【導讀】問題，關系國計民生的第一基礎產(chǎn)。業(yè)，發(fā)展糧油產(chǎn)業(yè)是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的永恒主題。但是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)長期以來處于傳統(tǒng)的粗放、分散型經(jīng)營階段，農(nóng)業(yè)基礎設施薄弱，產(chǎn)品結構不合理，投入低、產(chǎn)出低、效益低，農(nóng)民收入低且不穩(wěn)定。土壤沙化、鹽堿化、退化日趨嚴重，農(nóng)業(yè)。生態(tài)環(huán)境脆弱，農(nóng)業(yè)資源條件日益惡化，嚴重制約了農(nóng)業(yè)發(fā)展，因此，立足于五原縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)實際，發(fā)揮農(nóng)業(yè)特色資源優(yōu)勢，五原縣糧油產(chǎn)業(yè)整體水平的重要途徑。培育、壯大龍頭企業(yè)，引。近年,國內(nèi)油葵產(chǎn)量近100萬噸，并引進和推廣了國際優(yōu)良。高，品質(zhì)穩(wěn)定，產(chǎn)量逐年增加。廣泛種植，面積約525萬畝，產(chǎn)量70萬噸，居全國首位。血壓、高血脂等病癥有獨特療效。在我國，隨著生活水平的提高、人口自然增長和。養(yǎng)保健功能，其需求量更將與日俱增。同時油葵的葵蠟、葵盤、油葵產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品鏈條長，技術含量和附加值高，加工。的模式，根據(jù)本地區(qū)油葵資源分布狀況，進行資源。加收入若干政策的意見》。干政策措施的通知》。

　　

【正文】 上可靠，符合生產(chǎn)實際。項目完成的同時，安全防范措施即可落實到位。實現(xiàn)了安全生產(chǎn)?三同時?的原則，并且符合我國現(xiàn)行的有關標準，規(guī)范的要求。 勞動安全衛(wèi)生投資均在各專業(yè)投資中落實。所以本章節(jié)不另做概算。 消防 建筑物之間的間距符合《建筑設計防火規(guī)范》要求，廠區(qū)道路已形成環(huán)形通道，能夠保證消防車輛暢通無阻，各建筑物均有安全疏散通道。 內(nèi)蒙古巴彥淖爾市五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司新建年加工 15000 噸葵仁 5000 噸葵花油生產(chǎn)線項目 39 在建筑物內(nèi)設置消防給水系統(tǒng)和一定數(shù)量的滅火器。 第十一章 組織機構與人力資源配置 組織機構 五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司 主要機構見組織機構圖。 勞動定員 五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司 配備職工 60人，其中總經(jīng)理1人、副經(jīng)理 1人、生產(chǎn)管理 1人、操作人員 45人、搬運 3人、倉庫保管 1人、電工 1人、機修 1人、化驗質(zhì)檢 1人、銷售人員 3人、財務 2人。 人員來源及培訓 項目建成后，對生產(chǎn)人員和管理人員經(jīng)過培訓與學習，考評合格后，按照要求持證上崗，以保證生產(chǎn)的正常進行。 內(nèi)蒙古巴彥淖爾市五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司新建年加工 15000 噸葵仁 5000 噸葵花油生產(chǎn)線項目 40 副經(jīng)理 生 產(chǎn) 管 理 供 應 銷 售 機 械 動 力 財 務 技 術 檢 驗 辦 公 室 五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司 組織機構圖 經(jīng)理 內(nèi)蒙古巴彥淖爾市五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司新建年加工 15000 噸葵仁 5000 噸葵花油生產(chǎn)線項目 41 第十二章 項目實施進度計劃 建設期 本項目建設期主要包括項目前期準備階段，項目實施階段和項目完成階段。 前期準備階段 包括：可研報告、可研批復立項、前期考察調(diào)研等。 項目實施階段 包括 :設備采購與安裝、生產(chǎn)準備、設備調(diào)試等。 項目完成階段 包括：試生產(chǎn)、竣工驗收等 根據(jù)本項目建設內(nèi)容、工程量大小、建設的難易程度等因素，本項目建設期為 9個月 。 實施進度安排 一期工程 2020 年 4 月開工建設， 2020 年 10 月完工，建設期 19個月 。 前期工作 項目可行性研究報告編制、批 準后，進入實質(zhì)性的商務談判，招標訂貨簽訂設備訂購合同。 施工期 施工期包括廠區(qū)改建，生產(chǎn)車間內(nèi)外裝修，輔助工程同時實施。 設備安裝期 設備安裝期包括：設備的安裝、調(diào)試、驗收、試生產(chǎn)。部分可與施工期同步進行。設備到貨可依土建施工進度排出。 竣工達產(chǎn)期 一個月的試生產(chǎn)，建設期為 19個月 。 內(nèi)蒙古巴彥淖爾市五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司新建年加工 15000 噸葵仁 5000 噸葵花油生產(chǎn)線項目 42 項 目 實 施 進 度 表 年份 階段 2020 年 2020 年 2020年 13 4 512 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 月 項目建設書編制階段 — 可行性研究報告編制及審批 — 初步設計編制及審批 — 施工設計 — 土建施工 — — — — — — — — 設備定貨 — — — — — 設備安裝 — — 職工培訓 — — 試生產(chǎn) — 正式生產(chǎn) —— 內(nèi)蒙古巴彥淖爾市五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司新建年加工 15000 噸葵仁 5000 噸葵花油生產(chǎn)線項目 43 第 十 三 章 投資估算及資金籌措 總投資估算 編制說明 （ 1）投資估算中包括主要生產(chǎn)項目及相關的輔助配套設施。建設期為 9 個月。 （ 2）設備價按廠方近期詢價，設備運雜費包括在設備費中。建筑安裝工程參照近期竣工的類似工程造價水平以平方米估算。 （ 3）其它費用按《機械工業(yè)建設項目概算編制辦法及各項概算指標》有關規(guī)定測算。 編制依據(jù) （ 1）《投資項目可行性研究指南》（試用版） （ 2）《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版） （ 3）各專業(yè)提供的基礎數(shù)據(jù) 固定資產(chǎn)投資估算 本項目固定資產(chǎn)投資為 2020萬元。 流動資金 本項目流動資金按分項詳細估算法估算為 800 萬元。 總投資 本項目總投資為 :2800 萬元。見下表 序號 工程或費用名稱 估算價值（萬元） 占總投資（ %） 一 固定資產(chǎn)投資 2020 二 鋪底流動資金 800 三 總投資（一 +二） 2800 100 內(nèi)蒙古巴彥淖爾市五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司新建年加工 15000 噸葵仁 5000 噸葵花油生產(chǎn)線項目 44 投資構成 本項目固定資產(chǎn)投資為： 2020 萬元，其中： 建筑工程費為 880 萬元；占投資的 44%； 設備購置費為 1100萬元；占投資的 55%； 安裝工程費為 20萬元；占投資的 1%。 資金籌措 資金籌措 本項目固定資產(chǎn)投資 2020 萬元 ， 企業(yè)自籌解決 1800 萬元 ， 申請國家投資 200萬元； 流動資金 800萬元， 企業(yè)自籌解決 200萬元 ，申請銀行短期貸款 600萬元 ，年貸款利率為 %。資金來源見投資使用計劃與資金籌措表。 資金使用計劃 本項目固定資產(chǎn)投資的在建設期內(nèi)全部投入。流動資金在投產(chǎn)后按實際生產(chǎn)情況按比例分年投入使用。 第十 四 章 財務、經(jīng)濟評價 基礎數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 本項目為 葵仁、葵花油 生產(chǎn) 線 新建 項目 , 年產(chǎn) 15000 噸葵仁5000 噸葵花油 銷售收入和銷售稅金及附加 內(nèi)蒙古巴彥淖爾市五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司新建年加工 15000 噸葵仁 5000 噸葵花油生產(chǎn)線項目 45 本項目產(chǎn)品售價按現(xiàn)價市場價確定產(chǎn)品平均價。正常年份銷售收入為 11500 萬元。 銷售稅金及附加按國家有關規(guī)定計取，城市維護建設稅稅率為5%，教育費附加稅稅率為 3%，正常年銷售稅金及附加為 。增值稅進項稅 1025萬元，銷項稅 1595萬元，應交增值稅 570萬元。 項目總投資 本項目總投資為 2800萬元，其中：固定資產(chǎn)投資為 2020萬元 ，其中申請國家投資 200 萬元 。流動資金為 800萬元。 產(chǎn)品成本和費用估算 成本和費用估算依據(jù)及說明 （ 1）原輔材料、燃料動力按現(xiàn)行價格計算。 （ 2）有關專業(yè)提供的基礎數(shù)據(jù)。 （ 3）消耗定額按目前實際消耗計算。 成本和費用估算 （ 1）成本包括直接原材料、燃料和動力、工資及福利、折舊費、攤銷費、修理費等。 （ 2）費用包括管理費用、財務費用及銷售費用。 （ 3）本項目正常年份總成本費用為 。 產(chǎn)品成本、費用分析 （ 1）原材料、燃料、動力價格根據(jù)廠方詢價確定。 （ 2）固定資產(chǎn)折舊采用分類平均年限法進行計 算，房屋及建筑物按 20 年折舊，設備及待攤投資按 10 年計，年折舊額為 萬元。 內(nèi)蒙古巴彥淖爾市五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司新建年加工 15000 噸葵仁 5000 噸葵花油生產(chǎn)線項目 46 （ 3）本項目為 新建 項目，勞動定員 60 人。 （ 4）財務費用：本項目在生產(chǎn)經(jīng)營期間長期借款利息和流動資金借款利息均計入財務費用。 （ 5）管理費用按工資及福利總額的 50%計取。 財務評價 財務評價的依據(jù)和說明 （ 1）《建設項目評價方法與參數(shù)》（第三版） （ 2）《建設項目評價方法選編》。 （ 3）現(xiàn)行的財務和稅務制度。 （ 4）《投資項目可行性研究指南》（試用版） 主要指標分析 （ 1）財務現(xiàn)金 流量表：是以全部投資均為自有資金作為計算基礎。以反映項目計算期內(nèi)各年的現(xiàn)金收支。 （ 2）損益表：用以計算項目在計算期內(nèi)各年的利潤額，本項目年平均利潤總額為 ，所得稅按 25%計取，公積金和公益金分別按 10%和 5%計取。 （ 3）資金來源與運用表：本項目投產(chǎn)后即有盈余，到項目期末，累計盈余資金 5785萬元。 （ 4）資產(chǎn)負債表：本項目 第一年 資產(chǎn)負債率為 %，說明債權有保障。 財務盈利能力分析 （ 1）靜態(tài)指標 1）平均投資利潤率 =平均利潤總額 /總投資 100% 內(nèi)蒙古巴彥淖爾市五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司新建年加工 15000 噸葵仁 5000 噸葵花油生產(chǎn)線項目 47 =% 2)平均投資利稅率 =平均利稅總額 /總投資 100% =% 由以上指標可看出，投資利潤率及利稅率均大于行業(yè)平均標準，說明單位投資對國家積累的貢獻水平達到了本行業(yè)的平均水平。 3）資本金凈利潤率 =凈利潤 /資本金 100%=% 4)投資回收期：稅后 年，稅前 年（含建設期）說明企業(yè)的投資能按時收回。 （ 2）動態(tài)指標 1）財務內(nèi)部收益率：稅后 %，稅前 %，均高于行業(yè)基準收益率，說明在財務上講是可行的。 2）財務凈現(xiàn)值（ I=12%）：稅后 4728萬元，稅前 6162萬元。均大于零。 不確定分析 盈虧平衡點 (BEP) 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）為 %，表明該項目只要達到設計能力的 %，企業(yè)即可保本，具有較強的適應市場變化的能力。 評價結論 從財務分析結果看，本項目以全部投資計算的內(nèi)部收益率，無論是稅前，還是稅后均高于行業(yè)基準指標，財務凈現(xiàn)值遠大于零，說明本項目在財務上是可行的。 內(nèi)蒙古巴彥淖爾市五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司新建年加工 15000 噸葵仁 5000 噸葵花油生產(chǎn)線項目 48 建設投資估算表 輔助報表 1 單位：萬元 序號 名稱 合計 2020 年 4 月2020 年 10 月 比例（ %） 1 固定資產(chǎn) 2020 2020 100 建筑工程費 880 880 44 設備購置費 1100 1100 55 安裝工程費 20 20 1 其他費用 2 無形資產(chǎn) 技術 土地使用權 3 其他資產(chǎn) 籌建費 其他 4 預備費 基本預備費 漲價預備費 5 建設投資合計 2020 2020 100 內(nèi)蒙古巴彥淖爾市五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司新建年加工 15000 噸葵仁 5000 噸葵花油生產(chǎn)線項目 49 流動資金估算表 輔助報表 2 單位：萬元 序號 名稱 合計 2020 2020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 2021 1 流動資產(chǎn) 8000 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 2 流動負債 應付賬款 3 流動資金 8000 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 本年增加額 800 800 流動資金借款 8000 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 借款利息 425 4 自有資金 內(nèi)蒙古巴彥淖爾市五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司新建年加工 15000 噸葵仁 5000 噸葵花油生產(chǎn)線項目 50 投資使用計劃和資金籌措表 輔助報表 3 單位 :萬元 序號 名稱 合計 20202020 2020 2020 2020 2020 2020 2017 2018 2019 2020 1 總投資 2800 2020 800 建設投資 2020 2020 建設期利息 流動資金 800 800 2 資金籌措 2800 2020 800 項目資本金 2020 2020 用于建設投資 2020 2020