財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定范文-資料下載頁(yè)
2025-09-16 12:39本頁(yè)面
【正文】 批準(zhǔn)的報(bào)告、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單。 2差旅費(fèi)：經(jīng)部門主管批準(zhǔn)的員工出差通知單?！ ?十一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷程序 經(jīng)辦人必須將自審無誤的發(fā)票、單證，根據(jù)附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。 審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款，審稽簽章后退還經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字?！ 〗?jīng)辦人到相關(guān)會(huì)計(jì)(出納)處辦理報(bào)銷手續(xù)?！ ?十二)、財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限 由董事長(zhǎng)審批的范圍 (1)一次送禮金額在2萬元以上?！ ?2)新上技改項(xiàng)目，包括從填土開始到工程結(jié)束(550萬元) ?！ ?3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn)?！ ?4)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，如股份制改造，對(duì)外聯(lián)營(yíng)、合作、投資?！ ?5)對(duì)救災(zāi)等捐款、捐物3萬元以下的開支費(fèi)用。410萬元由核心董事商定，1050萬元由董事會(huì)討論決定，50萬元以上由股東大會(huì)決定?！ ?6)固定資產(chǎn)購(gòu)置550萬元，包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)。50萬元以上由董事會(huì)討論決定?！ ?7)公司的大額福利費(fèi)用開支。 (8)上交稅、費(fèi)、人身保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用的報(bào)銷 (9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費(fèi)用。 由總經(jīng)理審批的范圍 (1)固定資產(chǎn)購(gòu)置5萬元以下，包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)?！ ?2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價(jià)值3000元以下?！ ?3)副總經(jīng)理、副總級(jí)差旅費(fèi)和出差純差旅費(fèi)400元以上的員工的報(bào)銷由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字?！ ?4)招待費(fèi)用、乘坐飛機(jī)費(fèi)用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字?！ ?5)一次送禮金額在2萬元以下(含2萬元)?！ ?6)廣告費(fèi)預(yù)算內(nèi)的審批。 (7)租賃、融資、借款利息。 (8)各種培訓(xùn)、報(bào)名、聘用師資的報(bào)銷?！ ?9)員工旅游等發(fā)生的費(fèi)用的報(bào)銷，一般福利費(fèi)用的報(bào)銷?！ ?10)上級(jí)有關(guān)部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷。 (11)由副部長(zhǎng)以上(含副部長(zhǎng))陪同關(guān)系單位、政府部門來公司參觀指導(dǎo)的費(fèi)用報(bào)銷?！ ?12)直線電話、手機(jī)費(fèi)按限額憑票報(bào)銷?！ ?13)汽車修理費(fèi)用的報(bào)銷。 (14)設(shè)備安裝、就位費(fèi)用的報(bào)銷。 (15)采購(gòu)貨物總價(jià)值在20萬元以上?！ ?16)辦事處添置資產(chǎn)費(fèi)用?！ ?17)無明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上?！ ?18)租房費(fèi)用?！ ?19)工傷醫(yī)藥費(fèi)的報(bào)銷。 (20)材料短少需要賠償額度的報(bào)銷?！ ?21)水費(fèi)、電費(fèi)的報(bào)銷?！ ?22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報(bào)銷?！ ?23)各類汽車的養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢、年審等政策性費(fèi)用的報(bào)銷。 (24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報(bào)銷?！ ?25)楓橋的伙食招待費(fèi)?！ ?26)其他有關(guān)費(fèi)用。 副總經(jīng)理(總監(jiān))審批的范圍： 出差純差旅費(fèi)用400元以下的所轄部門部長(zhǎng)以下的員工的報(bào)銷 (十三)、其他規(guī)定 董事長(zhǎng)的差旅費(fèi)和日常費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字報(bào)銷?！ ”疽?guī)定有明確規(guī)定報(bào)銷辦法的，按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。沒有明確規(guī)定的，先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的報(bào)銷單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。 供應(yīng)部門應(yīng)及時(shí)向成本會(huì)計(jì)提供價(jià)格變動(dòng)數(shù)據(jù)，另外原則上3個(gè)月提供一份最新價(jià)格參照表，(具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié)，但最長(zhǎng)不得超過4個(gè)月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊(cè))?！ ”竟芾硪?guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時(shí)，由財(cái)務(wù)部參照最新財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定提請(qǐng)書面修改意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行并報(bào)董事長(zhǎng)備案?！ ∷袌?bào)銷單須審稽員獨(dú)立審稽，審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負(fù)任何責(zé)任?！ 徎藛T違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，受理并通過了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證，按報(bào)銷金額的1%予以罰款，并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。 報(bào)銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計(jì)扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi)，由審稽結(jié)算并在月末一次性分段，在當(dāng)月工資中扣除，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報(bào)勞資核算員執(zhí)行。如果出納會(huì)計(jì)未按標(biāo)準(zhǔn)扣罰利息，則扣出納會(huì)計(jì)當(dāng)月工資100元，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督?！ 「髡辈块L(zhǎng)、主任等，凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督并報(bào)勞資人員執(zhí)行?！ ∷谐霾钊藛T按出差歸途最后日期算起期限為七天，(連續(xù)出差的按最后回公司日期計(jì)算)逾期報(bào)銷，%按日扣除，延期30天以上報(bào)的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計(jì)算并執(zhí)行。駕駛員出差在外，無法按時(shí)報(bào)銷，則回公司后一天內(nèi)報(bào)銷完畢，并需提供相應(yīng)的出車單以作證明，否則仍按以上執(zhí)行。 票證報(bào)銷程序 (1)經(jīng)辦人員先填寫 (2)報(bào)銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認(rèn) (3)財(cái)務(wù)審稽確認(rèn) (4)主管副總審核簽字確認(rèn) (5)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn) (6)總經(jīng)理簽字確認(rèn) (7)董事長(zhǎng)簽字確認(rèn) (8)出納處報(bào)銷(根據(jù)簽字報(bào)銷權(quán)限，主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(6)、(7)程序，總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(7)程序?！ ?報(bào)銷人需熟知費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定，在送審前必須辦齊一切手續(xù)。送審后的報(bào)銷單不再更改。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報(bào)銷要求，導(dǎo)致報(bào)銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行?！ ?十四)、檢查與考核 本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行?！ ”緲?biāo)準(zhǔn)的實(shí)施由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)部檢查與考核?！ ”竟芾硪?guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。
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