參加企業(yè)內(nèi)部控制課程學(xué)習(xí)的幾點體會-資料下載頁
2025-10-04 12:03本頁面
【正文】 團結(jié)才能生存，“團結(jié)就是力量”，企業(yè)亦如此。6．全面預(yù)算控制。全面預(yù)算控制是以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ)實施企業(yè)內(nèi)部控制的一個重要方面。全面預(yù)算管理以提高企業(yè)效益為目標(biāo)，以資金流量為紐帶，以成本費用控制為重點，以責(zé)任報告信息為基礎(chǔ)，以經(jīng)營、財務(wù)預(yù)算指標(biāo)為依據(jù)，是一種全新的現(xiàn)代企業(yè)管理模式，是企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一。通過實施全面預(yù)算，能夠有效地控制企業(yè)經(jīng)營活動。7．業(yè)績報告控制。業(yè)績報告是單位內(nèi)部各級管理層掌握信息，加強內(nèi)部控制的報告性文件，也是內(nèi)部控制的重要組成部分。因此，編制業(yè)績報告必須與單位內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)和其他控制方式相結(jié)合，明確反映各級管理層負責(zé)人的責(zé)任，報告的種類和格式由內(nèi)部單位根據(jù)各自的實際情況自行設(shè)計，由財務(wù)負責(zé)人負責(zé)。但是，要注意業(yè)績報告的真實性。四、企業(yè)內(nèi)部控制的作用：、保證國民經(jīng)濟正常運轉(zhuǎn)的客觀要求。當(dāng)前我國會計信息失真現(xiàn)象較為嚴(yán)重，它不僅影響著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常持久地進行，而且有礙于宏觀經(jīng)濟的發(fā)展。失真現(xiàn)象的背后，體現(xiàn)出在日常工作中，單位的各項制度有章不循或無章可循，各項批準(zhǔn)授權(quán)不清，相互牽制不到位。財務(wù)制度缺乏科學(xué)性和連貫性，缺少事前控制制度，多為事后補救措施等問題。當(dāng)前會計改革應(yīng)將重點放在解決會計信息失真這一問題上，加強內(nèi)部會計控制是保證國民經(jīng)濟正常運轉(zhuǎn)之必需。，強化內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益的客觀要求。內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，對確保企業(yè)各項工作的正常進行、促進企業(yè)經(jīng)營管理效率的提高及建立現(xiàn)代企業(yè)制度有著非常重要的作用。現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營成功，離不開生產(chǎn)、營銷、物資、計劃、財務(wù)、人事等部門的通力合作，各部門的業(yè)務(wù)雖有單獨的系統(tǒng)，但其個別作業(yè)與整體業(yè)務(wù)又必然發(fā)生聯(lián)系，并受其他部門作業(yè)的牽制和監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的對外投資決策和程序，通過重大投資決策集體審議聯(lián)簽責(zé)任制度，加強投資項目立項、評估、實施及投資處理等環(huán)節(jié)的會計控制，以防范投資風(fēng)險。隨著現(xiàn)代企業(yè)大企業(yè)、大集團戰(zhàn)略的實施，企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)和外部環(huán)境發(fā)生巨大變化，企業(yè)管理層次不斷復(fù)雜化，內(nèi)控范圍進一步擴大。而企業(yè)管理以財務(wù)管理為基礎(chǔ)，財務(wù)管理以資金管理為重點，企業(yè)內(nèi)控乏力、管理失控，一旦資金鏈出現(xiàn)問題，將在很大程度上影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，有的甚至發(fā)生一夜之間轟然坍塌的巨變。總而言之，加強實施內(nèi)部會計控制是為了保證企業(yè)經(jīng)營有序健康發(fā)展，絕不能讓內(nèi)部會計控制成為阻礙企業(yè)發(fā)展的障礙；加強實施內(nèi)部會計控制能夠規(guī)范社會主義市場經(jīng)濟秩序，確保國民經(jīng)濟穩(wěn)定、持續(xù)、健康地向前發(fā)展。有活力的內(nèi)部會計控制制度應(yīng)該是推動企業(yè)創(chuàng)新的制度，只有企業(yè)全體職工齊心協(xié)力，相互支持，相互激勵，企業(yè)內(nèi)部會計控制才能發(fā)揮應(yīng)有的作用。第五篇：拓展內(nèi)訓(xùn)課程：企業(yè)內(nèi)部控制企業(yè)內(nèi)訓(xùn)：企業(yè)內(nèi)部控制明陽天下拓展培訓(xùn)主題：企業(yè)內(nèi)控體系建立 企業(yè)全面風(fēng)險管理 審計中的穿行測試天數(shù)：1 天 課程大綱：風(fēng)險、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制的概述 引言：企業(yè)實施內(nèi)部控制的必要性 案例分析風(fēng)險與內(nèi)控的關(guān)系解讀國資委《企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》 ——國際風(fēng)險管理情況 ——國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險管理情況 ——風(fēng)險和風(fēng)險管理什么是風(fēng)險？某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合 什么是風(fēng)險管理？ ——風(fēng)險管理必須識別風(fēng)險 ——風(fēng)險管理要學(xué)會管理風(fēng)險企業(yè)全面風(fēng)險管理與評估核心內(nèi)容 ——三個概念 ——一個目標(biāo) ——五種風(fēng)險 ——三道防線 ——兩個體系 ——一種文化 ——四種方法企業(yè)風(fēng)險管理實務(wù) ——全面風(fēng)險管理架構(gòu) ——風(fēng)險管理的工具 ——風(fēng)險管理組織體系架構(gòu) ——風(fēng)險管理組織體系職能 ——風(fēng)險管理體系的建立 ——風(fēng)險管理文化三要素 ——風(fēng)險管理常用技術(shù)方法二、企業(yè)內(nèi)部控制1缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析對內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹 ——什么是真正的“內(nèi)部”？ ——什么是有效的“控制”？ ——預(yù)算管理是不是一種控制？ ——內(nèi)部控制的定義——企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念 ——內(nèi)部控制的局限性成本效益原則及其它控制環(huán)境——何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ) ——如何建立良好的控制環(huán)境內(nèi)部控制活動——企業(yè)內(nèi)部控制的“雷區(qū)” ——企業(yè)內(nèi)部控制的“高壓線” ——常見的內(nèi)部控制活動有哪些 ——如何做到職責(zé)分離？ ——預(yù)防性控制和檢查性控制 ——穿行測試在內(nèi)控中的應(yīng)用 ——案例分享內(nèi)控的建立和執(zhí)行 ——集團化內(nèi)控體系建立 ——集團化內(nèi)控的框架 ——企業(yè)內(nèi)控體系建立 ——內(nèi)控人員到底是做什么的？ ——如何確定和分解目標(biāo) ——如何識別風(fēng)險——如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述 ——內(nèi)部控制的原則 ——內(nèi)部控制的分類 ——內(nèi)部控制的手段——內(nèi)部控制的設(shè)計執(zhí)行評價改進優(yōu)化 ——如何有效執(zhí)行內(nèi)控——如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估 ——內(nèi)部控制的評價——內(nèi)部控制評價應(yīng)注意的問題 ——穿行測試在企業(yè)內(nèi)部控制中的應(yīng)用 ——案例分享——內(nèi)部控制咨詢實務(wù)案例三、培訓(xùn)成果總結(jié)，問題交流本文轉(zhuǎn)自明陽天下拓展，轉(zhuǎn)載請注明出處。
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