)動農(nóng)民種植茶樹的積極性，帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民提高茶葉生產(chǎn)水平 ,增加農(nóng)民收入。對促進渝東南翼農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展有著重大的戰(zhàn)略意義。 ⑵項目實施后可以增加就業(yè)機會多個 ,從而減少待業(yè)人口帶來的社會不穩(wěn)定因素。 ⑶項目實施后將有利于改變彭水境內(nèi)茶葉深加工及品牌推廣能力薄弱的面貌，從而帶動茶葉加工、 運輸、包裝制作等相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈，改善彭水以農(nóng)副產(chǎn)品為主的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，提高彭水地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平。 ⑷本項目屬于茶及茶飲料加工項目，目前工藝已經(jīng)成熟，采用工藝較簡單，與彭水縣開發(fā)少數(shù)民族地區(qū)的策略是相互適應(yīng)的。 ⑸項目進行深加工所需要的能源為水、電和煤，而彭水在三種資源擁有量非常豐富，因此能發(fā)揮此部分基礎(chǔ)設(shè)施的經(jīng)濟效益。 第十一章 初步可行性研究的結(jié)論與建議 結(jié)論 （ 1）本項目符合國家及地方的有關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強的示范帶動作用。項目建設(shè)對發(fā)展三峽庫區(qū)特色產(chǎn)業(yè)，改善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入、 安置勞動就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農(nóng)民的科學(xué)文化素質(zhì)等均具有重要的意義，屬于三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展重點扶持的范圍。 （ 2）市場前景好、規(guī)模適度，技術(shù)成熟，符合環(huán)保要求。所發(fā)展的產(chǎn)品市場前景看好，具有較強的市場競爭力。項目環(huán)保措施切實可行，符合環(huán)境保護和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求。 （ 3）項目經(jīng)濟效益和社會效益明顯，項目示范性強，帶動農(nóng)民增收效果明顯。項目建成后，可帶動項目區(qū)農(nóng)民和移民種植茶樹增收致富，對發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟、增加就業(yè)、提高當(dāng)?shù)鼐用裆钏?、解決庫區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有重要意義。 （ 4）項目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設(shè) 條件，業(yè)主單位具有現(xiàn)成的產(chǎn)品自銷能力、有較強的資金投入能力，地方政府也積極支持茶及茶飲料產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 綜上所述，本項目建設(shè)是必要的、也是可行的。 風(fēng)險分析及應(yīng)對措施 （ 1）自然風(fēng)險 彭水的基本地形為兩山夾一槽，烏江及支流郁江兩岸因降雨會出現(xiàn)地質(zhì)災(zāi)害。地質(zhì)災(zāi)害對運輸及廠址的選址具有一定的影響。因此建議項目選擇在位于平地工業(yè)園區(qū)內(nèi)，在經(jīng)營中關(guān)注氣候變化對運輸?shù)挠绊憽? （ 2）原材料市場風(fēng)險 由于茶葉在采摘時具有分散性，收集和保存工作具有一定的技術(shù)難度，對天氣的要求也比較嚴(yán)格。而本項目工藝及技術(shù)方法較簡單， 容易由于生產(chǎn)廠家增加形成簡單重復(fù)生產(chǎn)，采集及加工成本上漲，這將對本項目的經(jīng)濟效益產(chǎn)生影響。因此建議本項目在實施期初注重對工人的培訓(xùn)工作。 （ 3）成品市場風(fēng)險 本項目工藝及技術(shù)方法較簡單，容易由于生產(chǎn)廠家增加形成簡單重復(fù)生產(chǎn)，導(dǎo)致成品市場競爭加劇，因此建議采用較先進的工藝技術(shù)，必要時進行新工藝的不斷研究，以形成專利權(quán)。 發(fā)展茶葉深加工產(chǎn)品，不僅可以解決中低檔茶葉的銷路問題，而且還可以提高茶葉在國際市場上的競爭力。目前，的茶葉產(chǎn)值中深加工產(chǎn)品的產(chǎn)值 董 事 長 總 經(jīng) 理 行政副總 綜合管理部 財務(wù)部 技術(shù)部 生產(chǎn)勞動部 銷售服務(wù)部 營銷副總