【導讀】PTA項目可行性研究報告。本項目工程師高建國竭誠為您服務(wù)。從多方面深層次的論述本項目的可行性和可操作性，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策。的實施可有力推動當?shù)亟?jīng)濟的快速發(fā)展?？尚行匝芯繄蟾?，簡稱可研報告，是在制訂生產(chǎn)、基建、科研計劃的前期，通。切實可行而提出的一種書面材料。可行性研究報告主要是通過對項目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應、項目可行性研究報告是項目實施主體為了實施某項經(jīng)濟活動需要委托專業(yè)研究

　　

【正文】 留的費用，亦稱為價格變動不可預見費。漲價預備費以當年的： 建筑工程費 + 設(shè)備及工器具購置費 + 安裝工程費 + 固定資產(chǎn)其他費用 + 無形資產(chǎn)費用 + 其他資產(chǎn)費用之和 At 為計算基數(shù)。其中各費用中不包括各項出資作價費用。計算公式為： PC = ∑At[(1+F)^t － 1] 式中 PC—— 漲價預備費； At,第 t 年的建筑工程費 + 設(shè)備及工器具購置費 + 安裝工程費 + 固定資產(chǎn)其他費用 + 無形資產(chǎn)費用 + 其他資產(chǎn)費用之和（其中各費用中扣除各項出資作價費用）； F— 建設(shè)期價格上漲指數(shù)； t—— 建設(shè)期年序 , ^t 為對前面括弧的 t 次乘方。 在軟件的《項目總投資使用計劃與資金籌措表》錄入基本預備費率和到建設(shè)期價格上漲指數(shù)（漲價預備費率 ），計算由軟件完成。 漲價預備費率確定依據(jù)：以此可研完成時的物價水平為基準，估計到建設(shè)時期的物價上漲水平。 由于漲價預備費計算基數(shù)不包括各項出資作價費用，應和基本預備費分攤有區(qū)別；但兩者統(tǒng)稱合計為預備費，為簡便，預備費按比例分攤到各種形成資產(chǎn)原值中。 建設(shè)期利息 (建設(shè)借款 )估算 建設(shè)期利息由建設(shè)借款在建設(shè)期內(nèi)產(chǎn)生，建設(shè)借款由建設(shè)投資資金和自有建設(shè)資金的差額產(chǎn)生。 建設(shè)投資資金分年投入計劃 網(wǎng)址 : 30 建設(shè)資金分年投入計劃如下：詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 完全在第一年投入：外匯 萬美元，人民幣 萬元。合計 萬元。 項目資本金分年投入計劃 詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 項目資本金 萬元。用于自有流動資金 萬元，用于自有建設(shè)資金 萬元。 自有建設(shè)資金分年投入計劃如下： 完全在第一年投入：人 民幣 萬元。 自有流動資金分年投入計劃 ,詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 建設(shè)期各年的建設(shè)借款和建設(shè)期利息 詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 同年的建設(shè)資金投入計劃減去同年的自有建設(shè)資金投入計劃得到各年建設(shè)借款如下： 完全在第一年借款：人民幣 萬元。 上述各年各筆借款的年利息率、償還期、還本付息方式詳見《建設(shè)借款還本付息計算表》。 各筆借款均假定在年中發(fā)生，第一年的建設(shè)期利息以半年計算不付，計入下 年本金中，下年全年計息不付，再計入下年本金中，直到建設(shè)期結(jié)束。該筆借款各年建設(shè)期利息之和為該筆借款的建設(shè)期利息。各年各筆借款的建設(shè)期利息的總和是項目總投資中的建設(shè)期利息。 建設(shè)期利息合計 萬元。 由于不能確定無形資產(chǎn)購置和其他資產(chǎn)購置不使用建設(shè)借款，所以建設(shè)期利息應按比例分攤到形成的各種資產(chǎn)的原值中！ 流動資金 (流動借款 )估算 流動資金估算采用分項（周轉(zhuǎn)天數(shù)）詳細估算法。按照：資金占用量 = 日用量（或日均經(jīng)營成本） 周轉(zhuǎn)天數(shù)，計算，詳見《流動資金估算表 》。 其中，各項存貨、現(xiàn)金、應收賬款、預付帳款，以及應付帳款、預收帳款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，是 { 參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù) }或 { 按各項如何占用流動資金的基本概念進行估算 }。 流動資金總量 萬元。流動資金各年新增量與自有流動資金各年投入計劃同年之差，是各年新增流動借款。詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》，各年新增流動借款之和是項目總的流動借款。項目總的流動借款 萬元。流動資金中自有資金 萬元，自有比例 %。 項目總投資 建設(shè)投資 = 萬元，建設(shè)期利息 = 萬元，流動資金 = 萬元。 項目總投資 = 建設(shè)投資 + 建設(shè)期利息 + 流動資金 = 萬元。 詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 固定與無形和其他資產(chǎn)原值估算 折舊攤銷資產(chǎn)原值估算方法，首先把各單項工程的設(shè)備購置與安裝費用的合計，分作電子設(shè)備、交通工具、工器具家具、其他機器設(shè)備等 4 項，把各單項工程的建筑工程費用合計作為固定資產(chǎn)的第 5 項（房產(chǎn)設(shè)施），合計為固定資產(chǎn)費用 ，然后按比例分攤固定資產(chǎn)其他費用，得到固定資產(chǎn)各分項部分原值；無形資產(chǎn)費用合計和其他資產(chǎn)合計分別作為無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的部分原值。再把預備費和建設(shè)期利息按比例分攤到各部分原值中得到各項資產(chǎn)的原值。 固定資產(chǎn)原值合計 萬元。含建設(shè)期利息預備費和其他應攤 萬元。 網(wǎng)址 : 31 無形資產(chǎn)原值合計 萬元。含建設(shè)期利息、預備費 萬元。 其他資產(chǎn)原值合計 萬元。含建設(shè)期利息、預備費 萬元。 全部資產(chǎn)原值合計 萬元 = 建設(shè)投資 萬元 + 建設(shè)期利息 萬元。 總成本費用估算 采用要素成本法分項估算各項成本費用?？偝杀举M用 = 經(jīng)營成本 + 折舊攤銷費 + 財務(wù)費用。 經(jīng)營成本分項說明 經(jīng)營成本由以下各項組成。其中價格與費用都是含稅價格。詳見《經(jīng)營成本概算表》。 (1) 外購原輔料件 含運費外購料件年支出 萬元。其中國內(nèi)發(fā)生外雇運費 萬元。含運費進項增值稅 萬元。 詳 見《原輔料件年用量與相關(guān)稅費》。 說明：原輔料件年用量是按各產(chǎn)品的生產(chǎn)目標和其單位產(chǎn)品的消耗定額計算得到。 國內(nèi)采購價格是含增值稅價格，國內(nèi)采購含稅購貨金額加運費是某項國內(nèi)采購材料的含運費料件年支出合計。 進口采購價格是到岸價格，進口購貨金額加進口關(guān)稅、消費稅、增值稅加（國內(nèi)發(fā)生）外雇運費是某項進口材料的含運費料件年支出合計。 在原料采購過程中在國內(nèi)發(fā)生外雇運費按運費的 7% 計算運費中可抵扣的進項增值稅。 各主要原料件產(chǎn)地，價格、運輸?shù)荣M用的確定依據(jù)： 【主要原料件市場供應與價格的的可靠性描述：】 (2) 外購能源動力 詳見《年外購能源動力費用估算表》 金額單位：萬元人民幣 名 稱 計量單位 含稅價格 日均用量 年用天數(shù) 年用數(shù)量 購進金額 年運輸費 含增值稅 水 (噸 ) 360 36018 電 力 (千度 ) 360 原 煤 (噸 ) 360 燃 料 油 (噸 ) 360 汽 油 (噸 ) 1 360 360 煤 油 (噸 ) 2 360 720 柴 油 (噸 ) 3 360 1080 集 中 供 熱 (平方米年 ) 供熱面積 5000 平方米 合 計 購進金額 以上各項含稅購進金額合計 萬元，含增值稅合計 萬元。 另有，價外運費合計 萬元，其中含增值稅 萬元。 【主要能源動力供應與價格可靠性簡要描述 ：】 (3) 低值易耗品年含稅費用 萬元。其中含稅 萬元。 低值易耗品指使用年限和價值標準不夠作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、及在經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等的平均年消耗量金額。劃分價值標準為 1000 元 /單件價值。 (4) 修理備件年含稅費用 萬元。其中含稅 萬元。 網(wǎng)址 : 32 指平均每年消耗的修理更換設(shè)備備件和相關(guān)維護材料的購進金額。由于初始幾年費用較少，所以修理相關(guān)費用列為可變成本。 (5) 其他修理費年 費用 萬元。 指平均每年雇廠外人員對設(shè)備或設(shè)施的檢修人工費和其他相關(guān)費用。已在編制定員中的檢維修人員的相關(guān)費用不在此內(nèi)。 (6) 工資總額及相關(guān)提取 詳見《機構(gòu)設(shè)置人員編制工資總額估算》。 年工資總額及相關(guān)提取總計 萬元。 其中： 年工資總額包括 :全體職工的基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資等。 年工資總額 萬元。人均工資總額 萬元。全員人數(shù) 175 人。生產(chǎn)人數(shù) 140 人。 以年工資總 額為基數(shù)年提取相關(guān)費用 萬元。 提取總比例為 %。其中： 醫(yī)療保險費提取比例 %，養(yǎng)老保險費提取比例 %，失業(yè)保險費提取比例 %， 工傷保險費提取比例 %，生育保險費提取比例 %，職工福利費提取比例 %， 職工教育費提取比例 %，工會經(jīng)費提取比例 %，住房公積金提取比例 %。 (7) 國內(nèi)的外雇銷售運費 萬元。其中含可抵扣進項增值稅 萬元。 (8) 廣告與宣傳費用 萬元。 (9) 其他銷售費用 萬元。 (10) 匯兌損失 萬元。 (11) 污染治理費 萬元。 注：指產(chǎn)生的污染物自處理費用（其中的人工、材料、動力費用在前面計算過的在此不再重算）和排出后由他方處理而由企業(yè)支付的費用。 (12) 排污費 萬元。 (13) 印花稅 萬元。 注：僅按購銷金額的萬分之三貼花。 (14) 資源稅 萬元。 注：資源稅繳納按 計算。 (15) 其他繳政府可變稅費 萬元。 注：其他上繳可變稅費指： 。 (16) 業(yè)務(wù)招待費 萬元。 注：按規(guī)定在應納稅所得額中扣除實際發(fā)生額的 60%中不超過年銷售（營業(yè)）收入 15%的部分。 (17) 按產(chǎn)提付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 萬元。 注：指按專利技術(shù)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)轉(zhuǎn)讓使用合同規(guī)定 ,按受益產(chǎn)品產(chǎn)量（提成）支付給轉(zhuǎn)讓方的費用。詳見《按受益產(chǎn)品產(chǎn)量提取技術(shù)轉(zhuǎn)讓費計算表》。 (18) 其他可變 費用 萬元。 (19) 按年提付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 萬元。 (20) 產(chǎn)品研究開發(fā)費 萬元。 注：按規(guī)定在應納稅所得額中扣除實際發(fā)生額的 150%。 產(chǎn)品研究開發(fā)費用占銷售收入的比例 %。 網(wǎng)址 : 33 各種科技職稱人數(shù)與比例是： %， %， %， %， (21) 差旅費辦公費 萬元。 (22) 勞動安全衛(wèi)生保護費 萬元。 (23) 各項人身財產(chǎn)保險費 萬元。 (24) 房產(chǎn) 稅 萬元。 注：營業(yè)用房產(chǎn)的房產(chǎn)原值 70%% = 年應繳房產(chǎn)稅。 (25) 車船稅 萬元。 注：按當?shù)匾?guī)定 ， ，估算。 (26) 城鎮(zhèn)土地使用稅 萬元。 注：按當?shù)匾?guī)定 ， ，估算。 (27) 特許經(jīng)營權(quán)費 萬元。 注：本特許經(jīng)營權(quán)費是指 ，按年度每年都要向政府定額繳納的費用。 (28) 其他繳政府固定稅費 萬元。 注：其他上繳固定稅費指： 。 (29) 董事會費 萬元。 注：董事會費指董事會及其成員為實行董事會的職能而支付的費用（包括開會期間董事的差旅費、食宿費、及其他必要的開支）。董事費是指經(jīng)董事會決定支付給董事成員的合理報酬。 (30) 租賃費 萬元。 注：指租賃合同規(guī)定的租賃期內(nèi)對有使用權(quán)而無所有權(quán)的租賃資產(chǎn)的年使用費用。 (31) 其他固定費用 萬元。 注：指上述未列明的某種或某些固定成本費用。 折舊與攤銷費用 使用直線折舊 法。詳見《固定資產(chǎn)折舊和無形與其他資產(chǎn)攤銷估算表》。 電子設(shè)備原值小計 萬元。折舊年限 3 年。殘值率 %。年折舊值 萬元。 運輸工具原值小計 萬元。折舊年限 4 年。殘值率 %。年折舊值 萬元。 工器具家具原值小計 萬元。折舊年限 5 年。殘值率 %。年折舊值 萬元。 其他機器設(shè)備原值小計 萬元。折舊年限 10 年