渤海物流公司內部控制管理制度-資料下載頁
2025-06-14 19:32本頁面
【導讀】法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。務會計的管理控制等重要方面。司內部控制制度。（二）對外投資；（六）簽訂管理方面的合同；（十）簽訂許可協(xié)議；營相關的資產，但資產置換中涉及購買、出售此類資產的，仍包含在內。資產總額同時存在帳面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據；度經審計營業(yè)收入的10％以上，且絕對金額超過1000萬元；上述交易標準除另有規(guī)定外，適用于十二個月內發(fā)生的同類交易累計計算。計年度經審計營業(yè)收入的50％以上，且絕對金額超過5000萬元；公司當事人應當提供事項說明、協(xié)議或合同、介機構出具審計報告或評估報告。接受公司監(jiān)事會及其監(jiān)事的監(jiān)督。的其他職務，不得由控股股東代發(fā)薪酬。其中一人履行職務。當經法律部審核同意。授權范圍內履行職能，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執(zhí)行。募集資金使用、重大投資、信息披露等活動的控制，按照有關規(guī)定的要求建立相應控制制度。
【正文】 定期檢查公司內部控制缺陷 ，評估其執(zhí)行的效果和效率，并及時提出改進建議。 第三十三條 公司內部審計部門 應根據公司經營特點和實際狀況，制定內部控制自查制度和年度內部控制自查計劃。 公司所屬子公司、分公司及各級管理部門都要積極配合內部審計部門的檢查監(jiān)督，必要時內部審計部門可以要求其定期進行自查。 第三十四條 內部審計部門應對公司內部控制運行情況進行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷和異常事項、改進建議及解決進展情況等形成內部審計報告，向董事會和列席監(jiān)事通報。 公司內部審計部門如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況 ，可能或已經遭受重大損失時，應立即報告公司董事會并抄報監(jiān)事會。公司董事會應提出切實可行的解決措施，必要時應及時報告證券交易所并公告。 第三十五條 公司董事會應依據公司內部審計報告，對公司內部控制情況進行審議評估，形成內部控制自我評價報告。公司監(jiān)事會和獨立董事應對此報告發(fā)表意見。 自我評價報告至少應包括以下內容： （一）對照《 深圳證券交易所上市公司內部控制指引 》（以下簡稱“《 內控指引 》”）及有關規(guī)定，說明公司內部控制制度是否建立健全和有效運行，是否存在缺陷； （二）說明《 內控指 引 》重點關注的控制活動的自查和評估情況； （三）說明內部控制缺陷和異常事項的改進措施（如適用）； （四）說明上一年度的內部控制缺陷及異常事項的改善進展情況（如適用）。 第三十六條 注冊會計師在對公司進行年度審計時，應參照有關主管部門的規(guī)定，就公司財務報告內部控制情況出具評價意見。 第三十七條 如注冊會計師對公司內部控制有效性表示異議的，公司董事會、監(jiān)事會應針對該審核意見涉及事項做出專項說明，專項說明至少應包括以下內容： （一）異議事項的基本情況； （二）該事項 對公司內部控制有效性的影響程度； （三）公司董事會、監(jiān)事會對該事項的意見； （四）消除該事項及其影響的可能性； （五）消除該事項及其影響的具體措施。 第三十八條 公司應將內部控制制度的健全完備和有效執(zhí)行情況，作為對公司所屬子公司、分公司及各級管理部門的績效考核重要指標之一。 公司內部審計部門應建立起責任追究機制，對違反內部控制制度和影響內部控制制度執(zhí)行的有關責任人予以查處。 第三十九條 公司應于每個會計年度結束后四個月內將內部控制自我評價報告和注冊會計師評價意 見報送本所，與公司年度報告同時對外披露。 第四十條 公司內部審計部門的工作底稿、審計報告及相關資料的保存期限為 15 年。 第五章 附 則 第四十一條 公司及所屬子公司、分公司及其有關人員違反本制度規(guī)定的，董事會、經理層應當追究其責任，可以視情節(jié)采取責令改正、通報批評、免職、賠償?shù)忍幚泶胧?，涉及刑律的應追究刑事責任? 公司監(jiān)事會應當監(jiān)督前款規(guī)定的責任追究及處理。 第四十二條 本制度由董事會負責解釋。 第四十三條 本制度自發(fā)布之日起施行。
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