【導讀】產(chǎn)品部分出口韓國、日本。建設期限：2年。自20xx年起至20xx年止。建進排水閘80個；建蝦場橋2座。購置速凍排架管500m2，

　　

【正文】 30 萬元，技術示范 30 萬元，儀器設備 30 萬元，其他 6萬元。詳見附表 13。 (二 )流動資金投資 達產(chǎn)年經(jīng)營成本 萬元，流動資金占經(jīng)營成本的 %，流動資金 。詳見附表 2。 三、資金來源與籌措 (一 )申請財政資金 項目申請財政科技扶持資金 45 萬元。 (二 )自籌與貸款 自籌 萬元；銀行貸款 450萬元，申請財政科技資金支持45 萬元。詳見附表 3。 (三 )企業(yè)自籌能力分析 企業(yè)是股份有限公司，自成立以來用利潤儲備了充足的自有資金，并可 隨時 采用現(xiàn)有股東籌資 解決 。 特殊情況可 吸納新股東籌資或社會融資 等 方式都可 以 解決自籌資金。 (四 )銀行貸款可靠分析 企業(yè)注冊資金 4094萬元，固定資產(chǎn) 5757 萬元 ，資 產(chǎn)負債率 29%。 銀行信用等級為 AAA， 近三年 年平均利潤額在 400 萬元左右，還款能力 已經(jīng)得到開戶 銀行 的充分 認可。另外該項目效益好， 投資 風險小，且還款周期短。 四、資金使用與管理 本 項目的資金使用與管理，嚴格按照國家財政部、省科技廳、省財政廳的有關科技資金使用規(guī)定執(zhí)行。實行專人管理，專戶儲存，專帳核算，嚴格財務會計制度，保障資金?？顚Ｓ谩２⒄埵?、縣科技、財政部門和審計監(jiān)督部門監(jiān)督、檢查、審計。 第十章 財務評價 一、財務評價依據(jù) (一 )財務評價依據(jù) 根據(jù)《國家計委辦公廳關于出版 投資項目可行性研究指南 (試用版 )的通知》 (國計辦［ 20xx］ 15 號 )、《投資項目財務分析實務》 (楊秋林主編 )等資料，進行財務評價。 (二 )計算期假定 項目計算假定期 12年，其中建設期 2年，第 2 年達產(chǎn)。經(jīng)營期11 年。 (三 )財務基準收益率假定 財務基準收益率假定為 8%。 (四 )財務價格 產(chǎn)品銷售價格，依 據(jù) 近 3年最低 市場 價格；生產(chǎn)成本，依 據(jù) 近 3年 市場 平均成本。 (五 )其他參數(shù) 貼現(xiàn)率為 8%； 基準投資回收期 6年； 基準投資利潤率 15%； 各種取費：銀行利率 %；福利費 按 工資的 14%提?。恍蘩碣M 按固定資產(chǎn)原值的 %；基本預備 費 按 基本建設投資的 10%；漲價預備費 按 物價上漲指數(shù)的 6%；營業(yè)稅 8%；教育附加 按 營業(yè)稅的 3%；地方教育 稅按 營業(yè)稅的 1%；所得稅 33%；財政有償資金占用費 %。 二、銷售收入和銷售稅金及附加估算 達產(chǎn)年，加工成品 300 噸，銷售收入 2400萬元。其中面包蝦 120噸，銷售收入 1380 萬元； 速凍 蝦仁 60 噸，銷售收入 420 萬元；蝴蝶蝦 120 噸，銷售收入 600 萬元。 銷售稅金及附加 萬元。其中營業(yè)稅 192 萬元，城建稅 萬元，教育附加 ，地方教育 。 三、總成本及經(jīng)營成本估算 達產(chǎn)年 ，生產(chǎn)負荷 100%。 生產(chǎn)成本 1302 萬元，工資及福利 萬元，修理費 萬元，折舊費 萬元，攤銷費 萬元，利息支出 萬元，其他費用 。 總成本費用 萬元。其中固定成本 萬元，可變成本 ，經(jīng)營成本 。 四、利潤及利潤分配 達產(chǎn)年，生產(chǎn)負荷 100%。 產(chǎn)品銷售收入： 2400萬元； 銷售稅金及附加： ； 總成本費用 ； 利潤總額： ； 所得稅： ； 稅后利潤 ： ； 盈余公積金： ； 盈余公益金： ； 未分配利潤： 。 五、財務效益分析 (一 )各項財務靜態(tài)指標 稅后 投資利潤率 =利潤總額247。 投資總額 100% =247。 100% =% 投資利稅率 =(利潤總額 +稅金 ) 247。總投資 100% =(+) 247。 100% =247。 100% =% 產(chǎn)值利潤率 =利潤總額247。銷售收入 100% =247。 2400 100% =28% 產(chǎn)值利稅率 =(利潤總額 +稅金 ) 247。銷售收入 100% =(+) 247。 2400 100% =247。 2400 100% =% 投入產(chǎn)出比 =總投資：總產(chǎn)值 =： 2400 =1： 總投資 投資回收期 =建設期 + 年利潤 +折舊 100% =2+ + =2+ =(年 ) (二 )各項財務動態(tài)指標 稅后： 財務凈現(xiàn)值 (10%)FNPN=(萬元 ) 財務內(nèi)部收益率 FIRR=% 投資回收期 PP= (三 )清償能力分析 用未分配利潤還清 銀行貸款 與貸款 利 息。項目運營第 4年，還清全部 貸款后，尚余利潤 158 萬元。 如集中全部項目利潤最大限度催還貸款僅需 2 年，即項目建設第二年可還清銀行貸款。 見附表 8。 六、不確定性分析 (一 )盈虧平衡分析 固定成本 盈虧平衡點 BEP= 銷售收入 可變成本 銷售稅金 = = =% 總成本 金額 (萬元 ) 銷售收入 BEP 盈利區(qū) 虧損區(qū) 固定成本 % 生產(chǎn)能力 % 圖 1 盈虧平衡圖 項目盈虧平衡點較低，只要生產(chǎn)經(jīng)營能力達到設計能力的%，即達到經(jīng)營保本。 (二 )敏感性分析 敏感性分析 項 目 10% 5% 基本方案 5% 10% 產(chǎn)品銷售收入 % 20 經(jīng)營成本 % 固定資產(chǎn)投資 % 財務評價以 基本數(shù)據(jù)為基礎，財務基本數(shù)據(jù)對項目實施以后運營影響最大的三項因素：銷售收入 (價格 )、經(jīng)營成本、建設投資，分別做出不利于企業(yè)效益的增加或減少 5%、 10%的變化，以判斷單項因素對財務評價指標的敏感性程度 (稅后額計算 )，敏感分析數(shù)據(jù)見敏感分析表。 當銷售收入減少 10%，財務內(nèi)部收益率為 20%。當經(jīng)營成本增加10%，財務內(nèi)部收益率為 30. 71%。當固定資產(chǎn)投資增加 10%，財務內(nèi)部收益率為 %。 三項因素銷售收入影響最大，經(jīng)營成本次之，固定資產(chǎn)投資影響小些。項目單位應注意市場價格變化，及時了解供需狀況，積極 調整產(chǎn)品銷售布局。同時，要加大控制成本力度，減少不必要開支，增加抗市場風險能力。 七、財務評價結論 通過項目利潤分配表可以看出：該項目在整個經(jīng)營期內(nèi)，年利潤總額 ，具有 較 好的經(jīng)濟效益。 通過動態(tài)經(jīng)濟效益計算可知，該項目財務凈現(xiàn)值為 萬元，投資回收期為 ，財務內(nèi)部收益率為 %，超過基準收益率 8%，主要財務評價指標說明，本項目是可行的。 通過盈虧平衡分析，說明本項目盈虧平衡點較低 ， 為 %；在敏感 性 分析中，當三種不確定因素變化幅度最大 10%時，財務內(nèi)部收益率等指標 依然優(yōu)于基準值，說明該項目具有較好的抗風險能力。 第十一章 環(huán)境影響評價 一、環(huán)境影響 項目養(yǎng)殖環(huán)節(jié)：采用模擬生態(tài)健康養(yǎng)殖模式，養(yǎng)殖水、餌料中不添加任何化學成份的有害物質，并結合生物處理水的現(xiàn)代技術，對環(huán)境不構成任何影響。 項目加工環(huán)節(jié)：本項目采用科技型節(jié)能環(huán)保設備，沒有“三廢”現(xiàn)象發(fā)生。加工廢棄水只是清洗原料所用，不使用任何防腐劑等 有害化學藥物， 經(jīng)漂白粉處理后 自下水道直接排入海中，因此不對環(huán)境 造成 影響。設備 生產(chǎn)時 產(chǎn)生的輕微噪音由于機房遠離居民區(qū)，對周邊人員不構成 任何 影響。 二、對策措施 嚴 格按照環(huán)保部門、消防部門的規(guī)定執(zhí)行，全部設備選購新型節(jié)能環(huán)保設備，并安裝 除 粉塵與消音 裝置 。 本項目加工 衛(wèi)生 要求 條件 較 高， 必須 嚴格執(zhí)行國家出口商品的衛(wèi)生標準與質量標準，生產(chǎn)運營做到制度落實認真、執(zhí)行嚴格， 切斷 一切對外污染與被污染 的 源頭。 第十二章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 一、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 集團有限公司是省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化 重點 龍頭企業(yè)。本項目 實施過程將全面 以 “公司 +基地 +農(nóng)戶”的經(jīng)營方式 進行 。 加工環(huán)節(jié)對農(nóng)戶實行定單收購水產(chǎn)品 ，由項目單位建立 GAP健康養(yǎng)殖基地，指導農(nóng)戶嚴格按照 HACCP體系操作 。 本項目 年需要各種規(guī)格對蝦原料 600 噸，按對蝦養(yǎng)殖每畝單產(chǎn) 25 公斤計算，可收購 萬畝池塘養(yǎng)蝦面積的 原料 產(chǎn)品 ，按 每公斤高出市場價 4 元對農(nóng)戶收購，僅此一項就可增加農(nóng)戶 直接 利潤 240萬元，使 3000戶農(nóng)民 在 養(yǎng)蝦 中 受益，戶均增收 可達 800元。 本 項目加工環(huán)節(jié) 按 日三班， 年 可安排 300名農(nóng)村青年 就業(yè)。養(yǎng)殖環(huán)節(jié)為季節(jié) 性 生產(chǎn)，每百畝 應 安排養(yǎng)殖工 4 人， 項目單位自有的 2600畝可解決 104 人就業(yè)。同時，又可盤活收購、運輸、營銷多個環(huán)節(jié)，僅此項目 可使近千名從業(yè)人員在運銷中受益。本項目總計帶動農(nóng)戶 可達 4400戶，實現(xiàn) 農(nóng)民 增收 500萬元，戶均增收可達 1136元。 二、其它社會影響 本 項目產(chǎn)品部分出口 韓國等國家 ，預計 實現(xiàn) 出口創(chuàng)匯 200 萬美元。同時， 由于本項目的實施可有效的 拉動盤錦市 沿海農(nóng)村 對蝦產(chǎn)業(yè)和水產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)的大發(fā)展 ，對建設社會主義新農(nóng)村、提高小康社會品味和解決村剩余勞動力就業(yè)將 起 到重大的現(xiàn)實作用及深遠的歷史作用 。 第十三章 項目組織與管理 一、組織機構與職能劃分 (一 )項目建設期 成立項目 建設 領導小組。成員由經(jīng)營管理、科技研發(fā)、生產(chǎn)統(tǒng)計、財務計劃等人員組成。職責：項目規(guī)劃設計，方案論證優(yōu)選，工程招 標，物資采購，人員 調配，工程施工，竣工驗收等。 (二 )項目運營期 企業(yè) 是 民營 股份制企業(yè)，董事會是 公司 最高權利機構，重大事宜將召開 股東大會研究決策。 董事會對 經(jīng)理 實行 聘任制， 企業(yè) 內(nèi)設經(jīng)營管理部，定員 2 人；生產(chǎn)技術部，定員 10人；策劃與宣傳部，定員1 人；銷售部，定員 10 人；財務部，定員 2人。 二、項目經(jīng)營管理模式 “公司 +基地 +農(nóng)戶”是 本 項目的基本經(jīng)營管理模式。即每日集團為龍頭，帶動 廣大 農(nóng)戶 從事 養(yǎng)殖對蝦等水產(chǎn)品種。預計 本項目 可帶動農(nóng)戶 總戶數(shù) 4400 戶。公司收購 農(nóng)民的 原料并 經(jīng) 加工 對外 銷售，上聯(lián)國際市場，下聯(lián)千家萬戶。 以 龍頭帶基地， 基地連農(nóng)戶， 整個項目運行過程 形成 了 產(chǎn)、加、銷一體化 的 經(jīng)營格局， 有利于產(chǎn)業(yè)的協(xié)調發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設 。 三、經(jīng)營管理措施 (一 )工程管理 本項目 施工前，按 照 建筑法規(guī) 向承包商提出總體規(guī)劃。由各承包商提交項目具體的建筑 形式、標準，通過招標確定建筑商。項目前期工作至招標完成，由公司項目 籌備 領導小組負責。在施工期聘請施工員按圖紙及質量要求，監(jiān)督施工進度與質量，保證工程按計劃完成。 (二 )資金與物資管理 資金管理 正常開支由項目辦公室負責人簽字處理。金額超過 500 元 (含 500元 )由公司經(jīng)理批準。非財務正常開支， 項目辦公室應根據(jù)《會計法》不予核銷。財務收支須日清月結，重大支出或增加投資，項目辦公室與相關部門統(tǒng)一意見后，上報公司董事長裁定。 物資管理 建設期物資堆放與暫設，應選擇地勢高燥、排水良好地段，防止 水浸、水淹。昂貴精密儀器入庫， 須 設專人管理。凡進入場地物資須填寫清單，每月末清點庫存，保證物資存量與帳面相符，以防財產(chǎn)流失。 生產(chǎn)管理 建立嚴格的加工管理制度，實行廠長負責制，技術實行工程師負責制。生產(chǎn)車間與各道工序嚴格協(xié)調配合，注意產(chǎn)品質量和生產(chǎn)安全。 營銷管理 產(chǎn)品銷售依靠企業(yè)經(jīng)紀人完成。培養(yǎng)和抓好 公司 自己的 經(jīng)紀人隊伍 ， 采取基本工資 +獎勵 (超額獎 )辦法，以激勵經(jīng)紀人努力推銷本企業(yè)產(chǎn)品的積極性。 五定一獎制度 公司管理機制為 5 定 (任務、成本、質量、人員、定額 )一獎 (超額 獎 勵 )制度，以激勵 企業(yè)員 工 超額 完成全年生產(chǎn)任務 (方案待