8中小企業(yè)對外貿(mào)易存在的問題與對策-資料下載頁
2025-09-12 16:15本頁面
【正文】 用好、控制好資金不單是財務部門的職責，而是關系到企業(yè)的各個部門、各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的大事。 （ 2）提高資金的使用效率，使資金運用產(chǎn)生最佳的效果。首先要使資金的來源和運用得到有效配合。比如決不能用短期借款來購買固定資產(chǎn)，以免導致資金周轉困難。其次，要準確預測資金收回和支付的時間。比如，應收賬款什么時候可收回，什么時候可進貨等，都要做到心中有數(shù)，否則，易造成收支失衡， 資金拮據(jù)。最后合理地進行資金分配，流動資金和固定資金的占用應有效配合。 （ 3）加強財產(chǎn)控制。建立健全財產(chǎn)物資管理的內(nèi)部控制制度，在物資采購、領用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程序，堵住漏洞，維護安全。對財產(chǎn)的管理和記錄必須分開，以形成有力的內(nèi)部牽制，決不能把資產(chǎn)管理、記錄、檢查、核對等交由一個人來做。結合企業(yè)的特點，采取定期盤點和輪番盤存的方法，清查財產(chǎn)物資的實有數(shù)量，妥善處理盤盈盤虧，確保賬實相符。（ 4）加強存貨和應收賬款的管理。近年來，很多中小企業(yè)陷入經(jīng)營、流動資金緊缺的困境，加強存貨及應收 賬款管理是重要的解困措施。加強存資管理，盡可能壓縮過時的庫存物資，避免資金呆滯，并以科學的方法來確保存貨資金的最佳結構。加強應收賬款管理，對內(nèi)賒銷客戶的信用進行調(diào)研評定，定期核對應收賬 第 6 頁 共 6 頁 款，制定完善的收款管理辦法，嚴格控制賬齡。對掛賬已久的死賬、呆賬，要在取得確鑿證據(jù)后，按照財務制度的規(guī)定進行妥善的會計處理。
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