【導(dǎo)讀】3，4，5-三甲氧基苯甲酸又稱為沒食子酸三甲醚，通常簡稱為TMBA,等領(lǐng)域的應(yīng)用更加廣泛。在有機合成方面,主要用于制備三甲氧基苯甲酰。于生產(chǎn)抗菌增效藥甲氧芐啶等的重要醫(yī)藥中間原料，市場前景非常廣闊。沒食子，是鹽膚木葉上五倍子蚜蟲形成的蟲癭，其主要成分是五倍子單寧。研發(fā)成功的專利技術(shù)。因此，擴大產(chǎn)能，實現(xiàn)規(guī)模化生產(chǎn)，提高產(chǎn)品國際市場競爭。公司主要經(jīng)營五倍子、山蒼子系列農(nóng)副產(chǎn)品的。具備國家要求的生產(chǎn)資質(zhì)、衛(wèi)生許可資質(zhì)，通過了環(huán)境評。應(yīng)用中心，并在上海設(shè)立了實驗工作機構(gòu)。的占48%，同時還聘請了三名博士生導(dǎo)師作為公司長期技術(shù)顧問。申請并獲得發(fā)明專利15項，多項技術(shù)達到國際先進、國內(nèi)領(lǐng)先水平。各項工藝均采用公司。公司產(chǎn)品大部分出口到歐美、日本及東南亞地。業(yè)建立了良好而穩(wěn)定的貿(mào)易合作關(guān)系。進行3，4，5-三甲氧基苯甲酸的制備，研究的重點是提高產(chǎn)品的純度，品給予了充分肯定并已達成擴大采購的明確意向。求將隨之大幅增長。

　　

【正文】 受的最大值，設(shè)單位變動成本為 Y: 720(15Y)=0 Y=(萬元 ) 單位變動成本 由 萬元上升 萬元時 ,公司利潤由 .此時單位變動成本上升了 %。 ③ 固定成本最大值 固定成本上升也會使利潤下降 ,并趨近于零，設(shè)固定成本為 Z： 720()Z=0 Z= ) 固定成本增至 萬元時 ,公司由盈利轉(zhuǎn)為虧損 ,此時固定成本增加了 。 ④ 銷售數(shù)量最小值 銷售數(shù)量最小值 ,是指使公司利潤為零的銷售數(shù)量 ,它就是盈虧臨界點銷售量。 B= =(噸 ) 三甲氧基苯甲酸技術(shù)改造項目可行性研究報告 銷售計劃如果只完成 %,則公司利潤為零。 內(nèi)部收益率分析 （ 1）單位成本估算表 單位成本估算表 單位：元 /噸 序號 項 目 計量 單位 數(shù)量 單價 金額 1 一、生產(chǎn)成本 元 116955 2 原材料 元 104860 3 包裝物 元 900 4 動力 度 1300 1040 5 水 噸 55 80 6 煤 公斤 2500 1875 7 工資及福利 元 20xx 8 制造費用 (含大修理 ) 元 6200 9 其中：折舊 元 3550 10 二、營業(yè)費用 元 6500 11 三、管理費用 元 7550 12 其中： 技術(shù)開發(fā)費 元 4500 13 四、財務(wù)費用 元 1800 14 五、單位總成本費用 元 132805 15 六、經(jīng)營成本 元 129255 16 七、變動成本 元 113405 17 八、固定成本 元 19400 （ 2）總成本費用估 算 總成本費用估算表 單位 :萬元 序號 項 目 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 1 生產(chǎn)數(shù)量 270 720 720 720 720 2 一、生產(chǎn)成本 3, 8, 8, 8, 8, 3 原材料 2, 7, 7, 7, 7, 4 包裝物 5 動力 6 水 三甲氧基苯甲酸技術(shù)改造項目可行性研究報告 7 煤 135 135 135 135 8 工資及福利 54 144 144 144 144 9 制造費用 10 其中：折舊 11 二、營業(yè)費用 468 468 468 468 12 三、管理費用 13 其中：技術(shù)開發(fā)費 324 324 324 324 14 四、財務(wù)費用 15 五、總成本費用 3, 9, 9, 9, 9, 16 六、經(jīng)營成本 3, 9, 9, 9, 9, 17 七、變動成本 3, 8, 8, 8, 8, 18 八、固定成本 1, 1, 1, 1, （ 3）損益表 損益表 單位：萬元 序號 項 目 20xx年度 20xx年度 20xx年度 20xx年度 20xx 年度 一 銷售量 (噸 ) 270 720 720 720 720 二 產(chǎn)品銷售收入 4, 10, 10, 10, 10, 三 銷售稅金及附加 四 總成本費用 3, 9, 9, 9, 9, 五 營業(yè)外凈支出 六 其他收入 七 利潤總額 1, 1, 1, 1, 八 所得稅 九 稅后利潤 1, 1, 1, 1, 十 可分配利潤 1, 1, 1, 1, 1 盈余公積金 2 公益金 3 應(yīng)付利潤 4 未分配利潤 十一 累計未分配利潤額 1, 2, 3, 4, 十二 成本利潤率 % 三甲氧基苯甲酸技術(shù)改造項目可行性研究報告 （ 4）全部投資財務(wù)流量 全部投資財務(wù)流量表 單位：萬元 序號 項目 20xx年度 20xx年度 20xx年度 20xx年度 20xx年度 合計 生 產(chǎn)量（噸） 0 2, 1 一、現(xiàn)金流入 4, 10, 10, 10, 36, 2 產(chǎn)品銷售收入 4, 10, 10, 10, 36, 3 資金籌措 4 回收流動資金 5 其他收入 6 二 、現(xiàn)金流出 1, 4, 9, 9, 9, 34, 7 固定資產(chǎn)投資 1, 0 0 201900 8 無形資產(chǎn)投資 9 流動資金 10 經(jīng)營成本 3, 9, 9, 9, 31, 11 銷售稅金及附加 12 所得稅 13 公益金 14 營業(yè)外凈支出 15 開拓延伸費用 16 三、凈現(xiàn)金流量 1, 1, 1, 1, 2, 17 四、累計現(xiàn)金凈流量 1, 1, 2, 18 五、所得稅前凈現(xiàn)金流量 1, 1, 1, 1, 4, 19 六、稅前累計凈現(xiàn)金流量 1, 1, 1, 2, 20 七、所得稅后凈現(xiàn)金流量 1, 1, 1, 1, 2, 21 八、稅后累計凈現(xiàn)金流量 1, 1, 2, 產(chǎn)品單位售價與盈利預(yù)測 產(chǎn)品銷售價格、銷量收入及利潤預(yù)算表 單位：萬元、噸 產(chǎn)品名稱 項目 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 苯甲酸 產(chǎn)量 270 720 720 720 720 苯甲酸 單價 15 15 15 15 15 苯甲酸 銷售收入 4, 10, 10, 10, 10, 苯甲酸 利潤總額 苯甲酸 稅后利潤 本項目產(chǎn)品苯甲酸目前市場售價為 萬元 /噸左右，按謹慎性原則，售價按 15 萬元 /噸計算。 三甲氧基苯甲酸技術(shù)改造項目可行性研究報告 投資回收期 貸款償還期 貸款償還計劃計算表 單位：萬元 序號 關(guān)系式 項目名稱 年利率 20xx 年 20xx 年 合計 一 1 年初借款余額 二 2 本年借款 三 3 本年應(yīng)付息 % 四 4=5+6 本年應(yīng)付本息 五 5=3 本年付息 六 6 本年還本 七 7=1+26 借款余額 八 8=9+10+11 還本付息的資金來源 1, 1, 九 9 折舊 十 10 攤銷 十一 11 利潤 說明 :本項目 共貸款 715萬元。 20xx年償還利息 ， 20xx年底償還本息 （還清 全部貸款）。 財務(wù)評價結(jié)論 從財務(wù)評價來看：項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，項目投資內(nèi)部收益率為 37% ,項目投資期為 年（含建設(shè)期），表明項目的盈利能力大于行業(yè)平均水平。 投資回收期預(yù)測表 單位：萬元 年 份 原始投資 稅后凈現(xiàn)金流量 回 收 額 未回收額 備 注 當(dāng)年 累計 當(dāng)年 累計 當(dāng)年 累計 20xx年 1047 1047 1047 1047 1, 20xx年 1172 2219 1, 2, 20xx年 1, 1, 20xx年 1, 2, 本年收回投資后余 萬元 稅后投資回收期 =+()*12= 年 (含建設(shè)期 1 年） 三甲氧基苯甲酸技術(shù)改造項目可行性研究報告 從盈虧平衡角度分析，項目產(chǎn)量盈虧平衡點為設(shè)計能力的 % ，低于同行業(yè)盈虧平衡點。綜上所述，項目經(jīng)營期內(nèi)財務(wù)狀況較好，具有一定的盈利能力和抗風(fēng)險能力，項目在財務(wù)上是可行的。 項目風(fēng)險分析 （ 1） 政策風(fēng)險及抗風(fēng)險能力。 3,4,5三甲氧基苯甲酸 項目屬天然產(chǎn)物有效成份的分離技術(shù)，能提高產(chǎn)品附加值，無“三廢”污染，所利用的原料為農(nóng)林特種資源，可帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，符合國家可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略以及環(huán)境保護的基本國策，屬于國家支持的產(chǎn)業(yè)。本項目產(chǎn)業(yè)政策風(fēng)險性小。 （ 2） 知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險及抗風(fēng)險能力。 本項目所涉及的技術(shù)為本公司自主開發(fā)，已經(jīng)獲得國家發(fā)明專利，受法律保護；專利技術(shù)申請人為公司控股股東、企業(yè)法定代表人，知識產(chǎn)權(quán)歸屬本企業(yè)。為防范技術(shù)泄密的風(fēng)險，企業(yè)與所有技術(shù)人員簽訂了保密協(xié)議，明確了權(quán)利和義務(wù)，并在相關(guān)管理工作上完善了保密措施。 （ 3）規(guī)?；瘜嵤╋L(fēng)險及抗風(fēng)險能力 。 本項目所涉及技術(shù)的成果轉(zhuǎn)化和規(guī)?；瘜嵤┕ぷ魅吭诒酒髽I(yè)內(nèi)完成，資金全部由本企業(yè)投入，設(shè)施設(shè)備全部建設(shè)在本企業(yè)的生產(chǎn)基地，所形成的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)全部歸本企業(yè)所有。技術(shù)、業(yè)務(wù)、生產(chǎn)和管理人員隊伍健全，企業(yè)完全有能力在政府的指導(dǎo)下依靠自身的力量完成項目產(chǎn)業(yè)化的實施工作，達到預(yù)期的經(jīng)濟和社會效益目標。 （ 4）市場風(fēng)險及對策。 本項目實施后市場風(fēng)險主要來自于原材料的供應(yīng)，這主要是相關(guān)農(nóng)林產(chǎn)物受氣候、環(huán)境等因素的制約，如遇大旱之年，產(chǎn)量減少，從而影產(chǎn)品的產(chǎn)量。 旱情十分嚴重的年份，容易造成原料收購價格的提高，使得產(chǎn)品生產(chǎn)成本提高，利潤下降，生產(chǎn)原料不足時，還將三甲氧基苯甲酸技術(shù)改造項目可行性研究報告 引起產(chǎn)量下降，這給企業(yè)經(jīng)營帶來一定風(fēng)險。 十一、項目進展情況 本項目技術(shù)已經(jīng)申請國家專利保護，中試階段已經(jīng)全部完成，中試情況良好。 至 20xx年 2月份已完成 廠房改造、設(shè)備采購工 作 基本完成 ，目前進入 設(shè)備調(diào)試、安裝階段 。 十二、結(jié)論與建議 3,4,5三甲氧基苯甲酸技術(shù)改造項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策支持方向，項目技術(shù)路線合理，操作簡便，具有獨特的創(chuàng)新之處。產(chǎn)品制備的水平先進，產(chǎn)品的純度高，有機雜質(zhì)含量能控制在較低水平，在 質(zhì)量上具有較強的競爭優(yōu)勢。 3,4,5三甲氧基苯甲酸隨著醫(yī)藥和洗滌劑、化妝品行業(yè)的快速發(fā)展，市場前景廣闊，有利于我國五倍子系列產(chǎn)品深加工，提升我國農(nóng)林副產(chǎn)品的加工水平，以便占領(lǐng)更多的市場份額，為國家多創(chuàng)外匯、開發(fā)高附加值產(chǎn)品等方面具有重要意義。項目實施后，可新增就業(yè) 40 人，為社會減輕一定的就業(yè)壓力。項目預(yù)期經(jīng)濟效益良好。 項目可以實施。 二 00九年二月二十二日