【正文】 。 。 ，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在資金會(huì)計(jì)的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。 ，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。 。 ，包括紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類(lèi)保管。資金會(huì)計(jì)對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類(lèi)保管。 。 在堅(jiān)持日清月結(jié)制度，及資金會(huì)計(jì)自身對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查清查的基礎(chǔ)上，各公司應(yīng)建立庫(kù)存現(xiàn)金清查制度，由資金會(huì)計(jì)每周清查盤(pán)點(diǎn)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)組成清查小組，定期（每月末）或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)檢查賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀(jì)違法行為。2備用金 指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)；。 借款人填寫(xiě)《借款單》——部門(mén)主管或經(jīng)理審核——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員審批——分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納審核付款。 超出規(guī)定范圍，必須報(bào)總部財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 、用途和金額限制 第3頁(yè) 共6頁(yè) 使用部門(mén)或?qū)ο蟪黾{門(mén)店收銀行政采購(gòu)物流部南昌、托運(yùn)費(fèi)日?，F(xiàn)金使用需要 限制金額5000元 1000－2000元/店2000元/人500010000元5000元 ，不得全部或部分轉(zhuǎn)借他人。門(mén)店收銀備用金由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)借款； ，以備用金形式反映； ，每年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理oa申請(qǐng)審批手續(xù)，經(jīng)總部審批后辦理借款。 ，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還二條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款，財(cái)務(wù)賬作相應(yīng)調(diào)整。3各類(lèi)借款 指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、 、員工宿舍租賃及物品購(gòu)置借款、臨時(shí)采購(gòu)款、人事及行政臨時(shí)借款等。商品采購(gòu)、行政采購(gòu)及其他2000元以上費(fèi)用性款項(xiàng)支出，公司所屬名下的，必須從網(wǎng)上銀行或以支票方式支付對(duì)方帳戶(hù)，與對(duì)方單位暫掛往來(lái)，經(jīng)辦人填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”，不屬于借款，經(jīng)辦人確保1周內(nèi)收回相應(yīng)票據(jù)平帳。 ； ； ； 。 ，必須真實(shí)詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時(shí)間，出差性質(zhì)的必須注明出差事由、地點(diǎn)； 、必要性進(jìn)行審核； ，出納對(duì)審批手續(xù)和前期借款清查審核□試用期員工控制借支；□前期有未還款的員工控制借支；□根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)；□其他財(cái)務(wù)要求。 ，分公司總經(jīng)理個(gè)人不能借款（特殊情況需上報(bào)總部批復(fù)）； （2000元及以上）必須報(bào)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 第4頁(yè) 共6頁(yè) （10000元及以上）必須報(bào)總部總經(jīng)理審批。 、押金等性質(zhì)借款，在取得對(duì)方單位正式收據(jù)后，可以及時(shí)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)； ，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒(méi)有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)； ，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)； ，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)抵沖。出納開(kāi)具還款收據(jù)（外帳要求稅務(wù)收據(jù)）。 ，人事部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)清帳，否則造成的損失由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。 ，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名。到期借款未及時(shí)收回的，也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報(bào)告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對(duì)出納扣罰100元。 ，每逾期一天按5‰計(jì)息，并在歸還借款時(shí)付清；因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書(shū)面報(bào)告，并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理證明，分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息。 ，由資金會(huì)計(jì)提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。人事部門(mén)必須配合做好工作，如人事部門(mén)未作扣款處理，每次處罰200元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)。 四、門(mén)店銷(xiāo)售款管理規(guī)定1管理規(guī)定 ，需對(duì)門(mén)店日常營(yíng)業(yè)款的繳存及保管進(jìn)行監(jiān)督與管理，確保資金的安全。 。注。欠款銷(xiāo)售包括先發(fā)貨后收款；收取部分貨款即開(kāi)票發(fā)貨，送貨到家后再收取余款。收銀必須保證當(dāng)日開(kāi)具票單與收到現(xiàn)金的一致性。 。 ，節(jié)假日銀行對(duì)公帳戶(hù)不能收存時(shí)，可報(bào)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)批復(fù)后暫存指定的個(gè)人帳戶(hù)，節(jié)后第一天上午由總部資金管理專(zhuān)員將銷(xiāo)售款從個(gè)人戶(hù)轉(zhuǎn)入公司戶(hù)（或與銀行簽訂自動(dòng)轉(zhuǎn)帳協(xié)議）。 、侵占公司銷(xiāo)售款及其它收入款項(xiàng)；嚴(yán)禁門(mén)店以任何名義截留顧客預(yù)付款、押金，上述款項(xiàng)必須在當(dāng)日存入公司賬戶(hù)或交到公司財(cái)務(wù)部。違反規(guī)定者除按所涉金額2倍罰款外，情節(jié)嚴(yán)重者送交司法機(jī)關(guān)處理； ；違反對(duì)責(zé)任人處以套現(xiàn)金額2倍的罰款，并立即開(kāi)除。 。00時(shí)之前將所屬門(mén)店的前一日下午營(yíng)業(yè)款項(xiàng)及當(dāng)日上午營(yíng)業(yè)款存入公司指定銀行帳戶(hù)；每月最后一天的營(yíng)業(yè)款必須在次日十一點(diǎn)前存入公司提定銀行帳戶(hù)；門(mén)店不能及時(shí)將營(yíng)業(yè)款存入銀行時(shí)，先通知報(bào)備核對(duì)收入的資金會(huì)計(jì)。當(dāng)日未能存入銀行的銷(xiāo)售款項(xiàng)和門(mén)店備用金，必須存放在門(mén)店保險(xiǎn)柜中。 ：收銀員在存銷(xiāo)售款時(shí)，需2人同時(shí)前往，以保障資金安全； ；不得與顧客私自換零抄； ，其它事項(xiàng)如有違反視情節(jié)輕重給予50－100元的罰款。2相關(guān)人員職責(zé) ，門(mén)店收銀為具體責(zé)任人。 第5頁(yè) 共6頁(yè) ，作好相關(guān)的知識(shí)培訓(xùn)和制度落實(shí)。 ，對(duì)于分公司經(jīng)理和其他人員的違規(guī)指令，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。 五、pos管理規(guī)定1銀行pos機(jī)的安裝 ，并提供移動(dòng)pos機(jī)備用，所需耗材由銀行承擔(dān)。 、調(diào)試到位。 ，日常工作由分公司資金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。 。 ，優(yōu)先使用無(wú)通訊費(fèi)用的pos機(jī)。2pos機(jī)的使用和管理 ，能夠熟練操作收銀員要格外愛(ài)惜pos機(jī)，對(duì)其應(yīng)輕拿輕放。 ，一定要核對(duì)各銀行收取的手續(xù)費(fèi)是否正確，銀行進(jìn)帳的金額是否正確。 ，若顧客當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)方式為刷卡，就必須辦理退貨沖帳手續(xù)，需通過(guò)銀行卡部將此筆款項(xiàng)退回顧客卡內(nèi)，不得返還現(xiàn)金，退款流程詳見(jiàn)《貝貝熊pos機(jī)刷卡退款流程》。公司門(mén)店pos營(yíng)業(yè)款入帳pos專(zhuān)戶(hù)銀行收支戶(hù)。 第6頁(yè) 共6頁(yè) 第30頁(yè) 共3