【導(dǎo)讀】第一章總論··············································錯誤!第一節(jié)項目概述·····································錯誤!第二章產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模························錯誤!第一節(jié)我國鋼鐵工業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及市場預(yù)測···錯誤!第一節(jié)工藝技術(shù)路線·······························錯誤!第五章主要原輔材料··································錯誤!第一節(jié)主要原輔材料···················

　　

【正文】 計劃表 表 9— 1 序號 項 目 20xx 20xx 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 可研及審批 2 初設(shè)及審批 3 施工圖設(shè)計 4 土建工程 5 設(shè)備安裝 6 人員培訓(xùn) 7 試投產(chǎn) 40 第十章 投資估算與 資金 籌措 固定資產(chǎn)投資估算 估算依據(jù) （ 1）中國輕工總會《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》（ QBJS1093）。 （ 2） 1996 年甘肅省《土建工程綜合預(yù)算單價》。 （ 3）甘肅省有關(guān)建設(shè)項目取費文件匯編。 （ 4） 縣當?shù)赝两▽嶋H造價及有關(guān)基礎(chǔ)資料。 估算說明 （ 1）標準設(shè)備價格按生產(chǎn)廠家現(xiàn)行報價（含運雜費）進行編制。 （ 2）非標設(shè)備價格按設(shè)備重量、材質(zhì)及技術(shù)要求，并參照同類設(shè)備進行估算。 （ 3）建筑工程造價按現(xiàn)行的甘肅省建筑工程預(yù)算定額并結(jié)合當?shù)貙嶋H情況進行編制 。 （ 4）污水處理費用已計入投資估算中。 （ 5）基本預(yù)備費按 3%計算。 固定資產(chǎn)投資估算（附表 101 固定資產(chǎn)投資估算表） 固定資產(chǎn)投資分析見表 101 固定資產(chǎn)投資分析表 表 101 序號 費用名稱 單位 金額 占固定資產(chǎn)投資 % 一 固定資產(chǎn)投資 萬元 20xx 100 二 按費用內(nèi)容劃分 1 建筑工程費用 萬元 2 設(shè)備購置及安裝費 萬元 3 其他費用 790 三 按費用性質(zhì)劃分 1 生產(chǎn)性費用 萬 元 600 75 2 其他費用 萬元 200 25 41 流動資金估算 流動資金估算說明 本項目定額流動資金按正常生產(chǎn)年儲備生產(chǎn)和產(chǎn)品各項所需金額逐項計算。 流動資金估算 見附表 102 流動資金估算表 經(jīng)計算，本項目生產(chǎn)正常年所需定額流動資金為 800 萬元。 資金籌措 本項目總投資 2800 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 20xx 萬元，固定資產(chǎn)投資為企業(yè)自籌 萬元；申請省上扶持資 363，申請銀行貸款式 1200 萬元。定額流動資金 萬元，企業(yè)自籌 萬元， 其余 萬元全部申請銀行貸款 。 本項目為一期 100000 噸 /年腐植酸工程建設(shè)項目，待項目投產(chǎn)達標后，企業(yè)進入良性循環(huán)、市場開拓順利并具有較充足的現(xiàn)金流量的情況下，企業(yè)進行二期 150000 噸 /年腐植酸工程建設(shè)，最終形成 250000 噸 /年腐植酸的生產(chǎn)規(guī)模。 250000 噸 /年腐植酸工程建設(shè)項目總投資為 5000 萬元。其中：固定資產(chǎn)投資總額為 萬元；定額流動資金為 萬元。（附表 104 40000噸 /年腐植新增固定資產(chǎn)投資估算表；附表 105 250000 噸 /年腐植酸流動資金估 算表） 償還方式 本項目借貸用利潤、折舊、攤銷費償還。 分年度資金使用計劃 根據(jù)項目的具體情況，本項目建設(shè)期為三 年。第一年投入固定資產(chǎn)的 42 30%即 600 萬元；第二年投入固定資產(chǎn)的 30%即 600 萬元 ，第三期投入固定資產(chǎn)的 40%即 800 萬元 。資金使用計劃見附表 103 投資使用計劃與資金籌措表。 形成固定資產(chǎn)價值 形成固定資產(chǎn)價值見表 102 形成固定資產(chǎn)價值表 表 102 序號 項目 單位 金額 備注 1 固定資產(chǎn)投資 萬元 20xx 2 轉(zhuǎn)出投資 萬元 3 應(yīng)核銷 投資 萬元 4 轉(zhuǎn)流動資金 萬元 5 待攤投資 萬元 6 建設(shè)期借款利息 萬元 7 形成固定資產(chǎn)價值 萬元 12345+6 8 固定資產(chǎn)形成率 % (76)247。 1 投資指標 （ 1）每百元銷售收入占用總投資 元 （ 2）每百元銷售收入占用固定資產(chǎn)投資 元 （ 3）每百元銷售收入占用流動資金 元 （ 4）單位產(chǎn)品占用固定資產(chǎn)投資 元 /噸 附表 附表 101 固定資產(chǎn)投資 估算表 附表 102 流動資金估算表 附表 103 投資使用計劃與資金籌措表 附表 104 250000 噸 /年腐植酸新增固定資產(chǎn)投資估算表 43 附表 105 250000 噸 /年腐植酸流動資金估算表 固定資產(chǎn)投資估算表 表 101 序 號 工程或費用名稱 建筑面積 ㎡ 造價 （元 /㎡） 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 其它費用 小計 1 固定資產(chǎn)投資 790 20xx 第一部分工程費用 A 生產(chǎn) 車間 B 設(shè)備投資 C 鋪料、材料庫 D 成品庫 E 鍋爐房 F 配電室 G 汽車庫 H 職工浴室 I 地磅房 J 廠區(qū)供電線路 K 廠區(qū)供熱網(wǎng) L 新增機電修設(shè)備 M 新增化驗設(shè)備 N 沉淀池及廠區(qū)道路 1． 2 第二部分其它費用 A 征地費 B 建設(shè)單位管理費 C 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 D 職工培訓(xùn)及提前進廠費 E 辦公及生活家具購置費 F 勘察設(shè)計費 G 前期工作費 預(yù)備費用 A 基本預(yù)備費 B 漲價預(yù)備費 2 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 44 3 建設(shè)期利息 4 合計 1+2+3 20xx 其中 利用原有資產(chǎn) 0 45 投資計劃與資籌措表 附表 103 單位：萬元 序號 項目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 0 0 1 2 3 4 5 6 1 總投資 固定資產(chǎn) 投資 固定資產(chǎn)投資方向稅 建設(shè)期利息 流動資金 2 資金籌措 自有資金 其中用于流動資金 借款 長期借款 流動資金借款 其他短期借款 其他 46 25 萬噸腐植酸新 增固定資產(chǎn)投資估算表 附表 104 單位：萬元 序 號 工程或費用名稱 建筑面積 ㎡ 造價 （元 /㎡） 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 其它費用 小計 1 固定資產(chǎn)投資 第一部分工程費用 A 生產(chǎn)車間 B 風(fēng)化煤堆放工棚 C 鋪助材料庫 D 成品庫 E 鍋爐房 F 配電室 G 貯水池 H 泵房 J 廠區(qū)供電線路及供熱管網(wǎng) L 新增機電修及化驗設(shè)備 I 沉淀池 K 浴池、汽車庫、地磅房 N 廠區(qū)周圍及廠區(qū)道路 1． 2 第二部分其它費 A 征地費 B 建設(shè)單位管理費 C 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 D 職工培訓(xùn)及提前進廠費 E 辦公及生活家具購置費 F 勘察設(shè)計費 G 前期工作費 預(yù)備費用 A 基本預(yù)備費 B 漲價預(yù)備費 2 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 3 建設(shè)期利息 4 合計 1+2+3 其中 利用原有資產(chǎn) 0 47 第十一章 財務(wù)評價 產(chǎn)品成本費用估算 估算依據(jù) （ 1）各項原輔材料、燃料、動力消耗以設(shè)計方案為準，價格按當?shù)貙嶋H價計算。 （ 2）職工工資按 元 /人、年計（含福利費），全廠生產(chǎn)職工為 154 人，年工資及附加費總為 萬元。 （ 3）預(yù)計凈殘值率為 5%，采用分類折舊法，年折舊額為 萬元。無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。（附表 111 固定資產(chǎn) 折舊估算表，附表 112 開形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表） （ 4）大修理費按固定資產(chǎn)原值的 10%計取。 （ 5）其他制造費按固定資產(chǎn)原值的 8%計取。 （ 6）企業(yè)管理費按定額 *定員計取，定員為 172 人，定額取 元 /人、年。 （ 7）銷售費用按銷售收入的 13%計取。 成本費用估算 附表 113 總成本費用估算表 成本費用分析 從附表 113 中可以看出，項目成本費用中，固定成本占總成本費用的%，可變成本占總成本費用的 %，其中：原輔材料及包裝材料占總成本費用的 %， 因此影響成本的主要因素是原輔材料及包裝材料的價格和消耗定額。 投產(chǎn)初期的生產(chǎn)計劃建議 根據(jù)項目的建設(shè)情況，投產(chǎn)第一年產(chǎn)量達到設(shè)計能力的 36%，以后各年均達到設(shè)計生產(chǎn)能力。 銷售收入與銷售稅金估算 估算依據(jù) 48 （ 1）產(chǎn)品銷售價格 高活性腐植酸（造 粒）： 元 /噸（含稅） 高活性腐植酸（粉狀 80 目 ）： 元 /噸（含稅） 高活性腐植酸（粉狀 120 目）： 元 /噸（含稅） 高活性腐植酸（粉狀 350 目）： 元 /噸（含稅） 高活性腐植酸（顆粒）： 元 /噸（含稅） （ 2）增值稅率 13%，城市維護建設(shè)稅、教育費附加分別為增值稅的 5%和3%。 （ 3）產(chǎn)品銷售收入 萬元（ 80%）； 萬元（ 100%）。 （ 4）原輔材料及外購動力價格估算見表 111 原輔材料及外購動力價格估算表 表 111 項目 單位 單價（元） 備注 一、原輔材料 風(fēng)化煤 噸 含稅 二、包裝材料 復(fù)合編織袋 只 含稅 三、燃料、動力 電 度 含稅 煤 噸 含稅 水 噸 含稅 銷售收入及稅金估算 附表 114 銷售收入及稅金估算表 ,項目生產(chǎn)正常年銷售稅金 49 主要經(jīng)濟技術(shù)指標表 附表 1112 序號 項目 單位 技經(jīng)指標 備注 1 建設(shè)期 年 2 2 總投資 萬 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)向稅 建設(shè)期利息 流動資金 3 銷售收入 萬元 正 常年 4 銷售稅金 萬元 正常年 5 利潤總額 萬元 平均值 6 財務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資） % 所得稅前 財務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資） % 所得稅后 財務(wù)內(nèi)部收益率（自有資金） % 所得稅后 7 財務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資） 萬元 所得稅前，注 ic=10% 財務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資） 萬元 所得稅后，注： ic=10% 財務(wù)凈現(xiàn)值（自有資金） 萬元 所得稅后，注： ic=10% 8 投資利稅 率 % 9 投資利潤率 % 10 投資回收期（靜態(tài)） 年 所得稅前，含建設(shè)期 投資回收期（靜態(tài)） 年 所得稅后，含建設(shè)期 投資回收期（動態(tài)） 年 所得稅前，含建設(shè)期 投資回收期（動態(tài)） 年 所得稅后，含建設(shè)期 11 借款償還期（人民幣） 年 含建設(shè)期 12 經(jīng)營成本 年 13 總成本 萬元 平均值 14 盈虧平衡臺 % 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61