【導(dǎo)讀】營業(yè)稅金和附加估算 50. ****,無社會(huì)兼職,公司無破產(chǎn)?銀行欠資等問題,社會(huì)公信力和誠信度好?建設(shè)規(guī)模:項(xiàng)目對原有生產(chǎn)線和工藝流程進(jìn)行合理化改造和擴(kuò)建,項(xiàng)目建成后達(dá)到年產(chǎn)棉蛋白10000噸?具體建設(shè)規(guī)模見下表1-1項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模比對表?棉籽油生產(chǎn)能力900噸,達(dá)到年產(chǎn)棉蛋白10000噸?主要技術(shù)來源的可靠性與可得性:***州****棉花加工有限責(zé)任公司棉蛋白生產(chǎn)線改擴(kuò)建工程技術(shù)依托單位為北京中棉紫光生物科技有限公司?主要設(shè)備主要來自于北京中棉紫光生物科技有限公司及其指定配套廠家?通過企業(yè)與農(nóng)戶簽訂收購協(xié)議,并在種植過程中對農(nóng)民進(jìn)行指導(dǎo)?國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《關(guān)于印發(fā)2013年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫參考大綱的通知》;《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》;《****維吾爾自治區(qū)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展“十一五”計(jì)劃和2013年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》及《****維吾爾自治區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)“十一五”計(jì)劃》;北京中棉紫光生物科技有限公

　　

【正文】 擴(kuò)大生產(chǎn)能力,因此財(cái)務(wù)分析范圍在全廠范圍內(nèi),即“有項(xiàng)目”等同于擴(kuò)建后整體情況,盈利能力分析按“有項(xiàng)目”?“無項(xiàng)目”對比進(jìn)行增量效益分析??營業(yè)稅金和附加估算項(xiàng)目建設(shè)完成后,?正常運(yùn)行年產(chǎn)品增值稅銷項(xiàng)稅率為17%,進(jìn)項(xiàng)稅率為13%,城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)費(fèi)為增值稅的7%,教育附加為增值稅的3%,由此得出下表91改擴(kuò)建前后營業(yè)稅金比對表?表91 改擴(kuò)建前后營業(yè)稅金比對表 產(chǎn)品種類產(chǎn)量(噸)價(jià)格(萬元/噸)收入(萬元)增值稅(萬元)營業(yè)稅金及附加(萬元)現(xiàn)狀棉蛋白8000棉籽油3500棉殼7240油角800改擴(kuò)建后棉蛋白10000棉籽油4400 棉殼9050油角1000詳見附表8營業(yè)收入?營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表?項(xiàng)目主要產(chǎn)品為棉蛋白,?具體估算詳見后附表53 單位成本估算表?項(xiàng)目總成本費(fèi)用包括生產(chǎn)成本?工資福利費(fèi)?修理費(fèi)?折舊攤銷費(fèi)?經(jīng)營成本費(fèi)用以及其他費(fèi)用?,具體詳見附表51“有項(xiàng)目”總成本費(fèi)用估算表?,具體詳見附表52“無項(xiàng)目”總成本費(fèi)用估算表?經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用折舊費(fèi)攤銷費(fèi),具體詳見附表51 “有項(xiàng)目”總成本費(fèi)用估算表?,具體詳見附表52 “無項(xiàng)目”總成本費(fèi)用估算表?%,(ic=8%),(含建設(shè)期)?%,(ic=8%),(含建設(shè)期)?,?%?詳見后附表9?本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率來進(jìn)行盈虧平衡分析,盈虧平衡點(diǎn)(BEP)的計(jì)算公式為:BEP=100%=%%,該指標(biāo)表明,%,即可達(dá)到盈虧平衡,表明本項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力?詳見圖91?對本項(xiàng)目稅后全部投資進(jìn)行了敏感性分析,考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中的一些不確定因素的變化,分別對營業(yè)收入?經(jīng)營成本?建設(shè)投資進(jìn)行單因素法分析?敏感性分析見表91?圖92?表91 敏感性分析表 10%5%3% 3%5%10%營業(yè)收入 %%%%% 經(jīng)營成本 %%%%% 建設(shè)投資%%%%%%%基準(zhǔn)貼現(xiàn)率%%%%%%%從表91和圖92可以看出,各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率?從敏感性分析來看,營業(yè)收入的變化對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大,經(jīng)營成本的影響次之?因此,對經(jīng)營者來說擴(kuò)大銷售,維持穩(wěn)定的銷售價(jià)格,提高產(chǎn)量,嚴(yán)格控制經(jīng)營成本,是減少經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的主攻方向?經(jīng)對營業(yè)收入?經(jīng)營成本?建設(shè)投資的預(yù)測分析,%,(ic=8%),大于基準(zhǔn)收益率8%,(含建設(shè)期),項(xiàng)目的財(cái)務(wù)結(jié)果是可以接受的?通過不確定性分析指標(biāo)表明,項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力?第十章 社會(huì)效益分析第十章 社會(huì)效益分析,促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析通過對棉蛋白生產(chǎn)線的改擴(kuò)建,可以進(jìn)一步提高企業(yè)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平,增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營效益,增強(qiáng)企業(yè)抵御單純依靠棉花經(jīng)營而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),更好的為“三農(nóng)”服務(wù)?公司的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)為棉花經(jīng)營,通過產(chǎn)業(yè)化方式延長產(chǎn)業(yè)經(jīng)營鏈而建設(shè)了棉蛋白生產(chǎn)線,這既是主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營的需要,也是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化?調(diào)整的需要?通過對蛋白生產(chǎn)線的改擴(kuò)建,既可以更進(jìn)一步鞏固?壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè),也可以豐富經(jīng)營種類?提高產(chǎn)能?增加效益?現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的最顯著特征是產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營?產(chǎn)供銷銜接?效益優(yōu)先?服務(wù)民生,而該項(xiàng)目也明顯的體現(xiàn)了以上特征?通過對棉蛋白生產(chǎn)線的改擴(kuò)建,擴(kuò)大產(chǎn)能,對奎屯區(qū)域農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有顯著地帶動(dòng)和促進(jìn)作用,多促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展也將具有一定推動(dòng)作用?利益保障機(jī)制:企業(yè)按照“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式,每年通過訂單形式,與棉農(nóng)結(jié)成利益共同體?公司按照質(zhì)量管理體系的標(biāo)準(zhǔn)和要求,向農(nóng)戶提供統(tǒng)一信息技術(shù)和銷售服務(wù),按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn),然后由公司統(tǒng)一收購,統(tǒng)一加工,這樣既使棉花產(chǎn)量有了保證,同時(shí)公司統(tǒng)一收購,杜絕了由于市場價(jià)格波動(dòng)而引起農(nóng)民“賣棉難”的現(xiàn)象,保證了農(nóng)民的收入,增強(qiáng)了棉農(nóng)的種植積極性?利益分配機(jī)制:公司實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)制度,對棉花總產(chǎn)和單產(chǎn)超過一定數(shù)量的棉農(nóng)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),進(jìn)一步增強(qiáng)了棉農(nóng)的積極性?2009年,在棉花種植前期共計(jì)支付訂單款項(xiàng)265萬元,支持幫助棉農(nóng)購買化肥?地膜等必要的生產(chǎn)資料,有力的支持了奎屯區(qū)域的棉花種植?通過對蛋白生產(chǎn)線的改擴(kuò)建,需要新增棉籽需求5000噸左右,即可以新增籽棉需求10000噸以上,按畝產(chǎn)籽棉250公斤計(jì)算,可以增加帶動(dòng)40000畝的棉花種植面積?從****現(xiàn)有的棉花種植面積看,棉籽原料完全可以保證新增需求。改擴(kuò)建后新增棉蛋白2000噸,經(jīng)過脫酚處理后,棉蛋白質(zhì)量進(jìn)一步提高,為更多的飼料生產(chǎn)廠家提供企業(yè)的產(chǎn)品,輻射力相應(yīng)增大?以上計(jì)算只是增量部分?從這些粗略的計(jì)算可以得出這樣的結(jié)論,此改擴(kuò)建項(xiàng)目一旦實(shí)施,輻射和帶動(dòng)力是較大的?通過對棉蛋白生產(chǎn)線的改擴(kuò)建,項(xiàng)目實(shí)施后,此項(xiàng)目共計(jì)可帶動(dòng)農(nóng)民4000人,按戶均三人計(jì)算,共計(jì)可以帶動(dòng)農(nóng)戶1333戶?通過企業(yè)與農(nóng)戶簽訂收購協(xié)議,并在種植過程中對農(nóng)民進(jìn)行指導(dǎo)?培訓(xùn),這樣既保證了棉農(nóng)種植棉花的產(chǎn)量,同時(shí)通過訂單形式,與棉農(nóng)結(jié)成利益共同體,保證了棉花的收購價(jià)格,使棉農(nóng)得到了雙贏?企業(yè)在幫助農(nóng)民增收,幫助農(nóng)業(yè)增效方面產(chǎn)生了顯著地成效?項(xiàng)目建成后,通過計(jì)算得出,共需棉籽25000噸,相應(yīng)換算成籽棉就是50000噸左右?農(nóng)民就近交售棉花,從而減少了運(yùn)輸費(fèi)用?降低了時(shí)間成本,共計(jì)可增收500萬元,按帶動(dòng)農(nóng)戶數(shù)1333戶計(jì)算,戶均可增收3750元,人均增收1250元?奎屯區(qū)域?yàn)閭鹘y(tǒng)的?適宜的植棉地區(qū),通過對比分析,棉花種植的效益相比于種植其他農(nóng)作物有較強(qiáng)的效益優(yōu)勢,企業(yè)作為該區(qū)域較有影響的棉花及棉籽加工企業(yè),多年以來牢固樹立服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營理念,在實(shí)現(xiàn)自身效益的同時(shí),在為農(nóng)業(yè)增效方面做出了顯著地成績?通過此次對棉蛋白生產(chǎn)線的改擴(kuò)建,一方面擴(kuò)大了產(chǎn)能,另一方面可以在為農(nóng)業(yè)增效方面做出新的貢獻(xiàn)?本項(xiàng)目建成后,還可以通過吸收周邊富余勞動(dòng)力直接為公司服務(wù)?項(xiàng)目建后直接安排農(nóng)業(yè)就業(yè)人口10人(并可安排季節(jié)性農(nóng)業(yè)臨時(shí)用工40人左右),如果考慮到運(yùn)輸人員?餐飲?棉花采收等間接增加的就業(yè)人數(shù)可達(dá)8000余人,合計(jì)增加就業(yè)人數(shù)至少8160余人,對緩解當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)壓力起到了一定作用?奎屯區(qū)域?yàn)閭鹘y(tǒng)的?適宜的植棉地區(qū),通過對比分析,棉花種植的效益相比于種植其他農(nóng)作物還有較強(qiáng)的效益優(yōu)勢,****棉花加工公司作為這個(gè)區(qū)域較有影響的棉花及棉籽加工企業(yè),多年以來牢固樹立服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營理念,在實(shí)現(xiàn)自身效益的同時(shí),在為農(nóng)業(yè)增效方面做出了顯著地成績?通過此次對棉蛋白生產(chǎn)線的改擴(kuò)建,一方面擴(kuò)大了產(chǎn)能,另一方面可以在為農(nóng)業(yè)增效方面做出新的貢獻(xiàn)?項(xiàng)目投產(chǎn)后,將使項(xiàng)目區(qū)棉農(nóng)年戶均增收約3750元,人均增收約1250元,對項(xiàng)目區(qū)農(nóng)牧民的增收效益非常明顯?綜上所述,本項(xiàng)目的建設(shè)在為農(nóng)民增收?農(nóng)業(yè)增效?促進(jìn)牧業(yè)的發(fā)展等方面有積極的推動(dòng)作用,是完全可行的?附 錄一?附表附表1:可研報(bào)告編寫人員基本情況表附表2:建設(shè)投資估算表附表21:土建工程投資明細(xì)表附表22:設(shè)備投資明細(xì)表附表23:科技投資明細(xì)表附表31:“有項(xiàng)目”流動(dòng)資金估算表附表32:“無項(xiàng)目”流動(dòng)資金估算表附表4:資金籌措與使用計(jì)劃表附表41:財(cái)政資金使用明細(xì)表附表51:“有項(xiàng)目”總成本費(fèi)用估算表附表52:“無項(xiàng)目”總成本費(fèi)用估算表附表53:單位成本估算表附表6:固定資產(chǎn)折舊?無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表71:“有項(xiàng)目”利潤及利潤分配表附表72:“無項(xiàng)目”利潤及利潤分配表附表8:營業(yè)收入?營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表9:項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表二?附圖1?地理位置圖2?廠區(qū)現(xiàn)狀平面圖3?廠區(qū)改建平面布置圖三?附件附件1:**市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室文件《關(guān)于申報(bào)2013年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財(cái)政補(bǔ)貼項(xiàng)目的報(bào)告》奎農(nóng)開字〔2009〕08號(hào)附件2:**市財(cái)政局文件關(guān)于對《**州**市10000噸棉蛋白加工改擴(kuò)建項(xiàng)目》撥付配套資金的承諾 奎財(cái)〔2009〕153號(hào)附件3:項(xiàng)目單位營業(yè)執(zhí)照副本及稅務(wù)登記證附件4:龍頭企業(yè)級別認(rèn)定材料附件5:項(xiàng)目單位2008年和2009年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告附件6:企業(yè)銀行信用等級證明附件7:項(xiàng)目建設(shè)單位土地使用證 附件8:**市環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評估意見附件9:自籌資金來源及籌措方案證明材料附件10:脫酚棉籽蛋白檢驗(yàn)報(bào)告 附件11:與農(nóng)戶簽訂的種植合同或協(xié)議附件12:棉蛋白銷售合同附件13:技術(shù)合作協(xié)議附件14:納稅狀況證明附件15:不拖欠工資證明附件16:帶動(dòng)農(nóng)戶數(shù)證明附件17:科技企業(yè)證書附件18:蛋白質(zhì)飼料資源開發(fā)利用技術(shù)及應(yīng)用2008年獲得國家科學(xué)技術(shù)進(jìn)步二等獎(jiǎng)附件19:液液固三相萃取新工藝生產(chǎn)脫酚棉籽蛋白獲得2008年中國商業(yè)聯(lián)合會(huì)科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)全國商業(yè)科學(xué)技術(shù)一等獎(jiǎng)附件20:液液固三相萃取生產(chǎn)脫酚棉籽蛋白工藝獲得200年北京市科學(xué)技術(shù)三等獎(jiǎng)附件21:**州哈薩克自治州20042005年度科學(xué)技術(shù)進(jìn)步獎(jiǎng)附件22:企業(yè)質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書附件23:技術(shù)依托單位北京中棉紫光生物科技有限公司發(fā)明專利證書 附件24:**市20032004年度科技進(jìn)步一等獎(jiǎng)附件25:飼料生產(chǎn)企業(yè)審查合格證附件26:企業(yè)獲得的科技部星火計(jì)劃辦公室榮譽(yù)證書附件27:北京中棉紫光生物科技有限公司“脫酚棉籽蛋白”生產(chǎn)技術(shù)及操作規(guī)程說明書復(fù)印件附件28:北京中棉紫光生物科技有限公司“脫酚棉籽蛋白”新工藝及產(chǎn)品介紹復(fù)印件附件29:當(dāng)前全國及****飼料行業(yè)調(diào)查研究報(bào)告(網(wǎng)絡(luò)摘抄資料)附件30:企業(yè) “脫酚棉籽蛋白”產(chǎn)品圖片附表附表2建設(shè)投資估算表單位:萬元序號(hào)項(xiàng)目估算價(jià)值比例建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用 % 主體工程 % 輔助工程 % 其他工程 2生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn)費(fèi)用 3工程建設(shè)其他費(fèi)用 % 前期工作費(fèi) % 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) % 建設(shè)單位管理費(fèi) % 工程監(jiān)理費(fèi) % 招標(biāo)代理費(fèi) % 科技投資 %4預(yù)備費(fèi) % 基本預(yù)備費(fèi) % 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 5其他費(fèi)用 6建設(shè)投資合計(jì) %7鋪底流動(dòng)資金 % 比例%%%%% 附表21 土建工程投資明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)(新建/改擴(kuò)建)建設(shè)面積(平方米)單位造價(jià)(元/平方米)投資額(萬元)其中:財(cái)政資金(萬元)備注1主體工程 棉籽庫房新建17281000 2輔助工程 3 其它工程 合計(jì) 附表22 設(shè)備投資明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià) (萬元)投資額(萬元)其中:財(cái)政資金(萬元)備注1主要設(shè)備 冷凝器臺(tái)6 環(huán)形浸出器套1 Ⅰ蒸,Ⅱ蒸回收器套1 抓板輸送機(jī)套5 提升機(jī)套3 立式烘干機(jī)臺(tái)2 溶劑回收器?捕集器套1 二次溶劑回收器套1 鍋爐富氧助燃器套1 水處理設(shè)備套1 地下輸送設(shè)備套1 2附屬設(shè)備 專用管網(wǎng)套2 配套電器套2 壓力容器?疏水器套2 3其他(自制) 捕集器配套附屬設(shè)備套3 二次溶劑回收器配套設(shè)備套2 立式烘干機(jī)配套附屬設(shè)備套2 抓板輸送機(jī)配套附屬設(shè)備套2 冷凝器配套附屬設(shè)備套3 Ⅰ蒸,Ⅱ蒸回收器配套設(shè)備套3 合計(jì) 附表23 科技投資明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目內(nèi)容簡要工作量投資額(萬元)其中:財(cái)政資金(萬元)主要作用單位