《渤海物流公司內部控制管理制度》(文件)
【正文】 （三）信息發(fā)布的調查、編制、審議、披露程序，信息保密與信息泄漏的應急處理； （四） 公平披露信息，規(guī)范公司對外接待、網(wǎng)上路演等投資者關系活動，規(guī)范股東、實際控制人的信息處理行為； （五）有關信息披露的其他管理事項。 公司所屬子公司、分公司及各級管理部門都要積極配合內部審計部門的檢查監(jiān)督，必要時內部審計部門可以要求其定期進行自查。 第三十五條 公司董事會應依據(jù)公司內部審計報告，對公司內部控制情況進行審議評估，形成內部控制自我評價報告。 第三十七條 如注冊會計師對公司內部控制有效性表示異議的，公司董事會、監(jiān)事會應針對該審核意見涉及事項做出專項說明，專項說明至少應包括以下內容： （一）異議事項的基本情況； （二）該事項 對公司內部控制有效性的影響程度； （三）公司董事會、監(jiān)事會對該事項的意見； （四）消除該事項及其影響的可能性； （五）消除該事項及其影響的具體措施。 第四十條 公司內部審計部門的工作底稿、審計報告及相關資料的保存期限為 15 年。 第四十三條 本制度自發(fā)布之日起施行。 公司監(jiān)事會應當監(jiān)督前款規(guī)定的責任追究及處理。 公司內部審計部門應建立起責任追究機制，對違反內部控制制度和影響內部控制制度執(zhí)行的有關責任人予以查處。 自我評價報告至少應包括以下內容： （一）對照《 深圳證券交易所上市公司內部控制指引 》（以下簡稱“《 內控指引 》”）及有關規(guī)定，說明公司內部控制制度是否建立健全和有效運行，是否存在缺陷； （二）說明《 內控指 引 》重點關注的控制活動的自查和評估情況； （三）說明內部控制缺陷和異常事項的改進措施（如適用）； （四）說明上一年度的內部控制缺陷及異常事項的改善進展情況（如適用）。 公司內部審計部門如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況 ，可能或已經遭受重大損失時，應立即報告公司董事會并抄報監(jiān)事會。 第四章 內部控制的檢查和披露 第三十二條 公司應按規(guī)定設立內部審計部門，直接對董事會負責，定期檢查公司內部控制缺陷 ，評估其執(zhí)行的效果和效率，并及時提出改進建議。獨立董事、保薦人須單獨發(fā)表意見。 公司應制定 對外擔保的內部控制制度， 至少應包括下列控制活動： （一） 公司應按照有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《上市規(guī)則》等有關規(guī)定，明確股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權限和應當履行的程序，以及違反審批權限和審議程序的責任追究機制； （二）對被擔保方的調查內容，反擔保要求，對外 擔保合同及相關原始資料管理； （三）獨 立董事的權力、責任； （四）對外擔保生效期間應 指派專人 持續(xù)跟蹤被擔保方的 財務狀況及償債能力； （五）公司面臨為被擔保方承擔償債責任時，董事會、經理層應采取的補救措施； （六）續(xù)期對外擔?；蚩毓勺庸镜膶ν鈸５膶徸h權限和程序。 第三章 重點要求 第二十三條 公司應制定對控股子公司的 控制制度，至少應包括下列控制活動： （一）明確向控股子
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