【正文】 場(chǎng)地至少在茶季前全面清洗消毒一次。茶葉倉(cāng)庫(kù)應(yīng)密閉、防潮，有條件的最好建冷庫(kù)，溫度5℃左右。加工車間應(yīng)采光良好，燈光照度達(dá)到5 00lx以上。加工廠應(yīng)有衛(wèi)生行政部門發(fā)放的衛(wèi)生許可證。 應(yīng)選用環(huán)保型的加工機(jī)械。凡是生火的機(jī)械，如殺青機(jī)、烘干機(jī)等加工設(shè)備的熱風(fēng)爐應(yīng)設(shè)在加工車間的墻外，新購(gòu)設(shè)備要清除材料表面的防銹油。每個(gè)茶季的開始，對(duì)加工設(shè)備要進(jìn)行清掃、防銹和保養(yǎng)。建設(shè)年產(chǎn)50噸茶粉生產(chǎn)線及配套設(shè)施，占地20畝（㎡）。（1）廠房新建2000m2，倉(cāng)庫(kù)新建1125m2，新建職工宿舍800m2，圍墻3000m2，茶青攤（曬）場(chǎng)2800m2，車道700m2，征地20畝。（2）購(gòu)置年產(chǎn)50噸茶加工機(jī)械設(shè)備一套。（3）新建茶粉保鮮冷藏庫(kù)一間，80m2。 原料的采購(gòu)?fù)耆从袡C(jī)茶的生產(chǎn)、加工標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，均能在市場(chǎng)上采購(gòu)到。其中有機(jī)茶的栽培的肥料完全來(lái)自于我們自己有機(jī)茶園物質(zhì)循環(huán)。 加工設(shè)備和茶園耕作設(shè)備盡量采用電力。、輔助工程及其它配套工程 通往茶園的道路已經(jīng)完成水泥路面硬化。 本項(xiàng)目不存在圬水及污染物排放問題。 通過資源的整合、資產(chǎn)重組后，生產(chǎn)規(guī)模和加工吞吐量增加，機(jī)器設(shè)備均能滿負(fù)荷工作，減少能源浪費(fèi)，降低單位產(chǎn)品加工成本。第九章 項(xiàng)目投資估算及資金籌措本項(xiàng)目是對(duì)年產(chǎn)50噸茶粉生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目的投資估算，其包括：主要項(xiàng)目、輔助項(xiàng)目、公用項(xiàng)目、服務(wù)性項(xiàng)目設(shè)備、安裝及建筑工程費(fèi)用估算、其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用、流動(dòng)資金。建筑工程依據(jù)全國(guó)統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額xxxx省預(yù)算基價(jià)及類似工程指標(biāo)估價(jià)；設(shè)備及其他材料價(jià)格根據(jù)現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格及類似工程訂貨價(jià)格編制，其它費(fèi)用根據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)算。項(xiàng)目建設(shè)需投資1500萬(wàn)元。（1）土建工程：782萬(wàn)元。（2）設(shè)備購(gòu)置：①初制設(shè)備160萬(wàn)元；②精制設(shè)備240萬(wàn)元；③保鮮庫(kù)、床及餐具36萬(wàn)元，小計(jì)：436萬(wàn)元。（3）附屬設(shè)施：①水電設(shè)施20萬(wàn)元；②檢化驗(yàn)設(shè)施35萬(wàn)元；③環(huán)境建設(shè)80萬(wàn)元；小計(jì)：135萬(wàn)元。（4）其他費(fèi)用：①技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)10萬(wàn)元；②不可預(yù)見費(fèi)137萬(wàn)元；小計(jì)：147萬(wàn)元。資金籌措企業(yè)自籌1000萬(wàn)元，貸款350萬(wàn)元，請(qǐng)求扶持150萬(wàn)元。總投資估算表序號(hào)工程名稱規(guī)模（m2）金額（萬(wàn)元）備注一、土建工程 1200021125380043000528006700720畝小計(jì) 1234小計(jì) 123小計(jì) 12小計(jì)總計(jì) 第十章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析，總投資約1500萬(wàn)元。 ，社會(huì)效益明顯。 。根據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況，確定成本費(fèi)用概算原則。 ①材料消耗:根據(jù)xxxx市場(chǎng)現(xiàn)行建筑原材料進(jìn)行測(cè)算。 ②固定資產(chǎn)折舊:%。%計(jì)算。 ③管理費(fèi)按營(yíng)銷收入的4%計(jì)算。 ④其它各項(xiàng)均根據(jù)實(shí)際情況測(cè)算。 ⑤稅率選取:%，所得稅33%計(jì)算。 ⑥基金按稅后利潤(rùn)的15%計(jì)取，其中公積金 10%，公益金5%。 ⑦本項(xiàng)目逐年利潤(rùn)測(cè)算見附表。⑧全部投資按現(xiàn)金全容量計(jì)算:以全部資金視為自有現(xiàn)金的條件下，計(jì)算現(xiàn)金流量表、計(jì)算結(jié)果表明、% (稅后)，(不含建設(shè)期1年)，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，償還能力比較強(qiáng)。 ，交通便利，建設(shè)條件好。 ，對(duì)加速xxxx的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，發(fā)展苦蕎食品，豐富飲食文化,促進(jìn)食品工業(yè)發(fā)展均起到積極的推動(dòng)作用和增添新的活力。，而且在經(jīng)濟(jì)上合理，在技術(shù)上可行。不僅能滿足政府對(duì)該地綜合開發(fā)的期望，而且對(duì)企業(yè)當(dāng)前及長(zhǎng)期發(fā)展，具有很大的影響。 ，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，(不含建設(shè)期1年)%，稅后幾項(xiàng)目?jī)斶€能力較強(qiáng)，項(xiàng)目是可行的。本項(xiàng)目主要收入來(lái)源于產(chǎn)品銷售。(1)產(chǎn)品價(jià)格產(chǎn)品銷售價(jià)格的確定原則，根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場(chǎng)，結(jié)合WTO準(zhǔn)入后的市場(chǎng)情況，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價(jià)格。項(xiàng)目主要投入物以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，產(chǎn)出物以同類企業(yè)近期生產(chǎn)或市場(chǎng)上類似項(xiàng)目的批發(fā)價(jià)格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)并作適當(dāng)調(diào)整，所有銷售價(jià)格都是建設(shè)期末的不含稅價(jià)格。(2)生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，生產(chǎn)負(fù)荷項(xiàng)目計(jì)算第4年的100%計(jì)。(3)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按項(xiàng)目的行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目平均資本成本確定折現(xiàn)率為10％，同時(shí)也作為對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率指標(biāo)的判斷（基準(zhǔn)收益率）。對(duì)自有資金（即項(xiàng)目資本金）評(píng)價(jià)指標(biāo)的判斷基準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報(bào)告按10％計(jì)算。(4)利率、匯率本項(xiàng)目的利率參照當(dāng)前國(guó)家的規(guī)定執(zhí)行，建設(shè)投資的借款利率按6％計(jì)算。(5)其他計(jì)算參數(shù)其他計(jì)算參數(shù)按照國(guó)家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選報(bào)。見表所示：其它計(jì)算參數(shù)匯總表名 稱計(jì) 算 參 數(shù)備 注固定資產(chǎn)折舊建筑物20年平均年限法，凈殘值率5％無(wú)形資產(chǎn)攤銷10年平均攤銷遞延資產(chǎn)攤銷5年平均攤銷工資及福利費(fèi)38人，20005000元/人年福利費(fèi)占工資比例的14％修理費(fèi)10％固定資產(chǎn)折舊為基數(shù)其它費(fèi)用其它制造費(fèi)其它管理費(fèi)其它銷售費(fèi)％（固定資產(chǎn)原值為基數(shù)）5000元/人年2％（銷售收入為基數(shù)）指從制作費(fèi)用，管理費(fèi)和折舊費(fèi)從中扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)和工資其余部分其它稅收所得稅33％，增值稅6％，城建稅7％，營(yíng)業(yè)稅5％，教育附加3％利潤(rùn)總額為基數(shù)，增值稅額為基數(shù)盈余公積金公益金10％5％(1)銷售收入銷售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測(cè)價(jià)格和生產(chǎn)綱領(lǐng)計(jì)算而得，計(jì)劃產(chǎn)量視為銷售量。 (2)銷售稅金及附加 1）% 2）城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)7% 3）教育附加費(fèi)3%。 (3)成本費(fèi)用估算 成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)支出的各種費(fèi)用。本項(xiàng)目主要采用要素法測(cè)算項(xiàng)目生產(chǎn)成本，按照物件、動(dòng)力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為依據(jù)。 1)外購(gòu)原材料，燃料及動(dòng)力費(fèi)用。本項(xiàng)目所有原材料、輔助材料及水、電等價(jià)格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格，正常生產(chǎn)年外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)用。 2)人員工資及福利等 本項(xiàng)目按總?cè)藛T38人測(cè)算，按每人每年5000一12000元計(jì)算。 3)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和修理費(fèi)。 ①折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)。 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)采用直線法平均計(jì)算，殘值按5％。各類固定資產(chǎn)的折舊年限，參照《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，按以下數(shù)據(jù)計(jì)算: A:房屋及建筑物:20年。 B:攤銷費(fèi):無(wú)形資產(chǎn)10年，遞廷資產(chǎn)5年。 C:修理費(fèi):按折舊費(fèi)的10%計(jì)算。②修理費(fèi)。每年修理費(fèi)按占折舊費(fèi)的10％計(jì)算。 具體指標(biāo)如下（按60%產(chǎn)能計(jì)）名稱單位數(shù)額備注年?duì)I業(yè)收入萬(wàn)元年總成本萬(wàn)元年利潤(rùn)總額萬(wàn)元所得稅萬(wàn)元稅后利潤(rùn)萬(wàn)元投資利潤(rùn)率%投資利稅率%：(1)產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)： X0=F/P—V—TBEP= 100%=55% 式中：X0——盈虧平衡產(chǎn)量 F——年固定總成本（含折舊） P——單位產(chǎn)品價(jià)格 V——單位產(chǎn)品可變成本 T一—單位產(chǎn)品銷售稅金(2)盈虧平衡分析（含平衡圖）：計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)客量達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的55%時(shí)，可保本，說(shuō)明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。圖示如下：：當(dāng)假定不確定因素：價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、投資有一定幅度的波動(dòng)時(shí)，考查它們對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度。見下表： 敏感性分析表敏感因素 指 標(biāo)變化率財(cái)務(wù)內(nèi)部收率（全投資）投資回收期（靜 態(tài)）基本方案%價(jià) 格+10%10%%%經(jīng)營(yíng)成本+10%10%%%投 資+10%10%%% 社會(huì)效益分析本項(xiàng)目將輻射xxxx市十多鄉(xiāng)鎮(zhèn)，帶動(dòng)農(nóng)戶1500戶，種植基地規(guī)模2000畝，農(nóng)民將增加收入800萬(wàn)元，開發(fā)性扶貧效果明顯將增加就業(yè)人數(shù)500人。第十一章 可行性研究結(jié)論與建議本項(xiàng)目經(jīng)過全面論證，科學(xué)分析，專家評(píng)審一致認(rèn)為本項(xiàng)目符合市場(chǎng)發(fā)展需求，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，符合產(chǎn)業(yè)化、集約化生產(chǎn)大宗農(nóng)業(yè)要求。項(xiàng)目建設(shè)地條件優(yōu)越，茶葉資源豐富，生產(chǎn)工藝技術(shù)設(shè)計(jì)合理，加工生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)，產(chǎn)品具有品牌優(yōu)勢(shì)，發(fā)展目標(biāo)明確，內(nèi)部管理嚴(yán)密。是投資少、見效快、科技合量高、效益好的項(xiàng)目，是綠色、環(huán)保、可持續(xù)發(fā)展的惠農(nóng)產(chǎn)業(yè)，陽(yáng)光產(chǎn)業(yè)，是增加農(nóng)民收入，推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)陡速發(fā)展的項(xiàng)目。、符合產(chǎn)業(yè)政策項(xiàng)目利用當(dāng)?shù)鬲?dú)特的氣候、地理、土壤等優(yōu)勢(shì)，適宜當(dāng)?shù)氐奶厣r(nóng)副產(chǎn)品進(jìn)行深加工，產(chǎn)品的技術(shù)含量和附加值較高，消費(fèi)群體廣泛，符合國(guó)家和省里的產(chǎn)業(yè)政策。、銷路廣項(xiàng)目原料來(lái)源有保證，產(chǎn)品的銷售市場(chǎng)廣闊，前景良好，可以使企業(yè)走上良性發(fā)展的道路。本項(xiàng)目采用先進(jìn)、成熟、可靠的技術(shù)，并得到實(shí)力雄厚的技術(shù)依托單位的支持，能夠保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行和新技術(shù)的不斷更新和運(yùn)用。農(nóng)副產(chǎn)品的種植，可綠化山地坡地，改善自然環(huán)境，防治水土流失，對(duì)于生態(tài)環(huán)境的保護(hù)具有積極的意義。本項(xiàng)目的建設(shè)，可刺激農(nóng)民的種植積極性，對(duì)調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，對(duì)農(nóng)民增收致富，都有積極的推動(dòng)作用。本項(xiàng)目能夠平衡淡旺季供應(yīng)，調(diào)節(jié)市場(chǎng)供需情況，豐富市民的物質(zhì)生活，滿足旅游、娛樂、休閑的需要，具有一定的社會(huì)意義。綜上所述，該項(xiàng)目市場(chǎng)潛力大，社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)保效益良好，具有很好的發(fā)展前景，因此，該項(xiàng)目是可行的。建議項(xiàng)目承辦單位盡快對(duì)擬采用設(shè)備進(jìn)行考察、調(diào)研和比選，以便下一階段設(shè)計(jì)的順利進(jìn)行；承辦單位應(yīng)盡快著手環(huán)保、消防、衛(wèi)生等部門進(jìn)行各種手續(xù)的辦理和申報(bào)，由于當(dāng)?shù)剞r(nóng)副產(chǎn)品品種較多，因而建設(shè)單位還應(yīng)進(jìn)一步對(duì)消費(fèi)市場(chǎng)、銷售狀況和消費(fèi)者的喜好進(jìn)行調(diào)查摸底，以取得一定的市場(chǎng)份額，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，從而取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。