【正文】 。 。 ，除工作時間需要的少量備用金可放在資金會計的抽屜內，其余則應放入專用的保險柜內，不得隨意存放。 ，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。 。 ，包括紙幣和鑄幣，應實行分類保管。資金會計對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。 。 在堅持日清月結制度，及資金會計自身對庫存現(xiàn)金進行檢查清查的基礎上，各公司應建立庫存現(xiàn)金清查制度，由資金會計每周清查盤點，并由財務負責人和會計組成清查小組，定期（每月末）或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點，重點檢查賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。2備用金 指因支出頻繁等原因而需要周轉的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；。 借款人填寫《借款單》——部門主管或經理審核——財務負責人員審批——分公司總經理批準——出納審核付款。 超出規(guī)定范圍，必須報總部財務管理部財務總監(jiān)審批。 、用途和金額限制 第3頁 共6頁 使用部門或對象出納門店收銀行政采購物流部南昌、托運費日?，F(xiàn)金使用需要 限制金額5000元 1000－2000元/店2000元/人500010000元5000元 ，不得全部或部分轉借他人。門店收銀備用金由店長負責借款； ，以備用金形式反映； ，每年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理oa申請審批手續(xù)，經總部審批后辦理借款。 ，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還二條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款，財務賬作相應調整。3各類借款 指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、 、員工宿舍租賃及物品購置借款、臨時采購款、人事及行政臨時借款等。商品采購、行政采購及其他2000元以上費用性款項支出，公司所屬名下的，必須從網上銀行或以支票方式支付對方帳戶，與對方單位暫掛往來，經辦人填寫“付款申請單”，不屬于借款，經辦人確保1周內收回相應票據(jù)平帳。 ； ； ； 。 ，必須真實詳細的注明借支事由、金額、歸還時間，出差性質的必須注明出差事由、地點； 、必要性進行審核； ，出納對審批手續(xù)和前期借款清查審核□試用期員工控制借支；□前期有未還款的員工控制借支；□根據(jù)事由控制借支金額的標準；□其他財務要求。 ，分公司總經理個人不能借款（特殊情況需上報總部批復）； （2000元及以上）必須報總部財務總監(jiān)審批。 第4頁 共6頁 （10000元及以上）必須報總部總經理審批。 、押金等性質借款，在取得對方單位正式收據(jù)后，可以及時辦理轉帳手續(xù)； ，轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續(xù)的，財務不予承認； ，必須監(jiān)督經辦人及時辦理相關報帳歸還手續(xù)； ，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費用報銷抵沖。出納開具還款收據(jù)（外帳要求稅務收據(jù)）。 ，人事部門應及時通知財務部門清帳，否則造成的損失由相關部門負責。 ，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴重者直接除名。到期借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰100元。 ，每逾期一天按5‰計息，并在歸還借款時付清；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經部門經理證明，分公司總經理批準后免于罰息。 ，由資金會計提出申請經批準后，在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。人事部門必須配合做好工作，如人事部門未作扣款處理，每次處罰200元，造成損失的，由責任人承擔。 四、門店銷售款管理規(guī)定1管理規(guī)定 ，需對門店日常營業(yè)款的繳存及保管進行監(jiān)督與管理，確保資金的安全。 。注。欠款銷售包括先發(fā)貨后收款；收取部分貨款即開票發(fā)貨，送貨到家后再收取余款。收銀必須保證當日開具票單與收到現(xiàn)金的一致性。 。 ，節(jié)假日銀行對公帳戶不能收存時，可報總部財務總監(jiān)批復后暫存指定的個人帳戶，節(jié)后第一天上午由總部資金管理專員將銷售款從個人戶轉入公司戶（或與銀行簽訂自動轉帳協(xié)議）。 、侵占公司銷售款及其它收入款項；嚴禁門店以任何名義截留顧客預付款、押金，上述款項必須在當日存入公司賬戶或交到公司財務部。違反規(guī)定者除按所涉金額2倍罰款外，情節(jié)嚴重者送交司法機關處理； ；違反對責任人處以套現(xiàn)金額2倍的罰款，并立即開除。 。00時之前將所屬門店的前一日下午營業(yè)款項及當日上午營業(yè)款存入公司指定銀行帳戶；每月最后一天的營業(yè)款必須在次日十一點前存入公司提定銀行帳戶；門店不能及時將營業(yè)款存入銀行時，先通知報備核對收入的資金會計。當日未能存入銀行的銷售款項和門店備用金，必須存放在門店保險柜中。 ：收銀員在存銷售款時，需2人同時前往，以保障資金安全； ；不得與顧客私自換零抄； ，其它事項如有違反視情節(jié)輕重給予50－100元的罰款。2相關人員職責 ，門店收銀為具體責任人。 第5頁 共6頁 ，作好相關的知識培訓和制度落實。 ，對于分公司經理和其他人員的違規(guī)指令，財務人員有權拒絕執(zhí)行。 五、pos管理規(guī)定1銀行pos機的安裝 ，并提供移動pos機備用，所需耗材由銀行承擔。 、調試到位。 ，日常工作由分公司資金會計負責。 。 ，優(yōu)先使用無通訊費用的pos機。2pos機的使用和管理 ，能夠熟練操作收銀員要格外愛惜pos機，對其應輕拿輕放。 ，一定要核對各銀行收取的手續(xù)費是否正確，銀行進帳的金額是否正確。 ，若顧客當時購買方式為刷卡，就必須辦理退貨沖帳手續(xù)，需通過銀行卡部將此筆款項退回顧客卡內，不得返還現(xiàn)金，退款流程詳見《貝貝熊pos機刷卡退款流程》。公司門店pos營業(yè)款入帳pos專戶銀行收支戶。 第6頁 共6頁 第30頁 共3