對于制藥業(yè)內部控制的幾點意見-資料下載頁
2025-09-12 18:17本頁面
【正文】 6 頁 共 7 頁 第一，要設立專門的信用管理部門，劃分職能，明確制度手段，賦予信用管理部門的獨立性，充分發(fā)揮信用的控制作用。第二點，根據 公司的銷售對象，制定調查制度，根據企業(yè)的特點選擇科學合理的評估方法以及評價體系，編制適合于企業(yè)應用的客戶信用模型，切合實際調查客戶資信，保證各項材料的真實可靠性，充分發(fā)揮相關人員的主觀能動性，以多渠道的方式取得客戶資信，對客戶進行全面了解。 三、總結 綜上所述，本文以理論為依據，從控制活動、信息溝通、風險評估以及內部控制等幾個方面著重闡述了我國制藥業(yè)內部控制的現(xiàn)狀，從公司的內部管理層面以及我業(yè)務流程方面分析了內部控制方面存在的一些問題。提出了制藥業(yè)內部控制的改善建議。研究我國制藥企業(yè)的現(xiàn) 狀以及內部控制的主要問題，對我國制藥業(yè)發(fā)展來說有著重要的意義。 參考文獻： [1]閆雯 .新華制藥股份有限公司內部控制分析 [d].北京交通大學， 2024. [2]陳芳 .我國醫(yī)藥制造上市公司內部控制評價體系及方法的研究 [d].云南財經大學， 2024. [3]許朝垠 .我國制藥業(yè)發(fā)展對策研究 [d].大連理工大學，2024. 第 7 頁 共 7 頁 [4]段然 .基于供應鏈的采購管理內部控制研究 [d].云南大學， 2024. [5]辛明洲 .內部控制與企業(yè)價值研究 [d].集美大學， 2024. [6]錢文彪 .內部控制質量與財務風險的相關性研究 [d].浙江財經學院， 2024. （作者單位：山西振東制藥股份有限公司）
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