渤海物流公司內(nèi)部控制管理制度-資料下載頁
2025-06-14 19:32本頁面
【導(dǎo)讀】法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。務(wù)會計的管理控制等重要方面。司內(nèi)部控制制度。（二）對外投資；（六）簽訂管理方面的合同；（十）簽訂許可協(xié)議；營相關(guān)的資產(chǎn)，但資產(chǎn)置換中涉及購買、出售此類資產(chǎn)的，仍包含在內(nèi)。資產(chǎn)總額同時存在帳面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；度經(jīng)審計營業(yè)收入的10％以上，且絕對金額超過1000萬元；上述交易標(biāo)準(zhǔn)除另有規(guī)定外，適用于十二個月內(nèi)發(fā)生的同類交易累計計算。計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的50％以上，且絕對金額超過5000萬元；公司當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)提供事項說明、協(xié)議或合同、介機(jī)構(gòu)出具審計報告或評估報告。接受公司監(jiān)事會及其監(jiān)事的監(jiān)督。的其他職務(wù)，不得由控股股東代發(fā)薪酬。其中一人履行職務(wù)。當(dāng)經(jīng)法律部審核同意。授權(quán)范圍內(nèi)履行職能，保證董事會及高級管理人員下達(dá)的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行。募集資金使用、重大投資、信息披露等活動的控制，按照有關(guān)規(guī)定的要求建立相應(yīng)控制制度。
【正文】 定期檢查公司內(nèi)部控制缺陷 ，評估其執(zhí)行的效果和效率，并及時提出改進(jìn)建議。 第三十三條 公司內(nèi)部審計部門 應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營特點(diǎn)和實(shí)際狀況，制定內(nèi)部控制自查制度和年度內(nèi)部控制自查計劃。 公司所屬子公司、分公司及各級管理部門都要積極配合內(nèi)部審計部門的檢查監(jiān)督，必要時內(nèi)部審計部門可以要求其定期進(jìn)行自查。 第三十四條 內(nèi)部審計部門應(yīng)對公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展情況等形成內(nèi)部審計報告，向董事會和列席監(jiān)事通報。 公司內(nèi)部審計部門如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況 ，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應(yīng)立即報告公司董事會并抄報監(jiān)事會。公司董事會應(yīng)提出切實(shí)可行的解決措施，必要時應(yīng)及時報告證券交易所并公告。 第三十五條 公司董事會應(yīng)依據(jù)公司內(nèi)部審計報告，對公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行審議評估，形成內(nèi)部控制自我評價報告。公司監(jiān)事會和獨(dú)立董事應(yīng)對此報告發(fā)表意見。 自我評價報告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容： （一）對照《 深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引 》（以下簡稱“《 內(nèi)控指引 》”）及有關(guān)規(guī)定，說明公司內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效運(yùn)行，是否存在缺陷； （二）說明《 內(nèi)控指 引 》重點(diǎn)關(guān)注的控制活動的自查和評估情況； （三）說明內(nèi)部控制缺陷和異常事項的改進(jìn)措施（如適用）； （四）說明上一年度的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的改善進(jìn)展情況（如適用）。 第三十六條 注冊會計師在對公司進(jìn)行年度審計時，應(yīng)參照有關(guān)主管部門的規(guī)定，就公司財務(wù)報告內(nèi)部控制情況出具評價意見。 第三十七條 如注冊會計師對公司內(nèi)部控制有效性表示異議的，公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)針對該審核意見涉及事項做出專項說明，專項說明至少應(yīng)包括以下內(nèi)容： （一）異議事項的基本情況； （二）該事項 對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度； （三）公司董事會、監(jiān)事會對該事項的意見； （四）消除該事項及其影響的可能性； （五）消除該事項及其影響的具體措施。 第三十八條 公司應(yīng)將內(nèi)部控制制度的健全完備和有效執(zhí)行情況，作為對公司所屬子公司、分公司及各級管理部門的績效考核重要指標(biāo)之一。 公司內(nèi)部審計部門應(yīng)建立起責(zé)任追究機(jī)制，對違反內(nèi)部控制制度和影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有關(guān)責(zé)任人予以查處。 第三十九條 公司應(yīng)于每個會計年度結(jié)束后四個月內(nèi)將內(nèi)部控制自我評價報告和注冊會計師評價意 見報送本所，與公司年度報告同時對外披露。 第四十條 公司內(nèi)部審計部門的工作底稿、審計報告及相關(guān)資料的保存期限為 15 年。 第五章 附 則 第四十一條 公司及所屬子公司、分公司及其有關(guān)人員違反本制度規(guī)定的，董事會、經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)追究其責(zé)任，可以視情節(jié)采取責(zé)令改正、通報批評、免職、賠償?shù)忍幚泶胧?，涉及刑律的?yīng)追究刑事責(zé)任。 公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)監(jiān)督前款規(guī)定的責(zé)任追究及處理。 第四十二條 本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋。 第四十三條 本制度自發(fā)布之日起施行。
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