供電所財(cái)經(jīng)活動(dòng)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告-資料下載頁
2025-09-12 17:10本頁面
【正文】 組在對(duì)出納現(xiàn)金進(jìn)行盤底時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金 帳面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金不相符，出現(xiàn)短款 ***元，經(jīng)調(diào)查，該所出納違反記帳規(guī)則，沒有按當(dāng)期現(xiàn)金實(shí)際發(fā)生額入賬，而是采取未收先入的方式進(jìn)行記帳。具體事實(shí)是出納員 ***分管 ***村電費(fèi)回收任務(wù)，月底為了完成電費(fèi)回收任務(wù)，將沒有收到的電費(fèi)先行入帳而造成現(xiàn)金短款，使賬實(shí)不相符。 處理意見。責(zé)令該所調(diào)整賬務(wù)，督促出納 ***及時(shí)收回電費(fèi)，并按所里規(guī)定的責(zé)任制進(jìn)行處罰。 拖欠公司電費(fèi) ****元 到 9 月底止， ***供電所拖欠公司電費(fèi)為 ****元。 處理意見。到檢查日止該所的現(xiàn)金帳帳 面余額為 ****元，但外欠債務(wù)有 ****元，建議扣掉支付外欠債務(wù)后，所剩部分用于補(bǔ)交公司電費(fèi)，鑒于 **淹沒區(qū)確有其特殊的一面，余欠部分電費(fèi)建議公司年底在核減電量時(shí)予以考慮。 財(cái)務(wù)公開手續(xù)不完備 經(jīng)查，該所雖然做到按月將財(cái)務(wù)收支情況向職工公開，但沒 第 7 頁 共 7 頁 有按季度寫出結(jié)論性材料向公司財(cái)務(wù)部備案。此行為違反了《供電所財(cái)務(wù)收支管理辦法》第七項(xiàng) “ 財(cái)務(wù)公開：第 4 點(diǎn)：供電所在財(cái)務(wù)公開后，應(yīng)按季度以書面形式寫出結(jié)論性材料，經(jīng)所委會(huì)成員集體簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部備之規(guī)定。 處理意見。責(zé)令該所自審計(jì)檢 查日起予以糾正，按照《供電所財(cái)務(wù)收支管理辦法》中的規(guī)定寫出結(jié)論性材料向公司財(cái)務(wù)部備案。 六、審計(jì)建議 由公司爭取有關(guān)部門重新組織整頓組，督促并配合該所及時(shí)拿出淹沒區(qū)整改方案，對(duì) **鄉(xiāng)、 **鄉(xiāng)兩淹沒區(qū)重新進(jìn)行認(rèn)真整治。 該所應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)檢查中存在的問題，立即進(jìn)行整改、糾正，并于 **月以底前向?qū)徲?jì)組遞交書面整改報(bào)告。 做為拖欠電費(fèi)的淹沒區(qū)供電所所長 ***個(gè)人的工資有所偏高，建議自檢查日起予以降低工資標(biāo)準(zhǔn)。
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