04海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書稽核系統(tǒng)v6300操作手冊(四)稽核結(jié)果導(dǎo)出-資料下載頁
2025-10-04 17:36本頁面
【正文】 面輸入數(shù)據(jù)所上傳的月份（輸入格式為：200901）。然后點(diǎn)擊確認(rèn)，如出現(xiàn)如圖2的提示的時，代表該筆海關(guān)稽核數(shù)據(jù)可以正常進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣。圖2第四篇：海關(guān)繳款書稽核結(jié)果通知書確認(rèn)下載操作海關(guān)繳款書稽核結(jié)果通知書確認(rèn)下載操作1，通過“海關(guān)繳款書稽核系統(tǒng)——稽核結(jié)果導(dǎo)出——稽核結(jié)果通知書下載”查詢當(dāng)期納稅人稽核結(jié)果通知書下載情況（如圖1）。圖1 2，查詢結(jié)果分為四種類型。1，確認(rèn)下載方式為“稽核系統(tǒng)自動確認(rèn)”，時間為“每月1日”，該類型為納稅人申請稽核的海關(guān)繳款書在上月底前全部生成了比對結(jié)果，系統(tǒng)自動生成通知書。（如圖2中第3條紀(jì)錄）2，確認(rèn)下載方式為“稽核系統(tǒng)自動確認(rèn)”，時間為“每月14日”，該類型為納稅人在每月14日未生成稽核結(jié)果通知書的，由系統(tǒng)在每月14日自動批量生成通知書。（圖2中未能反映顯示，工作人員在每月14日可查詢出上述類型企業(yè)名單，并通知納稅人下載結(jié)果進(jìn)行申報抵扣。）3，確認(rèn)下載方式為“未確認(rèn)下載”，該類型為納稅人申請稽核的海關(guān)繳款書在上月底前未全部生成比對結(jié)果。此情況應(yīng)由納稅人根據(jù)稽核情況和自身需要，自行決定生成、下載稽核結(jié)果通知書（如圖2第2條紀(jì)錄）。前臺人員為納稅人下載通知書結(jié)果應(yīng)在“稽核結(jié)果通知書下載”模塊，對“未確認(rèn)下載”的納稅人進(jìn)行下載操作，導(dǎo)給納稅人作抵扣之用（如圖3）。4，確認(rèn)下載方式為“稅務(wù)機(jī)關(guān)受理確認(rèn)”，該類型為納稅人在每月1日到每月14日之間根據(jù)自身需要，自行決定生成下載通知書（如圖2的第4條紀(jì)錄）。圖2圖3第五篇：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書一、報關(guān)進(jìn)口企業(yè)辦理付匯手續(xù)并委托代理公司或有資質(zhì)的報關(guān)行辦理報關(guān)。應(yīng)按近期外匯牌價事先估算出的關(guān)稅和增值稅進(jìn)行轉(zhuǎn)賬給受托報關(guān)單位（在外埠報關(guān)需電匯或信匯），代理公司或報關(guān)行持進(jìn)口合同及有關(guān)資料到海關(guān)辦理報關(guān)手續(xù)，并繳納進(jìn)口增值稅和關(guān)稅（特殊商品還須繳納消費(fèi)稅），并由海關(guān)打印分別寫有代理公司和委托進(jìn)口企業(yè)名稱的（即雙抬頭）《海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書》（以下簡稱：《海關(guān)票》）、《海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅專用繳款書》各一式一份給報關(guān)單位。報關(guān)單位將此繳款書給委托進(jìn)口企業(yè)，并清算報關(guān)費(fèi)用。二、《海關(guān)票》的申報抵扣企業(yè)在收到《海關(guān)票》后根據(jù)清算的結(jié)果進(jìn)行記賬。在《海關(guān)票》上打印的日期90天之內(nèi)或90天之后的第一個申報期之內(nèi)將進(jìn)口增值稅記入抵扣當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。月初企業(yè)通過中興通IC卡申報軟件進(jìn)行報表的錄入工作，將當(dāng)月申報抵扣的《海關(guān)票》逐筆錄入到海關(guān)發(fā)票抵扣清單中，保存后打印。此數(shù)據(jù)自動帶入到增值稅附表（二）中第5行，即非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證中的海關(guān)完稅憑證這一行的稅額列。注意此行的金額數(shù)必須手工錄入，否則顯示金額為0，會產(chǎn)生比對不符。納稅申報期時，企業(yè)持進(jìn)口合同及《海關(guān)票》原件、付給代理公司或報關(guān)行進(jìn)口增值稅和關(guān)稅稅款的銀行對賬單及進(jìn)口報關(guān)單復(fù)印件各一份，以及海關(guān)發(fā)票抵扣清單一份、征收稅務(wù)所所需的其他申報資料到相應(yīng)的窗口辦理《海關(guān)票》的審核和當(dāng)月的報稅。此流程自2009年5月1日起施行。
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1