【正文】 進行審核分析，在確定企業(yè)預(yù)算調(diào)整方案的基礎(chǔ)上，下達預(yù)算調(diào)整目標(建議)，預(yù)算調(diào)整單位仍需按第二十三條履行相應(yīng)程序并執(zhí)行。第三十四條 各企業(yè)審批預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當符合以下要求：（一）預(yù)算調(diào)整事項應(yīng)當符合各企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營目標；（二）預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當客觀、可行；（三）預(yù)算調(diào)整重點應(yīng)當放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。對于不符合上述要求的預(yù)算調(diào)整報告和調(diào)整方案，預(yù)算管理部門應(yīng)當予以否決。第六章 預(yù)算分析與考核第三十五條 各企業(yè)應(yīng)當建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度。各企業(yè)預(yù)算管理部門應(yīng)當定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，全面掌握預(yù)算執(zhí)行情況，研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施。第三十六條 各企業(yè)應(yīng)當建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計制度，通過定期或不定期地實施審計監(jiān)督及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，維護預(yù)算的嚴肅。第三十七條 各企業(yè)應(yīng)當建立預(yù)算執(zhí)行情況考核制度。（一）各企業(yè)預(yù)算管理部門應(yīng)當定期向各企業(yè)權(quán)力機構(gòu)報告預(yù)算執(zhí)行情況，并組織對預(yù)算執(zhí)行單位進行考核。有條件的企業(yè)，也可指定專門機構(gòu)負責考核工作。（二）各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核，依照預(yù)算執(zhí)行單位上報預(yù)算執(zhí)行報告、預(yù)算管理部門審查核實、各企業(yè)決策機構(gòu)批準的程序進行。各預(yù)算執(zhí)行單位上報的預(yù)算執(zhí)行報告，應(yīng)經(jīng)本部門、本單位負責人簽章確認。（三）各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核，以單位正式下達的預(yù)算方案為標準，以經(jīng)注冊會計師或上級部門審定的財務(wù)會計報告信息為依據(jù)。實行中期考核的單位，以單位中期預(yù)算為標準，以中期財務(wù)會計報告為依據(jù)。各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核，應(yīng)當堅持公開、公平、公正的原則，考核結(jié)果應(yīng)有完整的記錄。第三十八條 各企業(yè)應(yīng)當建立預(yù)算執(zhí)行情況獎懲制度，獎懲辦法應(yīng)當明確，獎懲措施應(yīng)當落實。第七章 監(jiān)督檢查第三十九條 各企業(yè)應(yīng)當建立對預(yù)算內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責權(quán)限，定期或不定期地進行檢查。第四十條 各企業(yè)預(yù)算內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（一）崗位分工和授權(quán)批準情況。重點檢查預(yù)算編制、審批、執(zhí)行等各崗位是否分離；各崗位之間職責、權(quán)限是否明確；是否依照授權(quán)程序辦理預(yù)算工作。（二）預(yù)算編制情況。重點檢查預(yù)算編制依據(jù)是否科學(xué)、合理，是否存在預(yù)算與經(jīng)濟實際相脫節(jié)甚至相互背離的情況；預(yù)算編制程序和方法是否合規(guī)、正確，是否存在違反編制程序、濫用編制方法的情況。（三）預(yù)算執(zhí)行情況。重點檢查各預(yù)算執(zhí)行單位是否建立預(yù)算責任制；是否嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算指標；對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題是否及時進行糾正和處理。（四）預(yù)算調(diào)整情況。重點檢查預(yù)算調(diào)整是否嚴格按照規(guī)定程序進行，預(yù)算調(diào)整理由是否充分、適當，有無盲目調(diào)整預(yù)算或借調(diào)整預(yù)算逃避責任的情況。（五）預(yù)算分析與考核情況。重點檢查是否建立科學(xué)的分析考核制度和嚴格的審計制度；是否落實預(yù)算責任制，兌現(xiàn)獎懲措施。第四十一條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的預(yù)算內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負責監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當告知有關(guān)部門，有關(guān)部門應(yīng)當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。各企業(yè)監(jiān)督檢查部門應(yīng)當向上級部門報告預(yù)算內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。第八章 附 則第四十二條 本辦法未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本辦法如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會審議通過。第四十三條 本辦法由公司董事會負責解釋。第四十四條 本辦法經(jīng)公司董事會審議通過后實施。方案名稱 工程預(yù)算部績效考核方案 受控狀態(tài)編 號一、考核目的本方案的制定是為了提升工程預(yù)算部工作人員的工作能力和工作水平，不斷提高工程預(yù)算準確率，降低工程預(yù)算成本。二、考核范圍適用于工程預(yù)算部經(jīng)理和預(yù)算工程師。三、考核周期本考核方案適用于對預(yù)算經(jīng)理和預(yù)算工程師的月度考核。四、考核內(nèi)容預(yù)算工程師考核內(nèi)容如下表所示。考核項目 權(quán)重分配 項目細化工作質(zhì)量 40% 工程預(yù)算方案被駁回一次扣5分工作效率 20% 工程預(yù)算方案每逾期上交一次扣3分工作成本 20% 預(yù)算費用每超出計劃的1%則加扣1分工作能力 20% 在國家權(quán)威期刊上每發(fā)表一篇論文加3分五、考核構(gòu)成考核實行百分制。其中每一考核項的滿分均為100分，在增減相應(yīng)的獎懲分數(shù)后乘以其權(quán)重就能得到月度考核總分。六、考核計算＝工作質(zhì)量得分40%+工作效率得分25%+工作成本得分20%+工作能力得分20%＝下屬各預(yù)算工程師評分總和/預(yù)算工程師數(shù)量+總經(jīng)理和副總經(jīng)理印象分+關(guān)鍵員工流動控制得分相關(guān)說明編制人員 審核人員 批準人員編制日期 審核日期 批準日期為進一步推進財政體制改革，提高財政性資金的使用效益，徐匯區(qū)制訂《區(qū)財政性資金預(yù)算績效評估獎懲實施辦法》，促進從源頭上預(yù)防和治理經(jīng)濟違紀行為。一是確定適用范圍。根據(jù)標準統(tǒng)一、程序規(guī)范、結(jié)果公開的原則，對各預(yù)算基礎(chǔ)管理、日?？冃гu估及項目績效評估情況實施綜合評估，并將評估結(jié)果作為從嚴核定預(yù)算的基本依據(jù)之一。實施辦法適用于所有預(yù)算。二是加強組織實施?？冃гu估工作實行統(tǒng)一組織、分步實施的方式。預(yù)算基礎(chǔ)管理和日常績效評估，主要采取預(yù)算評估和檢查相結(jié)合的方式；項目績效評估采取區(qū)績效評審小組對績效項目立項評估及項目完成后評估的方式。財務(wù)根據(jù)評估情況及分值，提出獎懲建議名單，在聽相關(guān)部門意見后報領(lǐng)導(dǎo)審核。三是明確評估內(nèi)容。評估內(nèi)容共分為四個部分：一是預(yù)算基礎(chǔ)管理，主要包括預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、日常管理、政府采購、票據(jù)管理。二是日常績效管理，主要包括預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、票據(jù)管理、其他績效突出事項。三是項目績獨立自主管理，按照《財務(wù)性資金項目績效評估管理辦法》的規(guī)定，根據(jù)該項目預(yù)算立項及項目完成情況開展綜合評估。確定一票否決項目，凡未將其他財政性資金統(tǒng)籌納入預(yù)算編制的；無預(yù)算而擅自執(zhí)行的；無正當理由拒不執(zhí)行“收支兩條線”管理，規(guī)定收入應(yīng)交未交的；有其他違反財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀律情況的均實行一票否決。四是嚴格獎懲辦法。財務(wù)根據(jù)確定后的獎勵名單，通知獲獎?wù)撸Y(jié)合年內(nèi)事業(yè)發(fā)展，申報由績效獎勵資金安排的經(jīng)費預(yù)算。凡獲獎的預(yù)算單位，在相關(guān)會議上予以表彰，并對預(yù)算單位相關(guān)部門實施獎勵。對各項檢查中存在的違規(guī)事項和問題，財務(wù)以出具《預(yù)算管理違規(guī)事項預(yù)告單》和《預(yù)算管理存在問題整改通知單》的形式，書面告知該預(yù)算項目負責人，并促其認真改進。財務(wù)在安排下部門預(yù)算時從嚴核定?？冃И剟钯Y金由財務(wù)在當財務(wù)預(yù)算中予以安排。